我國(guó)出口企業(yè)開展保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及其防范.doc

XXXX大學(xué)普通本科畢業(yè)論文目錄1概述.111國(guó)際保理的內(nèi)涵及其法律特征.112出口企業(yè)開展保理業(yè)務(wù)的利弊.213國(guó)際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢(shì).32我國(guó)出口企業(yè)開展保理業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀及面臨的風(fēng)險(xiǎn).421我國(guó)出口企業(yè)開展保理業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀.422我國(guó)出口企業(yè)開展保理業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險(xiǎn).53發(fā)達(dá)國(guó)家或地區(qū)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的經(jīng)驗(yàn)借鑒.731歐美發(fā)達(dá)國(guó)家保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的特點(diǎn).732臺(tái)灣地區(qū)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的經(jīng)驗(yàn).74我國(guó)出口企業(yè)開展保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范策略.841國(guó)家方面應(yīng)采取的措施.842企業(yè)自身應(yīng)采取的對(duì)策.9參考文獻(xiàn).12致謝.13XXXX大學(xué)普通本科畢業(yè)論文1我國(guó)出口企業(yè)開展保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及其防范1概述11國(guó)際保理的內(nèi)涵及其法律特征國(guó)際保理又稱做“國(guó)際保付代理”，起源于十八世紀(jì)的英國(guó)，獨(dú)立成型于二十世紀(jì)的美國(guó)和西歐一些國(guó)家，并于最近二十幾年里在發(fā)達(dá)國(guó)家的對(duì)外貿(mào)易中得到了廣泛應(yīng)用和長(zhǎng)足發(fā)展。國(guó)際統(tǒng)一私法協(xié)會(huì)通過(guò)的國(guó)際保理公約中將保理定義如下：“保理合同”系指在一方當(dāng)事人（供應(yīng)商）與另一方當(dāng)事人（保理商）之間簽訂的合同，根據(jù)該合同，供應(yīng)商可以或?qū)⒁虮＠砩剔D(zhuǎn)讓由供應(yīng)商與債務(wù)人訂立的貨物銷售合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，但主要債務(wù)人個(gè)人、家庭使用的貨物銷售所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款除外，而保理商至少履行下述職能中的兩項(xiàng)：a.為供應(yīng)商融通資金，包括貸款和預(yù)付款b.管理與應(yīng)收賬款有關(guān)的項(xiàng)目c.代收應(yīng)收賬款d.對(duì)債務(wù)人的拖欠提供壞賬擔(dān)保1。賣方與保理商簽訂保理協(xié)議后，保理商會(huì)為債務(wù)人核定一個(gè)信用額度，并且在協(xié)議執(zhí)行過(guò)程中，根據(jù)債務(wù)人資信情況的變化對(duì)信用額度進(jìn)行調(diào)整，對(duì)于賣方在核準(zhǔn)信用額度內(nèi)的發(fā)貨所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，保理商提供100%的壞賬擔(dān)保。到目前為止，國(guó)際保理公約是第一個(gè)真正從法律層面上對(duì)國(guó)際保理進(jìn)行定義的國(guó)際公約，它對(duì)解決國(guó)際保理法律問(wèn)題具有極其重要的指導(dǎo)意義。根據(jù)國(guó)際統(tǒng)一私法協(xié)會(huì)對(duì)國(guó)際保理的定義，我們可以看出國(guó)際保理是以債權(quán)轉(zhuǎn)讓為核心的2。在國(guó)際保理業(yè)務(wù)中，保理商通過(guò)保理協(xié)議購(gòu)買了債權(quán)，而不是將債權(quán)作為抵押并作為自己的資產(chǎn)進(jìn)行業(yè)務(wù)處理，這與銀行憑發(fā)票所代表的債權(quán)為抵押提供融資，然后用收回的債款償還融資不一樣。因?yàn)橥ㄟ^(guò)發(fā)票形式所表示的轉(zhuǎn)讓并不能使保理商有效地對(duì)抗第三者權(quán)益和債務(wù)人的反追索。保理商通過(guò)購(gòu)買債權(quán)獲得對(duì)債款不受任何影響的權(quán)利，該種權(quán)利是保理商全額收取債款的權(quán)利，它通過(guò)收回的債款補(bǔ)償其預(yù)付的收購(gòu)價(jià)款，該種權(quán)利的形成是出口商和保理商簽訂保理協(xié)議的主要目的之一。通常情況下，保理協(xié)議中出口商同意轉(zhuǎn)讓給銀行的權(quán)利包括了對(duì)債款1國(guó)際統(tǒng)一司法協(xié)會(huì)1988：國(guó)際保付代理公約第1條。2朱宏文2006：國(guó)際保理若干法律問(wèn)題研究。XXXX大學(xué)普通本科畢業(yè)論文2的法定所有權(quán)和其他求償權(quán)等。12出口企業(yè)開展保理業(yè)務(wù)的利弊121保理對(duì)出口企業(yè)的好處隨著我國(guó)外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán)由批準(zhǔn)制改為登記制，越來(lái)越多的中小企業(yè)獲得了外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán)，國(guó)內(nèi)有更多的企業(yè)可以直接進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)參與競(jìng)爭(zhēng)，保理作為一種綜合性的金融業(yè)務(wù)，對(duì)出口企業(yè)進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)開拓業(yè)務(wù)主要有以下好處：第一，保理可以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，安全收匯。保理方式下保理商代供應(yīng)商（出口商）對(duì)債務(wù)人的資信進(jìn)行調(diào)查，在供應(yīng)商決定是否向債務(wù)人以信用方式銷售前，向其提供信息、供給所需數(shù)據(jù)，并由保理商對(duì)已核準(zhǔn)的應(yīng)收賬款承擔(dān)100%的買方信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保。只要供應(yīng)商嚴(yán)格遵守合同和保理協(xié)議，即可得到保理商無(wú)追索權(quán)預(yù)付的部分或全部貨款，即獲得了保理商的融資，以后因債務(wù)人無(wú)理拒付或破產(chǎn)等原因造成壞賬損失和風(fēng)險(xiǎn)均由保理商負(fù)責(zé)，與供應(yīng)商無(wú)關(guān)；第二，保理是爭(zhēng)取客戶、開拓海外市場(chǎng)的有效手段。在信用證結(jié)算方式下，債務(wù)人（進(jìn)口商）需要繳納一定金額的開證保證金，有時(shí)還需承擔(dān)一定的修改信用證的費(fèi)用，而銀行僅審查單據(jù)表面的真實(shí)性，貨物的品質(zhì)只有等進(jìn)口商贖單提貨后才能確認(rèn)，這樣一來(lái)貨物的品質(zhì)就難以得到保證。有時(shí)進(jìn)口商還不得不承擔(dān)信用證保兌的費(fèi)用。保理則是為承兌交單、賒銷等結(jié)算方式提供綜合性金融服務(wù)，進(jìn)口商避免了支付開證費(fèi)、保證金等費(fèi)用，減少了資金占用，降低了交易成本，供應(yīng)商利用保理業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)極易與債務(wù)人達(dá)成交易，獲得更多定單，從而在國(guó)際市場(chǎng)激烈的競(jìng)爭(zhēng)中贏得優(yōu)勢(shì)；第三，在保理結(jié)算下，由于債務(wù)人的資信調(diào)查、銷售賬務(wù)管理、債款追收等都由國(guó)際保理商負(fù)責(zé)，因而大大減輕了出口商的業(yè)務(wù)負(fù)擔(dān)，節(jié)省了業(yè)務(wù)開支，也降低了經(jīng)營(yíng)成本。122保理對(duì)出口企業(yè)的不利之處雖然國(guó)際保理順應(yīng)了國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展趨勢(shì)，增強(qiáng)了出口商的競(jìng)爭(zhēng)能力，但在實(shí)際應(yīng)用當(dāng)中，這一業(yè)務(wù)對(duì)出口商而言也存在以下不利之處：首先，在單保理模式只存在進(jìn)口保理商的情況下，出口地銀行只起“中間媒介”的作用，不承擔(dān)保理業(yè)務(wù)的責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)，沒(méi)有開拓業(yè)務(wù)的積極性，出口商不能獲得融資便利，而且由于出口商和進(jìn)口保理商處于不同國(guó)家，業(yè)務(wù)交涉比較困XXXX大學(xué)普通本科畢業(yè)論文3難，出現(xiàn)貿(mào)易糾紛時(shí)，容易造成被動(dòng)局面，對(duì)出口商非常不利；其次，國(guó)際保理業(yè)務(wù)是以O(shè)/A，D/A等信用交易方式出口貨物時(shí)為商業(yè)信用提供銀行信用的支持，仍是以商業(yè)信用為基礎(chǔ)，保理提供的銀行信用是建立在進(jìn)出口雙方無(wú)任何貿(mào)易糾紛的基礎(chǔ)之上的，一旦雙方發(fā)生任何糾紛，保理商對(duì)出口商貨款的收回就不承擔(dān)任何擔(dān)保。然而在貿(mào)易往來(lái)中，要一點(diǎn)糾紛都沒(méi)有是很困難的，這就容易造成出口商的損失。13國(guó)際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢(shì)隨著全球經(jīng)濟(jì)化的發(fā)展，世界貿(mào)易市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈。當(dāng)前，在以買方市場(chǎng)為特點(diǎn)的世界貿(mào)易格局中，出口商為了擴(kuò)大出口，并力求使自己的商品占領(lǐng)國(guó)際市場(chǎng)，除了以商品高質(zhì)量、低價(jià)格作為競(jìng)爭(zhēng)手段外，尤其重視在結(jié)算方式上向買方提供更具競(jìng)爭(zhēng)力的貿(mào)易條件。在國(guó)際結(jié)算中，信用證方式由于手續(xù)煩瑣，費(fèi)用較高等弊端，其在國(guó)際結(jié)算中的“盟主”地位已經(jīng)受到挑戰(zhàn)，結(jié)算方式非信用證化已成為新的發(fā)展趨勢(shì)。在西歐和亞太等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)，在德國(guó)、意大利、比利時(shí)、荷蘭等發(fā)達(dá)國(guó)家，國(guó)際保理業(yè)務(wù)已經(jīng)占其保理業(yè)務(wù)總量的30%以上。據(jù)聯(lián)合國(guó)貿(mào)發(fā)中心1998年統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中，信用證的使用率已經(jīng)降至16%，在發(fā)達(dá)國(guó)家甚至降至10%以下1。國(guó)際保理業(yè)務(wù)正是由于迎合了賒銷、承兌交單等貿(mào)易方式發(fā)展的需要，越來(lái)越受到各方面的重視，并得到了廣泛的應(yīng)用。受國(guó)際上貿(mào)易結(jié)算方式轉(zhuǎn)變的影響和保理業(yè)務(wù)自身所具有的優(yōu)勢(shì)，國(guó)內(nèi)各家商業(yè)銀行紛紛將目光投向這一領(lǐng)域。截至目前為止，國(guó)內(nèi)共有11家銀行成為了FCI的會(huì)員，我國(guó)近年來(lái)的保理業(yè)務(wù)量也呈現(xiàn)大幅增長(zhǎng)勢(shì)頭。加入WTO后，越來(lái)越多的國(guó)內(nèi)企業(yè)擁有了自主進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)，在未來(lái)的交易當(dāng)中，買方市場(chǎng)的力量會(huì)逐步加強(qiáng)，從而使愈來(lái)愈多的進(jìn)口商有底氣抵制信用證等傳統(tǒng)結(jié)算方式，國(guó)內(nèi)會(huì)有更多的企業(yè)尤其是中小