銷售費用管理控制辦法.doc

制度名稱銷售費用管理控制辦法受控狀態(tài)編 號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1章 總則第1條 目的為了規(guī)范公司銷售費用的使用程序，有效控制銷售費用支出，提高公司營銷系統(tǒng)所有資源的利用效率，本著節(jié)約、有利于銷售工作的原則，結合本公司的實際情況，制定本辦法。第2條 適用人員范圍本辦法適用于公司營銷系統(tǒng)及駐外銷售機構的所有在職員工。第3條 適用費用范圍1本辦法適用于公司銷售人員的差旅費、通信費、業(yè)務招待費及駐外銷售機構的辦公費用。2上述費用之外的銷售費，如廣告宣傳費、促銷費用、公關費用、運輸費用、賠償費用、退換貨費用、保修費用、營銷人員薪酬、培訓費用和辦公會議費用等，不在本辦法的控制范圍內。這些費用的控制，可參照公司其他相關制度的規(guī)定執(zhí)行，或按月度預算執(zhí)行。第2章 銷售費用控制原則第4條 預算控制原則1營銷系統(tǒng)各部門應按月編制各項銷售費用分類預算（如表1-24所示，為全面性考慮，本表將公司可能發(fā)生的所有銷售費用都一一列出，其中，加粗文字是本方案的控制重點），經財務部試算平衡，報總經理批準后執(zhí)行。表1-24 銷售費用預算表編號： 單位：元項目年度銷售費用計劃額度1月2月3月金額銷售比重（%）金額銷售比重（%）金額銷售比重（%）金額銷售比重（%）銷售費用1銷售變動費用（1）銷售傭金（2）運輸費（3）包裝費（4）保管費（5）燃料費（6）促銷費（7）廣告宣傳費（8）消耗品費用（9）其他費用小計2銷售固定費用（1）銷售人員費用 工資 獎金 福利費 勞保費 其他費用小計（2）銷售固定經費 差旅費 通信費 業(yè)務招待費 折舊費 修繕費 保險費小計合計2本方案控制范圍內的銷售費用，均應在預算范圍內開支使用。3每月月末，營銷系統(tǒng)各部門的相關負責人及銷售人員應對本月發(fā)生的銷售費用進行分項統(tǒng)計，填寫銷售費用分析表，開展偏差分析，及時發(fā)現(xiàn)問題，并采取措施。例如，某銷售人員發(fā)生的業(yè)務費用過高時，可調整訪問路線或降低住宿標準等。第5條 實行提成制人員費用控制原則1實行提成制的人員，其工資、獎金、費用實行包干制，因開展業(yè)務發(fā)生的差旅費、通信費、業(yè)務招待費在其提成中開支。2在預算范圍內的費用按標準預支差旅費，按季度考核做總決算，如有季度超支則在下一期提成中扣回。年度超支不得記入下一年度。第6條 營銷系統(tǒng)其他人員費用控制原則銷售管理人員、銷售內勤人員等所發(fā)生的差旅費、通信費，在預算范圍內的按標準開支報銷，超支部分自己承擔。第3章 銷售費用支出審批規(guī)定第7條 除個人包干費用外的費用，如業(yè)務招待費，須先申請后使用；緊急情況下須電話向上級主管申請，后補辦申請手續(xù)。第8條 各類銷售費用發(fā)生后，銷售人員需在出差回公司一周內辦理報銷手續(xù)，對于出差超過一個月、不能在月度結清費用的銷售人員，須通過郵寄的方式把票據寄回公司，由營銷部內勤人員代為履行報銷審批程序，財務部把相應款項匯入當事人賬戶。第9條 銷售費用借支或報銷額度規(guī)定1根據銷售人員出差路程、時間等因素確定借款額度，并以該員工的月工資為最高額度。2借支或報銷額度審批權限應參考公司的具體授權規(guī)定。第10條 銷售費用支出與報銷審批程序1銷售費用支出的當事人提出預算范圍內的費用支出申請后，報本部門負責人或主管領導批準。2銷售費用支出的當事人在得到主管領導的批準后，執(zhí)行銷售費用支出事項。3財務部對當事人的銷售費用支出情況進行審查，主要審查費用支出的相關憑證填寫是否標準、票據是否有效、出差日期是否符合、申請程序、預算標準以及出差報告等內容。4營銷總監(jiān)負責對預算范圍內及相應權限內的銷售費用支出進行審批。5費用支出報銷得到營銷總監(jiān)批準后，直接由財務部付款報銷，超標準、超權限的需上報總經理審批。6總經理負責預算外、超標準、營銷總監(jiān)審批權限以外的銷售費用支出的報銷審批。第4章 通信費、差旅費控制第11條 個人通信費以實際費用發(fā)票報銷。第12條 實行提成制人員的通信費、差旅費按公司規(guī)定的標準進行預支（參見表1-25所列的銷售部相關人員的通信費、差旅費開支標準），結算獎金時予以扣除。表1-25 營銷系統(tǒng)的通信費、差旅費開支標準所屬部門職位個人通信費標準（元/月）差旅費標準長途交通工具標準出差市內補助飛機火車市內交通伙食住宿小計營銷總監(jiān)實報機票火車軟臥實報銷售部經理4折機票火車硬臥2040140200大區(qū)經理火車硬座省區(qū)經理火車硬座銷售專員火車硬座市場部經理4折機票火車硬臥實報市場主管火車硬座實報市場專員火車硬座實報客服部經理4折機票火車硬臥實報客服專員火車硬臥其他人員火車硬座實報說明：1上列出差市內補助以普通城市為標準，如出差到其他城市，可按以下標準予以增加。（1）出差到省會城市，部門經理的住宿費用按元/天、其他人員的住宿費用按元/天進行報銷。（2）出差到經濟發(fā)達地級城市，如溫州、大連、寧波、青島、無錫、東莞等城市，可參照省會城市的標準執(zhí)行。（3）出差到北京、上海、廣州、深圳等城市，部門經理的住宿費用按 元/天、其他人員的住宿費用按 元/天進行報銷。2如兩個同性別人員同時出差至同一個地方，則扣減一個人的住宿費（以職務級別高的為準），其他補助不變。3住宿費用必須憑發(fā)票按實際金額報銷，超支部分自己負擔，其他補助按標準報銷，但須提供相應的收據憑據。4部門經理級人員出差如有4折以下機票到達目的地，可以乘坐飛機。5如因緊急事務而超標準（如需搭乘飛機限時趕到出差地），必須經營銷總監(jiān)批準后方可執(zhí)行。6若出差交通為長途客車，其費用實報實銷，不在上述標準中執(zhí)行。第13條 駐外銷售機構的人員的通信費、差旅費實行包干制，由公司獨立核算并另行制定標準。第5章 業(yè)務招待費控制第14條 銷售人員開發(fā)的新客戶來公司考察時，費用由公司承擔，但需事先報請營銷總監(jiān)批準（住宿天數(shù)、陪客餐費、回程路費等要詳細注明）。第15條 公司老客戶臨時來公司辦事時，公司承擔一天的費用（住宿及餐費）。第16條 客戶來公司住宿標準為150元/天，總經理、營銷總監(jiān)作陪餐費實報，其他人員作陪餐費按60元/每人/每餐，按發(fā)票實報。第17條 銷售部出差人員開發(fā)新客戶或與老客戶交流感情，可適當與客戶會餐，但必須事先報請部門經理批準。部門月招待費用總額不得超過2 000元，每筆不得超過150元，憑當?shù)匕l(fā)票報銷，特殊情況需報請營銷總監(jiān)批準。第6章 駐外銷售機構費用控制第18條 公司同意設立駐外銷售機構（如辦事處、倉庫等）的片區(qū)，銷售機構的辦公室租賃費（含物業(yè)管理費）、倉庫租賃費、水電費由公司承擔，根據公司正常審批程序報銷，如表1-26所示。表1-26 駐外銷售機構費用一覽表城市級別租賃費行政辦公費用生活補助水電費物業(yè)費普通城市省會城市及經濟較發(fā)達地級城市北京、上海、廣州、深圳備注：經濟發(fā)達地級城市如溫州、大連、寧波、青島、無錫、東莞等城市。第19條 行政辦公費用主要指在當?shù)氐墓潭娫?、傳真、復印、打印等辦公費用，個人通信費參照公司的統(tǒng)一標準。第20條 公司總部人員駐銷售機構辦公的，按駐外天數(shù)每天補助15元。第21條 駐外銷售機構的人員在當?shù)氐能嚧M用以當?shù)毓卉嚻睋閳箐N依據。第22條 駐外銷售機構的人員往返公司或出差外地按公司的標準費用報銷。第23條 駐外銷售機構的人員需添置辦公設備時，參照公司總部的采購管理規(guī)定報公司總部批準后方可執(zhí)行。第24條 駐外銷售機構的日常費用開支由公司總部的財務部根據各銷售機構的預算撥付備用金，出納（可兼職）負責備用金的保管與支付事宜。費用開支情況由公司總部負責審計，審計不合格的費用由銷售機構的主要負責人負責追回不應報銷的費用。第25條 不獨立考核盈虧