用友帳務報表上機實習資料

用友8.x(或通用教學軟件)帳務報表上機實習資料一、系統(tǒng)管理1、增加操作員： 001王小 002李明2、建賬：帳套號： 001999 帳套名稱：大華公司 啟用會計期：本年本月 單位名稱：大華公司 行業(yè)性質(zhì)：工業(yè)企業(yè) 帳套主管：王小 存貨是否分類 客戶是否分類 供應商是否分類 有無外幣核算3、編碼方案：名稱第一級第二級第三級第四級客戶分類編碼級次234部門編碼級次22結(jié)算方式編碼級次2科目編碼級次32224、權(quán)限：李明：賦予總賬系統(tǒng)的權(quán)限（操作要點：先按“增加”鍵，再雙擊“總賬”）二、總賬系統(tǒng)初始化 09231、選項：客戶往來款項和供應商往來款項選擇“總帳系統(tǒng)核算”2、需增加或修改的會計科目及期初余額：級次科目編碼科目名稱輔助核算其它核算要求方向期初余額1101現(xiàn)金日記賬指定科目借5001102銀行存款銀行日記賬指定科目借900，000210201工行存款銀行日記賬借900，0001113應收賬款客戶往來借30，0001119其他應收款個人往來借1，0001123原材料借50，0001161固定資產(chǎn)借1，000，0001165累計折舊貸400，0001203應付賬款供應商往來貸300，000222101應交增值稅3進項稅額3銷項稅額1301實收資本貸1，281，500240101直接財料項目核算240102直接人工項目核算1501產(chǎn)品銷售收入部門項目數(shù)量金額，計量單位：個1502產(chǎn)品銷售成本部門項目數(shù)量金額，計量單位：個1521管理費用部門核算252101工資部門核算252102折舊費部門核算其中輔助賬明細余額：應收賬款大明公司 欠貨款 借 20，000元 海海公司 欠貨款 借 10，000元 其他應收款銷售一部 王林 借款 借 1，000元 應付賬款市物資公司 應付材料款 貸 300，000元3、憑證類別： 記賬憑證4、結(jié)算方式：01現(xiàn)金 02支票 （票據(jù)管理標志：）5、部門檔案、職員檔案、客戶分類、客戶檔案、供應商檔案：部門檔案職員檔案客戶分類客戶檔案供應商檔案01廠部01長期客戶001大明公司00 無分類 001市物資公司02銷售一部001王林002 海欣公司03銷售二部002張梅02短期客戶6、項目檔案：新項目大類名稱：產(chǎn)品核算（按“增加”鍵后操作）定義項目檔次：一級2位定義項目欄目：將“項目名稱”改為“產(chǎn)品名稱”：增加欄目“產(chǎn)品負責人”（類型為文本型，長度為8）指定核算科目：40101、40102、501、502（將待選科目放放已選科目，確定）項目分類定義：01辦公用品 02低值易耗品項目目錄：001辦公桌，所屬分類碼01；002辦公椅，所屬分類碼01（先擊“維護”，再按“增加”鍵后操作）三、當月的會計憑證銷售一部王林還款500元借：現(xiàn)金 500貸：其他應收款 500銷售一部和銷售二部各銷售辦公桌400張，售價50元/張，貸款已存入銀行；銷售一部銷售辦公椅325張給海欣公司，售價40元/張，款未付；另計增值銷項稅17%。借：銀行存款 46,800應收賬款 15,210貸：產(chǎn)品銷售收入 53,000 銷項稅額 9,010倉庫本月發(fā)料32,000元借：生產(chǎn)成本/直接材料 32,000（其中辦公桌22,000元，辦公椅10,000元）貸：原材料 32，000本月應付職工工資25,000元借：生產(chǎn)成本/直接人工 20，000（其中辦公桌15,000，辦公椅5,000元）管理費用/工資 5,000（廠部管理人員5，000元）貸：應付工資 25,000結(jié)轉(zhuǎn)本月完工產(chǎn)52,000借：產(chǎn)成 52，000貸：生產(chǎn)成本/直接材料 32,000（其中辦公桌22，000元，辦公椅10，000元）生產(chǎn)成本/直接人工 20,000(其中辦公桌15,000元，辦公椅5,000元)結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售成本35,800元借：產(chǎn)品銷售成本 35,800(其中銷售一部和銷售二部辦公桌各400張，成本35元/張；銷售一部辦公椅325張，成本24元/張)結(jié)轉(zhuǎn)本月收入53,000元（要求用自定義結(jié)轉(zhuǎn)功能）借：產(chǎn)品銷售收入 53，000貸：本年利潤 53，000結(jié)轉(zhuǎn)本月支出40,800元（要求用期間損益結(jié)轉(zhuǎn)功能）借：本年利潤 40，800 貸：產(chǎn)品利潤 35，800管理費用 5，000四、解行對帳1、 銀行對賬期初數(shù)據(jù)（工行存款10201；啟用日期：本月1日：以賬單余額方向為貸方）單位日記賬調(diào)整前余額946，800銀行對賬單調(diào)整前余額902，000加：銀行已收、企業(yè)未收3，000加：企業(yè)已收、減：銀行已付、企業(yè)未付5，000減：企業(yè)已付、銀行未付10，000調(diào)整后余額898，000調(diào)整后余額898，0002、 錄入銀行對賬單本月1日，銀行收到款項46,800元本月2日，銀行劃出款項4,000元3、 余額調(diào)節(jié)表：單位日記賬調(diào)整前余額946，800銀行對賬單調(diào)整前余額944，800加：銀行已收、企業(yè)未收3，000加：企業(yè)已收、銀行未收6，000減：銀行已付、企業(yè)未付9，000減：企業(yè)已付、銀行未付10，000調(diào)整后余額940，800調(diào)整后余額940，800五、財務報表資產(chǎn)負債表會工01表單位名稱：大華公司 年 月 日 單位：元資產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負債及所有者權(quán)益行次年初數(shù)期末數(shù)貨幣資產(chǎn)1短期借款19短期投資2應付票據(jù)20應收票據(jù)3應付賬款21應收賬款43000045210預收賬款22 減：壞賬準備5其他應付款23應收賬款凈額63000045210應付工資2425000預付賬款7應付福利費25應收補貼款8未交稅金269010其他應收款91000500未付利潤27存貨105000034200其他未交款28流動資產(chǎn)合計11流動負債合計29固定資產(chǎn)原價13實收資本31 減：累計折舊14資本公積32固定資產(chǎn)凈值15所有者權(quán)益合計34資產(chǎn)總計18負債及所有者權(quán)益總計361、 數(shù)據(jù)備份作為一種電子存檔方式，必須堅持做。2、 鑒于現(xiàn)在軟盤質(zhì)量的問題，建議用戶堅持軟盤及硬盤財時作好備份。3、 軟件為用戶提供了“自動備份”功能。用戶可以選擇之。4、 軟盤備份時，如若一張以上，則在插入最后一張軟盤后，還要重新插入第一張盤。5、 數(shù)據(jù)恢復時需要考慮，所備份的內(nèi)容是整個賬套內(nèi)容，不僅包括總賬，應收應付，工資等財務6、 鏈內(nèi)容，還包括采購，庫存，及銷售的內(nèi)容，恢復數(shù)據(jù)時，一定兼顧其他模塊內(nèi)容。第二套：需項目核算的單位一、基礎(chǔ)資料l 單位名稱：旅行社l 企業(yè)規(guī)模：人數(shù)：50人 總部門數(shù)：14個 打印機類型：LQ1600K2型l 練習所需部門及職員如下：部門本部職員辦公室李四平 張勝平財務科張會計 馬出納 趙主管經(jīng)營科王大鵬 薛小元市場部王平l 憑證類別為：（記賬憑證）l 結(jié)算方式：現(xiàn)收 現(xiàn)付 轉(zhuǎn)賬l 科目及年初余額為（本練習所用到的）：科目名稱借貸金額科目名稱借貸金額現(xiàn)金借30000應交稅金貸200000銀行存款借00應付賬款應收賬款海南迎賓大廈貸30560.00國家統(tǒng)計局借3869400上海九零大廈貸56320.00上利好公司借35690.00秦皇島賓館貸18600.00長春一汽借26535.00營業(yè)成本上海大眾借.00住宿費其它應收款餐飲費李四平借300000其他費張勝平借5000.00實收資本貸83000.00王大鵬借100.00利潤分配薛小元借80000未分配利潤貸.00固定資產(chǎn)營業(yè)費用汽車借.00工資設(shè)備借.00招待費其它應付款修理費一房租貸15000.00導游費住房周轉(zhuǎn)金貸5000.00差旅費累計折舊貸13356.00管理費用工資差旅費l 以上用“一”連接表示下移級科目，用“”連接表示輔助核算。l 注意：以上是本單位基礎(chǔ)情況，考慮到學員在作題過程中時間緊，任務重，所以給出的基礎(chǔ)l 數(shù)據(jù)較少，相同的內(nèi)空盡量壓縮，學員只要掌握其基本輸入方法即可。二、 軟件購置情況及核算要求l 購置情況：總賬+UFO（未買應收應付）購置憑證及賬簿套打紙l 從2000.1月啟用l 基本情況及核算重點要求：本單位職能科室較多，要求對營業(yè)費用，管理費用情況按部門l 核算，并且人員出差借款也多。主要要求對營業(yè)收入，營業(yè)成本均核算到每個旅游團。應l 收款業(yè)務有幾十個，但未購置應收應付模塊。l 現(xiàn)有的旅游團 導游黃山旅游團 王大鵬東歐北京八線團 張霞北歐京城古跡旅游團 李鵑三、 日常業(yè)務1、1月8日馬出納從銀行提現(xiàn)金（票號8756）2000元作備用金。借：現(xiàn)金 2000貸：銀行存款 20002、118李四平出差借款1500元。貸：現(xiàn)金 1500借：其它應收款 15003、123日王大鵬報招待費2800元，以支票結(jié)算，票號8756借：營業(yè)費用招待費_經(jīng)營科 2800貸：銀行存款 28004、124日發(fā)工資32870.00元，以銀行存款代發(fā)。借：管理費有工資 辦公室 2000.00 財務科 2000.00借：營業(yè)費用工資 經(jīng)營科 13530.00 市場部 15340.00 32870.00貸：銀行存款5、124日，匯往上海九零大廈款56320元，沖減應付賬款。借：應付賬款上海九零大廈 56320.00貸：銀行存款 又，收到上利好公司匯款35690。借：銀行存款 35690.00貸：應收賬款上利好公司 35690.006、125，黃山旅游團 報住宿費 2600.00， 餐飲費 3560.26， 其他費 5210.00 東歐北京八線團 住宿費 8536.00, 餐飲費 9600.36, 其他費 6903.00 北歐京城古跡旅游團 住宿費 9600.00， 餐飲費 8900.00， 其他費 6950.00 每團以一筆銀行匯票結(jié)算。 借：營業(yè)成本 住宿費 餐飲費 其他費_黃山旅游團 2600.00 3560.26 5210.00_東歐北京八線團 8536.00 9600.36 6903.00_北歐京城古跡旅游團 9600.00 8900.00 6950.00 貨：銀行存款 11370.26銀行存款 25039.36銀行存款 25450.00(1) 1.26日，現(xiàn)有的三個旅游團結(jié)賬，黃山團 18000.00， 東歐團 32000.00，北歐團33500.00元，分別做營業(yè)收入處理 貸： 營業(yè)收入_黃山旅游團 18000 _東歐北京八線團 32000 _北歐京城古跡旅游團 33500 借：銀行存款 18000 銀行存款 32000 銀行存款 33500（2）1月29日，自動結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤。 借：營業(yè)收入 18000 營業(yè)收入 32000 營業(yè)收入 33500 貸： 營業(yè)成本 住宿費 餐飲費 其他費 _黃山旅游團 2600.00 3560.26 5210.00_東歐北京八線團 8536.00 9600.36 6903.00_北歐京城古跡旅游團 9600.00 8900.00 6950.00 貸：管理費用工資 _辦公室 2000.00 _財務科 2000.00 貸：營業(yè)費用工資 _經(jīng)營科 13530.00 _市場部 15340.00 營業(yè)費用招待費 _經(jīng)營科 2860 借：本年利潤 14089.62 注意：因為下邊第9題還要對第3題的數(shù)據(jù)進行修改，所以將營業(yè)費用直接改為2860。7、打印所作的16號憑證（用套打紙）8、查詢“營業(yè)收入”的總賬，明細賬及憑證聯(lián)查（1） 查看個人余額表及部門分析表（2） 查看每日現(xiàn)金的余額（3） 查看每個旅游團的收支統(tǒng)計表。9、利用“恢復記賬前狀態(tài)”將第3題的招待費改為2860元。10、將本月業(yè)處理作完后，結(jié)賬之前，發(fā)生了這樣一種情況，銀行存款賬戶原只有一個，1月31日新開一賬戶，如何處理（提示用總賬工具處理）。11、趙主管將2000.1月份賬目進行結(jié)賬。12、UFO套模板出一張資產(chǎn)負責表。13、自設(shè)一種費用表如下：營業(yè)費用明細表單位： 年月日 單元：元項目本月計劃數(shù)本月實際發(fā)生數(shù)比計劃（）工資11000.00招待費5000.00合計16000.00練習題:練習一、建賬、初始化 根據(jù)以上基礎(chǔ)資料及核算要求，建立一套適合該單位的賬套，并且進行一系列初始化設(shè)置。 練習目的： 學員充分理解該軟件的系統(tǒng)建賬及初始化設(shè)置，學會建賬操作。學員在充分考慮題中所給的基礎(chǔ)資料前提下，設(shè)置出一套較為簡單單實用的初始化設(shè)置。練習內(nèi)容：1、 軟件的啟用 2、操作員及權(quán)限設(shè)置 3、新建賬套 4、總賬初始化。參考答案及說明1、 軟件啟用（略）。2、 操作員及權(quán)限設(shè)置。將張會計、馬出納、趙主管三個操作員添加，然后按照職能設(shè)置權(quán)限。3、 建賬行業(yè)性質(zhì)：旅游飲食：按行業(yè)性質(zhì)預置科目：科目編碼級次為322；啟用2000.01；結(jié)賬日為每月末一天；無外幣；客戶、存貨，供應商均不分類。4、 初始化進入總賬選項中：憑證選套打V6.0連續(xù)（建議）在初始化設(shè)置中，增中所需的二、三級會計科目。鑒于以上基本情況，所需輔助核算如下：會計科目 輔助核算其它應收款 個人往來營業(yè)費用，管理費用 部門核算營業(yè)收入，營業(yè)支出 項目核算注意：鑒于用戶未買應收應付模塊，凡是涉及到應收應付往來款的會計項目，均將往來單位作二級三級會計科目處理。練習二、日常業(yè)務 將1-6題業(yè)務，由張會計錄入憑證，馬出納簽字，趙主管審核并記賬。 練習目的： 熟練掌握憑證的填制，尤其是具有個人往來及部門核算的會計科目的填制方法。 熟練掌握作證的審核，出納簽字及憑證記賬的操作方法，在操作過程中難免有修改和刪除憑證的用法。掌握并理解計算機方式下與手工方式下記賬的差異。練習內(nèi)空：憑證填制，出納簽字，憑證審核，憑證記賬，自動轉(zhuǎn)賬。參考答案及說明：6-1題的答案在題中，已經(jīng)給出，凡是具有輔助核算的均用“_”連接，發(fā)生日期均為憑證處理日期。6-2題是自動轉(zhuǎn)賬用法。提示想查看結(jié)果，記完所有憑證后，查看“5”的會計科目余額，若均為0即正確，否則有誤，重新檢查。練習三：實際賬簿管理，見7-8題練習目的：掌握賬簿管理的查詢及輸出功能，并且學會調(diào)整套打紙。深透理解計算機查賬比手工用賬的優(yōu)越性。練習內(nèi)容：總賬，明細賬及余額表，個人往來，部門核算，項目核算的實際用賬方法。參考答案及說明：7題打印憑證時根據(jù)實際情況酌情處理（提示在選項中設(shè)套打，此時設(shè)自定義紙，紙張大小可用尺量具體的長度。）8-1、8-2均是用賬查賬題目，學員注意：1）有時可“包含未記賬”。2）總賬、明細表、憑證、單據(jù)可聯(lián)查。3）會計期間的任意選定。4）多個明細科目的同時查詢。5）必要時，也可以應用序時賬。6）多欄賬的靈活運用。7）各輔助核算的用賬方法。8-3題，為項目統(tǒng)計表內(nèi)容，注意必須在記賬以后方可查看，即不能“包含未記賬憑證”這里具體的查賬步驟從略。練習四、記賬后的憑證修改。見業(yè)務第9題。練習目的及內(nèi)容：學員在已記賬的前提下，如何修改憑證。參考答案及說明操作過程：1、 激活“恢復記賬前狀態(tài)”菜單；2、 取消審核及出納簽字；3、 修改憑證：4、 審核簽字；5、 記賬；6、 重作損益自動結(jié)轉(zhuǎn)；7、 重作報表提示：恢復記賬前狀態(tài)，不僅要作此憑證的改變；記賬后，還要牽汲到本年利潤的變化情況，有時還需要重新進行自動轉(zhuǎn)賬；如若已性成完畢報表，那么必須重新更正報表，重新打印。練習五、總賬工具的利用：見業(yè)務第10題。練習目的及內(nèi)容：10題總賬工具的利用，即在已經(jīng)記賬的前提下，如何修改初始化設(shè)置。參考答案及說明操作過程：1、 再建一套賬，參數(shù)與前一套完全一致，不預置會計科目2、 利用總賬工具，將原賬套會計科目引入新建賬套。3、 修改“銀行存款”科目，下設(shè)二級4、 引入其它內(nèi)容如部門檔案等。5、 重錄其初余額6、 引入憑證7、 重審重記賬練習六、套用模板作一張資產(chǎn)負債表練習目的及要求：掌握UFO最簡單用法，掌握UFO的最基礎(chǔ)知識練習內(nèi)容：UFO的應用操作過程及參考答案：1、 新建一張空表2、 （進行賬套初始設(shè)置后）套用模板選擇所在行業(yè)產(chǎn)資產(chǎn)負債表。3、 錄入關(guān)健字包括單位及年、月生成報表。4、 打開總賬系統(tǒng)，查詢1月份1級余額表。5、 打開UFO中的資產(chǎn)負債表，逐行逐列校對數(shù)據(jù)。6、 如若發(fā)現(xiàn)某個數(shù)據(jù)不正確。例如“利潤分配”一欄數(shù)據(jù)不正確，則：1） 將報表進入格式狀態(tài)2） 點擊該行列的單元公式，發(fā)現(xiàn)公式中少了“本年利潤”的數(shù)據(jù)，于是將公式改正過來，加入“本年利潤”科目內(nèi)容。、將報表進入數(shù)據(jù)狀態(tài)，重新生成數(shù)據(jù)，進一步校以對。、存盤打印注：如若一個月操作過程如下：）打開該資產(chǎn)負債表）追加表頁）點擊新追加表頁，錄入關(guān)健字，生成報表。）檢查正確性）存盤打印。注：答案中的月份應為1月練習七、自制一張報表練習目的及要求掌握UFO基礎(chǔ)知識，