《用友固定資產(chǎn)》PPT課件.ppt

財務(wù)核算-固定資產(chǎn),產(chǎn)品概述,基礎(chǔ)設(shè)置,期初數(shù)據(jù)準(zhǔn)備,業(yè)務(wù)處理,1,2,4,3,5,期末處理,6,賬簿查詢,7,會計平臺配置,固定資產(chǎn)模塊：提供固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)的管理，主要完成從領(lǐng)用建卡到資產(chǎn)處置的全生命周期的管理與核算。 應(yīng)用場景： 原始卡片錄入、新增資產(chǎn)卡片錄入、資產(chǎn)變動、資產(chǎn)評估、資產(chǎn)減值、計提折舊、資產(chǎn)減少、資產(chǎn)拆分、資產(chǎn)合并、資產(chǎn)調(diào)撥、資產(chǎn)盤點、賬表查詢等功能 支持同一月份多次計提折舊、多期間匯總 支持多賬簿核算，可以實現(xiàn)按不同會計制度，針對同一資產(chǎn)，使用不同的會計期間、折舊方式、核算幣種、使用年限等，最終可以提供不同要求的會計報告 各賬簿之間異幣種可以自動折算,1、功能介紹,1、業(yè)務(wù)流程,資產(chǎn)卡片,多使用單位、 使用部門,多賬簿,多數(shù)量,資產(chǎn)變動,資產(chǎn)評估,資產(chǎn)維護,資產(chǎn)調(diào)撥,折舊攤銷,資產(chǎn)盤點,資產(chǎn)結(jié)賬,賬簿查詢,價值信息變動,使用信息變動,重估原值,重估凈值,資產(chǎn)調(diào)入,資產(chǎn)調(diào)出,資產(chǎn)合并,資產(chǎn)拆分,計提折舊,費用攤銷,資產(chǎn)盤盈,資產(chǎn)盤虧,盤點差異調(diào)整,總賬,匯總表,明細賬,1、產(chǎn)品流程,產(chǎn)品概述,基礎(chǔ)設(shè)置,期初數(shù)據(jù)準(zhǔn)備,業(yè)務(wù)處理,1,2,4,3,5,期末處理,6,賬簿查詢,7,會計平臺配置,固定資產(chǎn)的參數(shù)分為三個部分： 集團級參數(shù) 公司級參數(shù) 模塊參數(shù),2、參數(shù)設(shè)置,2、集團參數(shù)設(shè)置,集團級參數(shù)控制在基本檔案節(jié)點，主要包括： 資產(chǎn)類別是否允許下級單位增加等 資產(chǎn)類別集團控制到第幾級 資產(chǎn)類別編碼級次,2、公司參數(shù)設(shè)置,公司級參數(shù)控制固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)，主要包括： 本帳套是否計提折舊 本帳套主要折舊方法 是否可以修改折舊清單 單據(jù)審核是否同時確認 審核人和制單人是否可以同一人 ,必須以最小未結(jié)賬月登錄才能修改 重要設(shè)置：匯總項目設(shè)置,2、模塊參數(shù)設(shè)置,NC系統(tǒng)固定資產(chǎn)相關(guān)檔案都屬于集團、公司檔案，即集團可以編輯集團檔案；下級公司可見可用集團檔案，但不能編輯集團檔案，下級公司可以編輯自己的檔案 部分檔案下級單位能否編輯受參數(shù)控制，如：資產(chǎn)類別、折舊方法、增減方式、使用狀況 集團設(shè)置的檔案自動分配到下級所有單位，下級單位可以在此基礎(chǔ)上設(shè)置下級檔案，以資產(chǎn)類別為例：,2、基本檔案設(shè)置,2、卡片項目,在NC系統(tǒng)中，固定資產(chǎn)卡片是資產(chǎn)管理和核算最基本的信息來源，所有的資產(chǎn)都通過卡片形式體現(xiàn) 卡片項目是固定資產(chǎn)在卡片上體現(xiàn)的信息 系統(tǒng)預(yù)置了一些卡片項目，并支持自定義項目 使用自定義項操作步驟：,定義自定義項檔案,引用自定義項,定義自定義項,導(dǎo)入自定義項目,卡片樣式指卡片的整個外觀，包括其格式、所包含的項目和項目的位置 可以根據(jù)需要自行設(shè)計卡片樣式 支持對不同操作員分配不同的卡片樣式,2、卡片樣式設(shè)置,對資產(chǎn)進行分類 不同資產(chǎn)類別可以使用不同的卡片樣式，可以按類別分配卡片樣式給用戶或角色,2、資產(chǎn)類別設(shè)置,定義本賬簿核算的資產(chǎn)類別，并設(shè)置資產(chǎn)類別在本賬簿中的屬性 同一類別資產(chǎn)在不同賬簿中的屬性可以不同,2、賬簿信息設(shè)置,產(chǎn)品概述,基礎(chǔ)設(shè)置,期初數(shù)據(jù)準(zhǔn)備,業(yè)務(wù)處理,1,2,4,3,5,期末處理,6,賬簿查詢,7,會計平臺配置,何為原始卡片？ 啟用系統(tǒng)前公司已經(jīng)存在的資產(chǎn)卡片 為何要錄入原始卡片？ 固定資產(chǎn)卡片是資產(chǎn)管理和核算最基本的信息來源。為了保證固定資產(chǎn)管理和核算的連貫性，在正式使用系統(tǒng)前利用原始卡片錄入功能將企業(yè)內(nèi)所有現(xiàn)存的固定資產(chǎn)資料錄入所建賬套內(nèi)。 錄入原始卡片的時點？ 一般應(yīng)在系統(tǒng)啟用當(dāng)月錄入全部原始卡片，作為固定資產(chǎn)系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)；,3、原始卡片錄入,錄入原始卡片必須在最小未結(jié)帳月操作 可以通過復(fù)制按鈕復(fù)制卡片 在卡片沒有任何后續(xù)操作之前，除卡片編號、錄入人、錄入日期、自動編碼的資產(chǎn)編號、類別編碼、類別名稱、月折舊率、月折舊額、單位折舊項目外都可以修改 可以對卡片進行模擬折舊和累計折舊：模擬折舊用來模擬卡片的當(dāng)月折舊額，只是模擬，不是本月計提折舊；模擬累計折舊用來根據(jù)卡片數(shù)據(jù)模擬錄入月初卡片的累計折舊，可以在此基礎(chǔ)進行修改，累計折舊會存儲到數(shù)據(jù)庫中,3、原始卡片錄入,產(chǎn)品概述,基礎(chǔ)設(shè)置,期初數(shù)據(jù)準(zhǔn)備,日常業(yè)務(wù)處理,1,2,4,3,5,期末處理,6,賬簿查詢,7,會計平臺配置,4、日常業(yè)務(wù)處理,計提折舊與攤銷 新增資產(chǎn) 卡片管理 資產(chǎn)變動 資產(chǎn)評估 資產(chǎn)減值 資產(chǎn)拆分 資產(chǎn)合并 資產(chǎn)盤點 資產(chǎn)調(diào)撥 資產(chǎn)減少,4、折舊計提與攤銷,支持多次計提，系統(tǒng)以最后一次計提為準(zhǔn)。 支持對折舊額進行修改，并可以設(shè)置以后各期間都按這個修改后的折舊額進行計提 支持對折舊額按設(shè)置生成多張憑證 折舊分配匯總,4、新增資產(chǎn),系統(tǒng)啟用以后增加的固定資產(chǎn)需要通過新增資產(chǎn)錄入到NC系統(tǒng)中 新增資產(chǎn)可以通過新增資產(chǎn)審批單審批后參照生成新增資產(chǎn)卡片，也可以手工錄入資產(chǎn)卡片 新增資產(chǎn)審批單支持審批流 新增資產(chǎn)審批單表體與卡片是一一對應(yīng)的，即一條表體生成一張卡片 資產(chǎn)增加卡片的錄入操作與原始卡片操作一致,4、卡片管理,卡片管理是系統(tǒng)對固定資產(chǎn)卡片進行綜合管理的場所,4、資產(chǎn)變動,資產(chǎn)變動是對固定資產(chǎn)卡片有痕跡的變動，資產(chǎn)卡片除了錄入當(dāng)月沒有后續(xù)操作的情況下可以直接修改外，其他時候，如果需要對卡片進行變動都必須通過資產(chǎn)變動 必須選擇相應(yīng)的賬簿，才能做變動處理，核算賬簿只能變動財務(wù)信息，業(yè)務(wù)信息賬簿只能變動業(yè)務(wù)信息,4、資產(chǎn)評估,資產(chǎn)評估的定義：是由專門的評估機構(gòu)和專門的評估人員，依據(jù)國家規(guī)定的有關(guān)法律法規(guī)和有關(guān)政策以及有關(guān)的資料數(shù)據(jù)，根據(jù)特定的評估目的，遵循適用的評估原則、評估范圍、評估程序和評估標(biāo)準(zhǔn)，運用科學(xué)的評估方法和統(tǒng)一的貨幣單位，對被評估資產(chǎn)的市場價值進行評定估算的過程。 NC系統(tǒng)中資產(chǎn)評估實現(xiàn)把評估機構(gòu)的評估數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)中來 可評估的資產(chǎn)內(nèi)容包括原值、累計折舊、凈值、使用年限、工作總量、凈殘值率,4、資產(chǎn)減值,當(dāng)資產(chǎn)的預(yù)計可回收價值低于賬面價值時，需要對資產(chǎn)計提減值準(zhǔn)備 系統(tǒng)支持對資產(chǎn)或資產(chǎn)組進行減值，每個期間只能對資產(chǎn)組進行一次減值 因為應(yīng)計提的減值=賬面價值-可回收價值 而賬面價值=原值-累計折舊（包含本月折舊）-已計提減值 所以，為了方便計算應(yīng)計提的減值準(zhǔn)備，建議當(dāng)月折舊計提完以后再進行資產(chǎn)減值,4、資產(chǎn)拆分,資產(chǎn)拆分：企業(yè)可能為了工作效率把多個資產(chǎn)錄入在一張卡片上，當(dāng)需要對卡片上的部分資產(chǎn)進行處理時，就需要對卡片進行拆分，把過去在一張卡片上記錄并管理的資產(chǎn)拆成多張分別記錄和管理 資產(chǎn)拆分相當(dāng)于對被拆分卡片做了減少，然后新增了兩張以上的卡片，所以被拆分卡片本月仍計提折舊，新增卡片不計提折舊 單據(jù)上的“模擬折舊”記錄了本月應(yīng)提折舊信息資產(chǎn)，如果本月已經(jīng)計提了折舊，則該字段為空,4、資產(chǎn)合并,資產(chǎn)合并：實現(xiàn)在多張卡片上記錄并管理的資產(chǎn)合并成一張卡片進行記錄和管理 資產(chǎn)合并相當(dāng)于對被合并卡片做減少，并新增一張卡片，所有被合并卡片本月計提折舊，新增卡片不提折舊 單據(jù)上的“模擬折舊”記錄了本月應(yīng)提折舊信息資產(chǎn)，如果本月已經(jīng)計提了折舊，則該字段為空,4、資產(chǎn)盤點,資產(chǎn)盤點是在對固定資產(chǎn)進行實地盤點，將盤點后的實物數(shù)據(jù)與賬面數(shù)據(jù)進行比對，最終出具盤點報告，盤點流程如下：,4、盤盈資產(chǎn),資產(chǎn)盤點單審核后，生成一張保存狀態(tài)的資產(chǎn)盤盈單 對資產(chǎn)盤盈單修改，審核后，生成一張資產(chǎn)新增單據(jù) 到【資產(chǎn)增加】節(jié)點，參照“盤盈資產(chǎn)”生成資產(chǎn)新增卡片，修改保存后生成一張資產(chǎn)卡片，該卡片使用日期可以是錄入月份之前，也可以是錄入月份之后。,4、盤虧資產(chǎn),對于盤虧資產(chǎn)，資產(chǎn)盤點單審核以后，系統(tǒng)自動生成一張審核并已經(jīng)確認狀態(tài)的資產(chǎn)減少單，對盤虧資產(chǎn)進行減少,4、差異調(diào)整,對于盤點后存在差異的資產(chǎn)，資產(chǎn)盤點單審核后，系統(tǒng)自動生成一張審核狀態(tài)的差異調(diào)整單，對資產(chǎn)進行變動處理 可以對差異調(diào)整單進行反審核，修改,4、資產(chǎn)調(diào)撥,實現(xiàn)集團內(nèi)各單位之間資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移 調(diào)撥單據(jù)支持審批流 參數(shù)：“錄入調(diào)出單時是否控制調(diào)入單位權(quán)限”如果選“是”，則調(diào)出單制單人至少必須有調(diào)入單位資產(chǎn)調(diào)入的權(quán)限才能參照到調(diào)入單位。,4、資產(chǎn)減少,資產(chǎn)在使用過程中，總會由于各種原因，如毀損、出售、盤虧等，退出企業(yè)，該部分操作稱為“資產(chǎn)減少” 通過此功能，用戶可以將退出企業(yè)的固定資產(chǎn)的卡片和企業(yè)其他固定資產(chǎn)卡片分開，并輸入一些與清理有關(guān)的信息 資產(chǎn)減少當(dāng)月需計提折舊 資產(chǎn)減少與刪除卡片的區(qū)別？ 1.刪除卡片只能在錄入卡片當(dāng)月，還沒有后續(xù)操作時發(fā)現(xiàn)錄入錯誤時候進行的；資產(chǎn)減少是資產(chǎn)退出企業(yè)，不再使用時進行的，不受是否有后續(xù)操作的影響 2.刪除卡片是把卡片從系統(tǒng)中徹底刪除，資產(chǎn)減少是有痕跡的刪除，可以從系統(tǒng)中查詢已經(jīng)減少的卡片,產(chǎn)品概述,基礎(chǔ)設(shè)置,期初數(shù)據(jù)準(zhǔn)備,日常業(yè)務(wù)處理,1,2,4,3,5,期末處理,6,賬簿查詢,7,會計平臺配置,5、結(jié)賬與反結(jié)賬,結(jié)賬是本期間業(yè)務(wù)的結(jié)束，本期間不結(jié)賬，下一期間無法開始業(yè)務(wù) 當(dāng)月計提折舊以后才能結(jié)賬 結(jié)賬以后，登錄本期間不能進行業(yè)務(wù)操作 反結(jié)賬會刪除最大結(jié)賬月以后的所有操作 如果反結(jié)賬月份下一期間存在已經(jīng)制單的固定資產(chǎn)憑證，必須先刪除會計憑證以后才能反結(jié),產(chǎn)品概述,基礎(chǔ)設(shè)置,期初數(shù)據(jù)準(zhǔn)備,日常業(yè)務(wù)處理,1,2,4,3,5,期末處理,6,賬簿查詢,7,會計平臺配置,6、賬簿查詢,總賬 二維表 明細賬 統(tǒng)計分析表 價值匯總表 增減變動表 折舊計算明細表 部門折舊匯總表 減值準(zhǔn)備匯總表 資產(chǎn)評估匯總表 逾齡役齡資產(chǎn)統(tǒng)計表,產(chǎn)品概述,基礎(chǔ)設(shè)置,期初數(shù)據(jù)準(zhǔn)備,日常業(yè)務(wù)處理,1,2,4,3,5,期末處理,6,賬簿查詢,7,會計平臺配置,7、產(chǎn)品概述,會計平臺是總賬和各業(yè)務(wù)系統(tǒng)間的橋梁，根據(jù)事先定義好的會計描述，對各系統(tǒng)的原始單據(jù)與業(yè)務(wù)處理自動生成實時憑證，并按照用戶的設(shè)置將實時憑證生成會計憑證 會計描述包括：入賬規(guī)則定義、科目分類定義、憑證模板定義,原始單據(jù),總賬憑證,7、入賬規(guī)則定義及科目分類定義,入賬規(guī)則定義的作用是按不同的業(yè)務(wù)類型，定義業(yè)務(wù)單據(jù)生成哪個會計主體以及哪個會計賬簿的憑證的規(guī)則。 科目分類定義的作用是按不同主體賬簿，設(shè)置對原始單據(jù)生成憑證時所需用到的入賬科目，并進行歸納分類 影響因素：入賬到哪個賬簿或哪個科目的判斷標(biāo)準(zhǔn)。 對照表：影響因素的具體值與核算賬簿或科目的對應(yīng)關(guān)系,7、憑證模板定義,憑證模版:設(shè)置由各業(yè)務(wù)單據(jù)生成憑證時使用的模板，通過指定單據(jù)項與憑證字段之間的