財(cái)政學(xué)第一篇財(cái)政學(xué)基本理論.ppt

第一篇 財(cái)政基本理論,主講人：王艷麗 Email： Tel中國礦業(yè)大學(xué)管理學(xué)院金融研究所,本篇主要內(nèi)容,導(dǎo)論 第一章 西方財(cái)政理論概述 第二章 財(cái)政概念與財(cái)政職能,第一章 西方財(cái)政理論概述,第一節(jié) 市場(chǎng)失靈 第二節(jié) 政府干預(yù) 第三節(jié) 西方財(cái)政理論的基本內(nèi)容 第四節(jié) 公共產(chǎn)品理論,失靈！,財(cái)政,我來也！,第一節(jié) 市場(chǎng)失靈,市場(chǎng)失靈主要包括以下幾個(gè)方面：,外部效應(yīng)是指某一個(gè)體在從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)，給其他個(gè)體 造成了消極或積極的影響，卻沒有承擔(dān)應(yīng)有的責(zé)任或者沒有 取得應(yīng)有的報(bào)酬的情形。 此外，外部效應(yīng)典型的例子是“公共產(chǎn)品”，因?yàn)榇蟛?分“公共產(chǎn)品”的效益是外在化的。,一、外部效應(yīng)與公共產(chǎn)品,二、壟斷,市場(chǎng)壟斷是指市場(chǎng)主體處于一個(gè)可以影響價(jià)格的市場(chǎng)地 位，當(dāng)該主體以此優(yōu)勢(shì)地位牟利時(shí)，完全競(jìng)爭(zhēng)條件受到破 壞，產(chǎn)生市場(chǎng)失靈。,三、不完全的市場(chǎng),不完全的市場(chǎng)是指市場(chǎng)體系不完整或不完善，從而使經(jīng) 濟(jì)主體無法獲得與自己經(jīng)濟(jì)行為相關(guān)的價(jià)格信息或不能在時(shí) 間選擇上加以配合，導(dǎo)致市場(chǎng)機(jī)制無法有效運(yùn)作。,四、不完全信息,市場(chǎng)完全競(jìng)爭(zhēng)的一個(gè)基本假定是信息是完全的。但是現(xiàn) 實(shí)生活中的情形往往不是這樣的，信息一般是不完全的，而 且獲得信息往往是要付出成本。信息的不完全性和相應(yīng)發(fā)生 的信息成本會(huì)影響到市場(chǎng)機(jī)制運(yùn)行的結(jié)果，影響到市場(chǎng)的資 源配置效率。,五、分配不公平,由于社會(huì)制度、先天條件、后天環(huán)境多種因素的影響， 社會(huì)成員在進(jìn)入市場(chǎng)時(shí)就是不平等的。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制 的優(yōu)勝劣汰的作用之下，市場(chǎng)交換過程只能在既定的收入分 配格局下實(shí)現(xiàn)資源的有效配置，卻無法改變?cè)械氖杖敕峙?格局，競(jìng)爭(zhēng)性的市場(chǎng)可能會(huì)帶來很不公平的收入分配結(jié)果， 造成社會(huì)貧富差距過大的狀態(tài)。,六、宏觀經(jīng)濟(jì)總量失衡,在經(jīng)濟(jì)史上，宏觀經(jīng)濟(jì)失衡的各種最為明顯表現(xiàn)，即過 度通貨膨脹、高失業(yè)率以及周期性的經(jīng)濟(jì)蕭條和危機(jī)等問題 始終困擾著各西方市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國家，它們充分驗(yàn)證了自由放任 的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)在解決宏觀經(jīng)濟(jì)失衡問題上的無能為力。,第二節(jié) 政府干預(yù),一、政府的經(jīng)濟(jì)作用 市場(chǎng)在社會(huì)主義國家政府宏觀調(diào)控下起基礎(chǔ)性作用。 二、政府干預(yù)程度和干預(yù)手段 （一）政府規(guī)模：財(cái)政支出（財(cái)政收入）占GDP的比重。 （二）政府干預(yù)的手段： 1、立法和行政手段； 2、組織公共生產(chǎn)和提供公共物品； 3、財(cái)政手段。,（三）政府干預(yù)失效 1、政府決策失誤； 2、尋租行為； 3、政府提供信息不及時(shí)甚至失真； 4、政府職能的“越位”和“缺位”。,第三節(jié) 西方財(cái)政理論的基本內(nèi)容,一、財(cái)政起因：“市場(chǎng)失靈論”,在財(cái)政起因這一問題上，西方財(cái)政理論遵循了如下的基 本分析思路：市場(chǎng)有效運(yùn)行市場(chǎng)失靈政府干預(yù)財(cái)政介 入。對(duì)此，我們稱之為關(guān)于財(cái)政起因的“市場(chǎng)失靈”。,二、財(cái)政決策：“公共選擇論”,西方學(xué)者認(rèn)為，公共產(chǎn)品的有效供應(yīng)是建立在個(gè)人效用 和偏好的基礎(chǔ)之上的，千千萬萬的社會(huì)公眾通過代議制民主 制度，經(jīng)過選民公決或議會(huì)投票程序，將他們各自對(duì)于公共 產(chǎn)品的欲望和偏好反映出來，經(jīng)過匯總后達(dá)成某種社會(huì)公眾 意愿，從而為政府提供公共產(chǎn)品的預(yù)算決策分析提供依據(jù)。,由于個(gè)人對(duì)于公共產(chǎn)品的偏好之間總或多或少存在著偏 差，因此在集體達(dá)成的公眾意愿與個(gè)人意愿之間也普遍存在 著矛盾和偏差，西方財(cái)政理論往往以很大的篇幅，把財(cái)政決 策過程視為政治決定過程，探討了選舉原則、選舉制度對(duì)公 共選擇和公共決策的的影響，指出了法定多數(shù)、簡(jiǎn)單多數(shù)和 一致決策等投票優(yōu)勝原則對(duì)公共選擇結(jié)果所產(chǎn)生的不同影 響。,此外，西方財(cái)政學(xué)的公共選擇理論還分析了利益集團(tuán)、 政黨以及官僚機(jī)構(gòu)及其人員的行為和活動(dòng)對(duì)政治決定的影 響，探討它們之間進(jìn)行選票交易等所可能產(chǎn)生的結(jié)果，等 等。因此，從對(duì)財(cái)政決策過程的分析來看，“公共選擇論” 構(gòu)成了西方財(cái)政理論的一個(gè)重要組成部分。,三、財(cái)政對(duì)象：“公共產(chǎn)品論”,在第四節(jié)中詳細(xì)介紹。,四、財(cái)政模式：“公共財(cái)政論”,從政府進(jìn)行國有資產(chǎn)經(jīng)營管理的直接動(dòng)機(jī)來看，不外乎 出于兩種目的： 一種以彌補(bǔ)市場(chǎng)缺陷，為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)提供服務(wù)為出發(fā)點(diǎn)， 不以盈利為首要目標(biāo)；另一種則活動(dòng)于競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)領(lǐng)域，追 逐利潤的最大化，這與一般私人經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的目標(biāo)并沒有太大 的區(qū)別。,五、財(cái)政目的：“公共需要論”,在第四節(jié)中詳細(xì)介紹； 結(jié)合公共產(chǎn)品理論理解。,總之，西方學(xué)者實(shí)際上是以市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)為立足點(diǎn)，把市場(chǎng) 失靈作為財(cái)政存在的根本理由，把提供（廣義上）的公共產(chǎn) 品作為財(cái)政活動(dòng)的對(duì)象，把滿足社會(huì)的公共需要作為財(cái)政活 動(dòng)的目的，把公共財(cái)政作為財(cái)政運(yùn)行的模式（或類型），而 把公共選擇作為財(cái)政決策的政治過程，構(gòu)建起一整套關(guān)于財(cái) 政理論的基本分析框架。,一、公共物品 1、它的概念與私人物品相對(duì)應(yīng)。 2、指由國家機(jī)關(guān)和政府部門公共部門提供用來滿 足社會(huì)公共需求的商品和服務(wù)。 3、公共物品具有非排他性和非競(jìng)爭(zhēng)性。 4、混合產(chǎn)品：兼?zhèn)渌饺宋锲泛凸参锲返奶卣?，又稱 準(zhǔn)公共物品。,第四節(jié) 公共物品和公共需要,二、公共需求 1、公共需求的定義 公共需求是當(dāng)眾多個(gè)人作為一個(gè)整體時(shí)所產(chǎn)生的需求。 2、公共需求的特點(diǎn) 與私人需求的特點(diǎn)相比，公共需求有三大特點(diǎn)： 第一，受益外在性。 第二，需求整體性。 第三，一般是通過公共機(jī)制來滿足。,第二章 財(cái)政的概念和職能,第一節(jié) 財(cái)政的基本含義 第二節(jié) 財(cái)政的職能,第一節(jié) 財(cái)政的基本含義,一、財(cái)政的起源和發(fā)展,國家機(jī)構(gòu)的存在和國家職能的實(shí)現(xiàn)，必然要消耗一定的物質(zhì)資料，可是國家本身并不從事物質(zhì)資料的生產(chǎn)，無法通過自身的生產(chǎn)為自己提供這部分物質(zhì)資料。國家就依靠它所擁有的公共權(quán)力，采取捐稅等形式，強(qiáng)制、無償?shù)卦谖镔|(zhì)生產(chǎn)領(lǐng)域以外再分配一部分社會(huì)產(chǎn)品，以滿足其實(shí)現(xiàn)職能的需要，從而從整個(gè)社會(huì)產(chǎn)品的分配中，獨(dú)立出一種由國家憑借其政治權(quán)利（公共權(quán)力）直接參與的社會(huì)產(chǎn)品的分配。這時(shí)，財(cái)政作為一個(gè)獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)范疇產(chǎn)生了。,不同社會(huì)制度下的財(cái)政代表著不同階級(jí)的利益，反 映著不同性質(zhì)的社會(huì)產(chǎn)品分配關(guān)系，具有不同的特點(diǎn)。 隨著社會(huì)生產(chǎn)力的不斷發(fā)展，人類社會(huì)經(jīng)歷了幾個(gè)不同 生產(chǎn)資料所有制為基礎(chǔ)的社會(huì)形態(tài)以及與之相適應(yīng)的國家形 態(tài)，從而也產(chǎn)生了幾種不同類型的國家財(cái)政。在人類社會(huì)發(fā) 展史上，存在著奴隸制國家、封建制國家、資本主義國家和 社會(huì)主義國家，從而也相應(yīng)地存在著奴隸制國家財(cái)政、封建 制國家財(cái)政、資本主義國家財(cái)政和社會(huì)主義國家財(cái)政。,奴隸制國家財(cái)政： 奴隸制生產(chǎn)關(guān)系的基本特征是奴隸主占有生產(chǎn)資料和直 接占有生產(chǎn)勞動(dòng)者-奴隸。此時(shí)，奴隸制國家的國王不僅是 掌握政治權(quán)利的統(tǒng)治者，而且本身也是最大的奴隸主，占有 大量的土地和奴隸。,封建制國家財(cái)政： 封建制生產(chǎn)關(guān)系的基本 特征是封建主占有生產(chǎn)資料和不 完全占有生產(chǎn)勞動(dòng)者即農(nóng)奴，同時(shí)也存在著農(nóng)民和手工業(yè)者 等小私有經(jīng)濟(jì)。,資本主義國家財(cái)政： 資本主義生產(chǎn)關(guān)系的基本特征是資產(chǎn)階級(jí)占有生產(chǎn)資 料，勞動(dòng)者靠出賣自己的勞動(dòng)力為生。,社會(huì)主義國家財(cái)政： 社會(huì)主義生產(chǎn)關(guān)系的基本特征是以生產(chǎn)資料社會(huì)主義公 有制為主體多種經(jīng)濟(jì)成份并存的經(jīng)濟(jì)。 這種基本的經(jīng)濟(jì)制度決定了社會(huì)主義財(cái)政發(fā)揮著與資本 主義財(cái)政在形式上類似，但實(shí)質(zhì)上卻不同的國家職能。 社會(huì)主義國家財(cái)政的分配關(guān)系：以生產(chǎn)資料公有制為主 體的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)決定了社會(huì)主義國家財(cái)政不再有剝削內(nèi)容與對(duì) 抗性矛盾，它始終反映著社會(huì)主義國家與廣大勞動(dòng)人民之間 根本利益一致的分配關(guān)系。,二、財(cái)政的概念 財(cái)政作為一個(gè)經(jīng)濟(jì)范疇，是一種以國家為主體的經(jīng)濟(jì)行 為，是政府集中一部分國民收入用于滿足公共需要的收支活 動(dòng)，以達(dá)到優(yōu)化資源配置、公平分配及經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展的目 標(biāo)。關(guān)鍵是“分配”。,三、財(cái)政活動(dòng)的一般過程,四、財(cái)政的四個(gè)基本要素,（1）財(cái)政的分配主體國家（政府）,任何社會(huì)產(chǎn)品的分配 都有其主體，都不可能自發(fā)產(chǎn)生。就財(cái)政而言，任何財(cái)政的分配主體都是國家，國家作為財(cái)政分配的主體，其分配的對(duì)象或客體、分配的數(shù)量、范圍和分配方式都直接由國家來決定，而構(gòu)成財(cái)政分配的另一方，即各企事業(yè)單位和個(gè)人也都直接與國家發(fā)生分配關(guān)系。,（2）財(cái)政分配的客體 一部分社會(huì)產(chǎn)品或國民收入,分配活動(dòng)是人作用于物的活動(dòng)，因此，財(cái)政分配不僅有主體，而且還有客體，否則財(cái)政就成為 無源之水，無本之木，也就不成其為分配。財(cái)政分配的對(duì)象或財(cái)政分配的客體是一部分社會(huì)產(chǎn)品或國民收入。 社會(huì)總產(chǎn)品是一個(gè)國家在一定時(shí)期內(nèi)（通常指一年）物質(zhì)生產(chǎn)部門的勞動(dòng)者所生產(chǎn)出來的物質(zhì)財(cái)富的總和，是國家滿足其實(shí)現(xiàn)職能的公共需要的基本收入來源。社會(huì)總產(chǎn)品首先要在物質(zhì)生產(chǎn)部門和企業(yè)里進(jìn)行初次分配，因?yàn)槠髽I(yè)是國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的起點(diǎn)和基礎(chǔ)，只有企業(yè)能夠生產(chǎn)和提供社會(huì)產(chǎn)品，所以在企業(yè)進(jìn)行初次分配中，首先要在社會(huì)總產(chǎn)品中扣除補(bǔ)償生產(chǎn)資料的耗費(fèi)（相當(dāng)于c的部分）和以工資形式支付職工的勞動(dòng)報(bào)酬（相當(dāng)于v的部分），然后剩下的企業(yè)純收入（盈利相當(dāng)于m的部分），成為財(cái)政收入分配的主要對(duì)象。,（3）財(cái)政分配的形式 包括實(shí)物、力役形式和價(jià)值形式,財(cái)政分配是整個(gè)社會(huì)總產(chǎn)品分配的一個(gè)組成部分，它的分配形式要依當(dāng)時(shí)占支配地位的社會(huì)產(chǎn)品分配形式為轉(zhuǎn)移。在自然經(jīng)濟(jì)條件下，如奴隸社會(huì)與封建社會(huì)時(shí)期，財(cái)政分配主要采取實(shí)物和力役的形式，但在商品經(jīng)濟(jì)或市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，如資本主義社會(huì)與社會(huì)主義社會(huì)時(shí)期，財(cái)政分配則以價(jià)值形式為主，表現(xiàn)為貨幣的收入與付出。,（4）財(cái)政分配的目的 滿足國家實(shí)現(xiàn)其職能的公共需要,為了保證社會(huì)經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，促進(jìn)國家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，即維持物價(jià)穩(wěn)定、保證充分就業(yè)、減少經(jīng)濟(jì)危機(jī)、加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展等。 為了維護(hù)國家政權(quán)、保衛(wèi)國家安全和維持社會(huì)的正常秩序，任何一個(gè)國家在其建 立之后，都具有社會(huì)管理與 經(jīng)濟(jì)管理兩大職能。 其中，經(jīng)濟(jì)管理職能會(huì)因社會(huì)制度、經(jīng)濟(jì)體制的不同，在不同的國家和不同的時(shí)期，在具體的作用范圍、實(shí)施程度與社會(huì)意義上產(chǎn)生較大的不同。然而正如前面所述，國家并不從事物質(zhì)資料的生產(chǎn)，它要實(shí)現(xiàn)上述職能，必須要有一定的財(cái)力作保證，所以，財(cái)政分配的目的就在于通過各種財(cái)政收支形式，從社會(huì)總產(chǎn)品的分配中為國家實(shí)現(xiàn)其職能提供必要的財(cái)力保證，否則，沒有財(cái)政的國家活動(dòng)無疑會(huì)因失去物質(zhì)基礎(chǔ)而處于癱瘓狀態(tài)。同時(shí)，財(cái)政的出現(xiàn)還顯然成為國家可以利用的一種經(jīng)濟(jì)手段，從而為國家實(shí)現(xiàn)其職能、滿足公共服務(wù)。,五、財(cái)政的基本特征 1、階級(jí)性與公共性； 2、強(qiáng)制性與非直接償還性； 3、收入與支出的對(duì)稱性（或平衡性）。,第二節(jié) 財(cái)政的職能,財(cái)政是政府的一種經(jīng)濟(jì)行為，是履行和實(shí)現(xiàn)政府經(jīng)濟(jì)職能的手段，所以財(cái)政職能就是政府的經(jīng)濟(jì)職能，即資源配置、收入分配、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展。,一、資源配置職能 研究的主要問題：資源配置效率是用什么指標(biāo)來表示、如何通過政府與市場(chǎng)的有效結(jié)合來提高資源配置的總效率以及財(cái)政在配置資源中的特殊機(jī)制和手段。,財(cái)政配置的機(jī)制和手段主要有： 1、確定財(cái)政收支占GDP的合理比例； 2、優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，保證重點(diǎn)支出； 3、合理安排政府投資的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，保證重點(diǎn)投資; 4、通過政府投資、稅收政策和財(cái)政補(bǔ)貼等手段，帶動(dòng)其他