培訓(xùn)課件：銀行信貸.ppt

請將您的通訊工具 調(diào)至振動檔,mobile,現(xiàn)代金融,保險,證劵,信托,租賃,銀行,水庫式理財,大量降雨時，如果雨水全部流人河里，河水泛濫引發(fā)洪水，就會招致大災(zāi)。 如果將河水存進(jìn)水庫，根據(jù)情況放流，那么就不僅能控制洪水泛濫，干旱時還可以防止河水?dāng)嗔?。這樣，雨水就得到了有效利用。 所謂“水庫式理財”就是將治水的方法應(yīng)用于理財。,水庫式理財,經(jīng)濟(jì)景氣的時候，不要以為經(jīng)濟(jì)會一直這樣好下去，要考慮到經(jīng)濟(jì)不景氣的時候你該怎么辦。在財務(wù)上有余裕的時候就要注意儲備，就像水庫蓄水一樣。經(jīng)營企業(yè)，隨時要為經(jīng)濟(jì)不景氣時做好儲備。 松下幸之助,水庫式理財,你說你也想讓自己的經(jīng)營有余裕，但是怎樣做才能使經(jīng)營有余裕，方法千差萬別。你的企業(yè)一定有適合你企業(yè)的做法，我無法教你。但是經(jīng)營絕對要有余裕，你必須自己認(rèn)真去想，認(rèn)真去思考，這種思考是一切的開始。 稻盛和夫,水庫式理財原理圖,收入,支出,財富,應(yīng)急錢 保命錢 閑錢,投資（打井）,筑堤壩( 保險),修水庫 打深井 筑堤壩,企業(yè)理財箴言,收入是河流，財富是水庫，花出去的錢是流出去的水，企業(yè)水庫中的財最初一定是“攢”出來的。,保命的錢,生錢的錢,要花的錢,保值的錢,要么太多 要么太少,要點(diǎn)：36個月的日常開支,天有不測風(fēng)云 人有旦夕禍福,高風(fēng)險高收益的投資,本金安全 收益穩(wěn)定 持續(xù)增長,10,20,30,40,用錯的錢有多少？,銀行信貸與財務(wù)報表分析框架圖,10,貸款五級分類依據(jù),11,資產(chǎn)負(fù)債表分析,某企業(yè)2011年1月申請貸款4000萬元，申請貸款時資產(chǎn)負(fù)債表發(fā)生了如上變化，這是為什么呢？ 企業(yè)貸款前財務(wù)報表上的資產(chǎn)負(fù)債率83.3% =（1000012000），如果再借入4000萬元，資產(chǎn)負(fù)債率會達(dá)87.5%=（10000+4000）（12000+4000）。 企業(yè)為了達(dá)到銀行在資產(chǎn)負(fù)債比率方面的要求，找到一家關(guān)聯(lián)企業(yè)并與其簽訂一項(xiàng)投資協(xié)議，以2000萬元的固定資產(chǎn)作價8000萬元投資，資產(chǎn)增值6000萬元，這樣資產(chǎn)負(fù)債率降至55.6%（1000018000），即使再申請到4000萬元貸款，資產(chǎn)負(fù)債率也才63.6%（10000+4000）（18000+4000），貸款前和貸款后企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債比率都在銀行可接受值之內(nèi)，因此銀行有可能被誤導(dǎo)而發(fā)放貸款。,資產(chǎn)負(fù)債表（簡表） 2010年12月31日 （單位：萬元）,12,資產(chǎn)負(fù)債表靜態(tài)分析,保守型,穩(wěn)健型,風(fēng)險型/黑字破產(chǎn),非正常型,非正常型（紅字破產(chǎn)）,13,資產(chǎn)負(fù)債表動態(tài)分析,（貸款前）2010年10月31日 （單位：萬元）,該公司新增短期借款4000萬元，長期借款1000萬元，合計(jì)5000萬元，11月份資產(chǎn)負(fù)債率60%；新增貸款使用去向明顯不合理，因?yàn)樾略龆唐谫J款4000萬元，而該公司流動資產(chǎn)比上月僅增加1000萬元，還有3000萬元的短期貸款被非流動資產(chǎn)占用，甚至還存在短期貸款被用于長期投資，該公司存在嚴(yán)重的財務(wù)風(fēng)險。,（貸款后） 2010年11月30日 （單位：萬元）,14,如果你需要的是流動資金，而用股權(quán)去交換，,無異于挖肉補(bǔ)瘡,那便是飲鴆止渴！,如果你需要的是股本金，而用銀行信貸去填補(bǔ)，,利潤表構(gòu)成類型,16,債權(quán)人對現(xiàn)金凈流量的四點(diǎn)希望,第一，希望總正、適度存量。 即希望現(xiàn)金流量表中三項(xiàng)理財活動的凈現(xiàn)金凈流量之和為正流量，說明企業(yè)期末的現(xiàn)金大于或保持在期初的水平。但并不是總的現(xiàn)金凈流量越多越好，因?yàn)楝F(xiàn)金資金占用大，說明企業(yè)資金使用效率不高。 第二，希望主正、永遠(yuǎn)為正。 即希望經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量永遠(yuǎn)是正數(shù)，因?yàn)榻?jīng)營活動是企業(yè)最主要的理財活動，是企業(yè)現(xiàn)金正流量的唯一穩(wěn)定而持久的源泉，是債務(wù)人的第一還款資金來源和企業(yè)擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模的資金源泉。除企業(yè)初創(chuàng)期間經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量為負(fù)可理解外，正常企業(yè)的經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量都應(yīng)當(dāng)為正流量。 第三，希望有負(fù)、以正帶負(fù)。 即投資活動的現(xiàn)金凈流量為負(fù)，說明企業(yè)處于擴(kuò)張、發(fā)展時期，投資活動積極，但投資活動是否有效益，要通過下一年度的經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量體現(xiàn)，如果下一年度的經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量大于本期經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量，說明投資有效，否則投資無效。 第四，正負(fù)相間、良性循環(huán) 即當(dāng)企業(yè)有投資機(jī)會和擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模之時，籌資活動的現(xiàn)金凈流量可以為正，籌集大量資金以滿足投資需求，前提是下期能產(chǎn)生更多的經(jīng)營活動現(xiàn)金正流量歸還前期的負(fù)債，當(dāng)投資項(xiàng)目在經(jīng)營期間產(chǎn)生效益之時，應(yīng)歸還到期的借款本息資金等，會出現(xiàn)負(fù)數(shù)。,17,現(xiàn)金凈流量構(gòu)成形態(tài)分析,18,財務(wù)報表綜合分析-比率變動識別法,杜邦財務(wù)分析體系圖,20,杜邦分析的另類表達(dá),股東權(quán)益報酬率（%）,權(quán)益乘數(shù)（倍）,速動比率（%）,利息保障倍數(shù)（倍）,總資產(chǎn)報酬率（%）,應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（倍）,應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率（倍）,資金積壓期間（天）,固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（%）,營業(yè)收入成長率 （%）,預(yù)算目標(biāo) 競爭對手 自己公司,營業(yè)費(fèi)用率 （%）,管理費(fèi)用率 （%）,財務(wù)費(fèi)用率 （%）,營業(yè)外費(fèi)用率 （%）,所得稅費(fèi)用率 （%）,產(chǎn)品成本率 （%）,凈利率（%）,總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（%）,錢從哪里來,會不會做生意,明天會不會倒閉,會不會賺錢,營運(yùn)的 成本,理財?shù)某杀?投資的成本,存貨周轉(zhuǎn)率（倍）,二世紀(jì)80年代掙錢靠勇氣，90年代靠關(guān)系，現(xiàn)在必須靠知識能力! 這個世界上最靠不住的就是關(guān)系! 馬云,人脈關(guān)系,錄入,導(dǎo)入資產(chǎn)負(fù)債表,導(dǎo)入現(xiàn)金流量表,導(dǎo)出,導(dǎo)入損益表,返回主界面,返回主界面,返回主界面,返回主界面,27,貸款的基本條件,中國人民銀行頒布的貸款通則第17條對貸款人的資格和條件進(jìn)行了嚴(yán)格的限制，借款人申請貸款，應(yīng)當(dāng)符合以下要求： （1）借款企業(yè)應(yīng)當(dāng)經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)的核準(zhǔn)登記并持有企業(yè)營業(yè)執(zhí)照。此外，還應(yīng)當(dāng)具備產(chǎn)品有市場、生產(chǎn)經(jīng)營有效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用等基本條件。 （2）貸款企業(yè)應(yīng)具有償還貸款的能力。包括借款企業(yè)應(yīng)具備按期還本付息的能力，原應(yīng)付貸款利息和到期貸款已清償；沒有清償?shù)模呀?jīng)做了貸款人認(rèn)可的償還計(jì)劃。此外，還應(yīng)當(dāng)通過工商部門辦理年檢。 （3）借款企業(yè)持有的所有者權(quán)益資產(chǎn)符合法律規(guī)定。除國務(wù)院另有規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司的對外股本權(quán)益性投資累計(jì)額不得超過其凈資產(chǎn)總額的50%。申請中長期貸款的，新建項(xiàng)目的企業(yè)法人所有者權(quán)益與項(xiàng)目所需總投資的比例不低于25%。 （4）已開立基本賬戶或一般存款賬戶。 （5）借款人的資產(chǎn)負(fù)債率符合貸款人的要求。,29,貸款融資審核程序,（1）提出借款申請。企業(yè)提出申請時應(yīng)提交的資料有：借款申請書、借款人及保證人的基本資料、財政部門或會計(jì)（審計(jì)）事務(wù)所核準(zhǔn)的上年度財務(wù)報告以及申請借款前一期的財務(wù)報告、抵押物或質(zhì)押物清單及有處分權(quán)人同意抵押或質(zhì)押的證明、保證人的保證材料、項(xiàng)目建議書及可行性研究報告等。 （2）貸款人對借款人的信用等級評估。貸款人會根據(jù)借款人的領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資金結(jié)構(gòu)、履約情況、經(jīng)營效益和發(fā)展前景等因素，評定借款人的信用等級。 （3）貸款人對借款人進(jìn)行貸款調(diào)查。貸款人受理借款人的借款申請后，會對借款人的信用等級以及借款的合法性、安全性、營利性等情況進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)抵押物、質(zhì)押物、保證人的情況，測定貸款的風(fēng)險度。 （4）貸款審批。銀行采取審貸分離、分級審批的貸款管理制度。審查人員會對借款人提供的資料進(jìn)行核實(shí)，復(fù)測貸款風(fēng)險度，提出意見，按規(guī)定權(quán)限報批。 附件：某商業(yè)銀行中小企業(yè)一般類業(yè)務(wù)調(diào)查報告,30,貸款新規(guī)與流動資金貸款的測算,貸款新規(guī) 流動資金貸款需求量的測算 流動資金貸款測算表,31,貸款成本,銀行借款成本的影響因素主要有以下幾個： 開戶行與貸款行的選擇 貸款擔(dān)保方式 貸款期限 預(yù)扣利息貸款與留置/相稱存款余額貸款 稅盾作用,32,實(shí)例：銀行借款成本的計(jì)算,S公司向銀行借入長期借款，借款合同規(guī)定，借款額40萬元，期限7年，借款利率（年）6.4%，相稱存款余額15%。公司所得稅率是25%。在此條件下，計(jì)算S公司向銀行借款的融資成本。 第一步，首先計(jì)算公司每年向銀行支付的借款利息額： 40萬6.4%25600元年 第二步，計(jì)算因利息計(jì)入財務(wù)費(fèi)用而減少的所得稅支付額： 2560025%6400元年 第三步，計(jì)算借款所支付的實(shí)際成本： 25600-640019200元年 第四步，計(jì)算扣除相稱存款余額后可供實(shí)際使用的資金： 40萬（1-15%） 34萬元 最后，計(jì)算該筆借款的融資成本： 192003400005.6% 可見，該筆借款的實(shí)際融資成本是5.6%，低于名義利率。,33,要想融到錢 就要明白三個基本點(diǎn) 保證 抵押 質(zhì)押,抵押擔(dān)保貸款,抵押，是指為擔(dān)保債務(wù)的履行，債務(wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)抵押給債權(quán)人，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的情形，債權(quán)人有權(quán)就該財產(chǎn)優(yōu)先受償。 抵押擔(dān)保的范圍包括：主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的費(fèi)用。當(dāng)事人另有約定的，按照約定處理。 抵押的法律特征 （1）抵押權(quán)是擔(dān)保物權(quán)。抵押權(quán)以抵押財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，抵押權(quán)人對于抵押物享有法定的權(quán)利。這些法定權(quán)利表現(xiàn)為：抵押權(quán)設(shè)定后，抵押人未經(jīng)抵押權(quán)人同意，不得處分抵押財產(chǎn)；抵押權(quán)人在抵押財產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)已屆清償期而未受清償，或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的情形時，有權(quán)依照法律規(guī)定，以抵押財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣抵押財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。 （2）抵押權(quán)是債務(wù)人或者第三人以其所有的或者有權(quán)處分的特定的財產(chǎn)設(shè)定的物權(quán)。 （3）抵押權(quán)是指不轉(zhuǎn)移標(biāo)的物占有的物權(quán)。抵押權(quán)設(shè)定后，抵押人仍享有對抵押物的占有、使用、收益的權(quán)利，而不必將抵押物轉(zhuǎn)移于抵押權(quán)人。 （4）抵押權(quán)人有權(quán)就抵押財產(chǎn)折價、拍賣、變賣的價款優(yōu)先受償。所謂優(yōu)先受償指的是，當(dāng)債務(wù)人有多個債權(quán)人，而其財產(chǎn)又不足清償所有債權(quán)的時候，有抵押權(quán)的債權(quán)人可以優(yōu)先于普通債權(quán)人受到清償。,35,抵押物范圍的限制,抵押物，是指由債務(wù)人或第三人享有的，用于設(shè)置抵押權(quán)的標(biāo)的物。抵押物是用來擔(dān)保特定債權(quán)的財產(chǎn)，法律、行政法規(guī)未禁止抵押的財產(chǎn)，都可以作為抵押物。 抵押物可以是動產(chǎn)、不動產(chǎn)，也可以是不動產(chǎn)的用益物權(quán)。 物權(quán)法第180條規(guī)定了可以設(shè)定抵押的財產(chǎn)： （1）建筑物和其他土地附著物； （2）建設(shè)用地使用權(quán)； （3）以招標(biāo)、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權(quán)； （4）生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品； （5）正在建造的建筑物、船舶、航空器； （6）交通運(yùn)輸工具； （7）法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財產(chǎn)。 物權(quán)法第181條又規(guī)定，經(jīng)協(xié)議，企業(yè)、個體工商戶、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營者可以將現(xiàn)有的以及將有的生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品和產(chǎn)品抵押。 這說明不但現(xiàn)有的資產(chǎn)可以抵押，未來資產(chǎn)也可以抵押，這主要包括正在建造的建筑物、船舶、航空器，將有的生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品和產(chǎn)品。,36,不得設(shè)定抵押的財產(chǎn),物權(quán)法第184條明確了不得設(shè)定抵押的財產(chǎn) （1）土地所有權(quán)。 （2）耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但法律規(guī)定可以抵押的除外。 注：當(dāng)事人以農(nóng)作物和與其尚未分離的土地使用權(quán)同時抵押的，土地使用權(quán)部分的抵押無效。 “除外”情況主要是： 1）抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán)除外； 2）以依法取得的國有土地上的房屋抵押的，該房屋占用范圍內(nèi)的國有土地使用權(quán)同時抵押的除外； 3）以出讓方式取得的國有土地使用權(quán)抵押的，應(yīng)當(dāng)將抵押時該國有土地上的房屋同時抵押的除外； 4）鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的土地使用權(quán)不得單獨(dú)抵押，以鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，其占用范圍內(nèi)的土地使用權(quán)同時抵押的除外。,37,不得設(shè)定抵押的財產(chǎn),（3）學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施。 （4）所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財產(chǎn)。 （5）依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)。 依法被查封、扣押的財產(chǎn)是指人民法院或者行政機(jī)關(guān)采取強(qiáng)制措施過程中查封、扣押的財產(chǎn)。 依法被監(jiān)管的財產(chǎn)是指行政機(jī)關(guān)依照法律規(guī)定而監(jiān)督、管理的財產(chǎn)。 但是，已經(jīng)設(shè)定抵押權(quán)的財產(chǎn)被采取查封、扣押、監(jiān)管等財產(chǎn)保全或者執(zhí)行措施的，不影響抵押權(quán)的效力。 （6）法律、行政法規(guī)規(guī)定不得抵押的其他財產(chǎn)。 以自己不享有所有權(quán)或者經(jīng)營管理權(quán)的財產(chǎn)設(shè)定抵押權(quán)的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定抵押無效； 以法定程序確認(rèn)為違法的建筑物抵押的，抵押無效； 憲法規(guī)定的屬于國家所有的礦藏、水流、山嶺、草原、水面、灘涂等財產(chǎn)，不得抵押。,實(shí)例：抵押物不符合規(guī)定，給貸款人造成損失,A為了經(jīng)營鋼材生意，與B銀行簽訂了一份借款合同，向該銀行借款20萬元。簽借款合同同日，農(nóng)民C與B銀行簽訂了一份抵押擔(dān)保合同，約定以C所有的集體土地使用權(quán)為該20萬元借款提供抵押擔(dān)保，同時，C向B提供了集體土地建設(shè)用地許可證。另查明，C簽訂合同時已在該集體土地上建有一層民房，該房價值10萬元，其中，土地使用權(quán)的價值評估為5萬元。 上述借款逾期一年，A因經(jīng)營不善，無力償還銀行借款及利息，為此，銀行B起訴到法院，要求判令A(yù)償還借款及利息，并判令C承擔(dān)賠償責(zé)任。 法院認(rèn)為，C與銀行簽訂的擔(dān)保合同因違反法律的規(guī)定而無效。銀行在擔(dān)保合同中僅享有要求承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的權(quán)利，不承擔(dān)任何義務(wù)，且其是在管理自己的債權(quán)，本應(yīng)盡到善良管理人的充分注意。為此，銀行作為金融部門，相對于農(nóng)民C，其應(yīng)充分注意法律的相關(guān)規(guī)定。而本案中，銀行連抵押物是否符合法律規(guī)定的一般審查義務(wù)都未盡到，應(yīng)視為其明知或應(yīng)知合同無效，對此造成的損失，銀行將喪失請求C賠償?shù)臋?quán)利，相應(yīng)損失由其自行承擔(dān)。故判決駁回銀行要求C承擔(dān)賠償責(zé)任的請求。,39,抵押手續(xù)不完備-未依法辦理審批手續(xù),對于法律、法規(guī)要求經(jīng)過批準(zhǔn)才能抵押的財產(chǎn)，未經(jīng)批準(zhǔn)，則抵押無效。 第一，國務(wù)院制定的全民所有制工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制條例第15條規(guī)定：企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的需要，對企業(yè)的關(guān)鍵設(shè)備、成套設(shè)備或重要建筑物可以抵押、有償轉(zhuǎn)讓，但須經(jīng)政府主管部門批準(zhǔn)。 第二，以劃撥方式取得的國有土地使用權(quán)抵押，應(yīng)經(jīng)具有審批權(quán)限的人民政府或土地行政管理部門批準(zhǔn)，否則抵押無效。 第三，以劃撥土地上的建筑物與劃撥土地一并設(shè)定抵押的，若國有劃撥土地使用權(quán)抵押未經(jīng)批準(zhǔn)，則土地使用權(quán)抵押及其地上建筑物抵押都無效。,40,未依法辦理登記手續(xù),（1）一些特定抵押物的抵押權(quán)是要經(jīng)過抵押登記方能生效的。 以建筑物和其他土地附著物； 建設(shè)用地使用權(quán)； 以招標(biāo)、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權(quán)或者正在建造的建筑物抵押的，應(yīng)當(dāng)辦理抵押登記。 抵押權(quán)自登記時設(shè)立。也就是說，對于上述特定的抵押物的抵押合同，雖然自合同登記之日起，抵押合同生效，但是抵押權(quán)卻不會因抵押合同的生效而生效。 （2）對于其他的抵押物，法律雖然沒有規(guī)定只有在辦理抵押登記時抵押權(quán)成立，但是，也明確規(guī)定了未辦理抵押登記手續(xù)不得對抗善意第三人。 物權(quán)法第188條就規(guī)定了以生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品；交通運(yùn)輸工具；或者正在建造的船舶、航空器抵押的，抵押權(quán)自抵押合同生效時設(shè)立；未經(jīng)登記，不得對抗善意第三人。 物權(quán)法第189條還規(guī)定，經(jīng)當(dāng)事人書面協(xié)議，企業(yè)、個體工商戶、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營者以其現(xiàn)有的或?qū)⒂械纳a(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品抵押，應(yīng)當(dāng)向抵押人住所地的工商行政管理部門辦理登記。抵押權(quán)自抵押合同生效時設(shè)立；未經(jīng)登記，不得對抗善意第三人。,41,未依法辦理登記手續(xù),物權(quán)法第199條規(guī)定，同一財產(chǎn)向兩個以上債權(quán)人抵押，拍賣、變賣抵押財產(chǎn)所得的價款依照以下規(guī)定清償：抵押權(quán)已登記的，按照登記的先后順序清償；順序相同的，按照債權(quán)比例清償；抵押權(quán)已登記的先于未登記的受償；抵押權(quán)未登記的，按照債權(quán)比例清償。 也就是說，如果兩個人在同一財產(chǎn)上都有抵押權(quán)，其中一個人將其抵押權(quán)登記，那么他便具有對抗效力，無論其抵押權(quán)成立是否在先。同樣是抵押權(quán)，登記的抵押權(quán)就可以對抗未登記的抵押權(quán)。 （3）登記與批準(zhǔn)的區(qū)別 登記與批準(zhǔn)是兩個不同的程序，其目的和功能不同，即使抵押登記與抵押審批是同一部門，也不能將履行抵押登記程序視為抵押已獲批準(zhǔn)，否則，將導(dǎo)致抵押因未經(jīng)批準(zhǔn)而無效。 （4）未經(jīng)同意以共同共有的財產(chǎn)設(shè)定抵押 共有財產(chǎn)的抵押多見于夫妻共有財產(chǎn)和家庭共有財產(chǎn)。對以共同共有財產(chǎn)設(shè)定抵押的，應(yīng)經(jīng)其他共有人的同意，否則抵押無效。 對于共有財產(chǎn)，當(dāng)事人提供抵押時最好取得其他共有人的書面同意。,42,實(shí)例：共有財產(chǎn)的抵押,A銀行武漢分行（以下簡稱A銀行）與B公司簽訂了一份借款合同，約定B公司向A銀行借款人民幣2,900,000元，年利率6.534%，貸款期限自1999年8月25日至2001年3月25日，同日A銀行與古某簽訂了一份抵押合同，約定被告古某以自有的位于武漢市*大道*號*大廈*號房產(chǎn)為上述貸款提供抵押擔(dān)保，并在武漢市房地產(chǎn)登記發(fā)證中心辦理了抵押登記手續(xù)。 貸款到期后，經(jīng)A銀行多次催收，B公司僅償還部分本金，尚有貸款本金人民幣2,625,585元及利息未還，訴至法院。 古某和其妻蘇某則以所設(shè)定抵押的房產(chǎn)為夫妻共有財產(chǎn)，事先未征得蘇某（本案第三人）同意而主張?jiān)撡J款合同無效，拒不履行擔(dān)保義務(wù)。A銀行，請求法院判令：B公司償還借款本金及利息；古某承擔(dān)抵押擔(dān)保責(zé)任，A銀行對古某所有的位于武漢市*大道*號*大廈*號房屋享有優(yōu)先受償權(quán)。,43,實(shí)例：共有財產(chǎn)的抵押,A銀行武漢分行（以下簡稱A銀行）與B公司簽訂了一份借款合同，約定B公司向A銀行借款人民幣2,900,000元，年利率6.534%，貸款期限自1999年8月25日至2001年3月25日，同日A銀行與古某簽訂了一份抵押合同，約定被告古某以自有的位于武漢市*大道*號*大廈*號房產(chǎn)為上述貸款提供抵押擔(dān)保，并在武漢市房地產(chǎn)登記發(fā)證中心辦理了抵押登記手續(xù)。 貸款到期后，經(jīng)A銀行多次催收，B公司僅償還部分本金，尚有貸款本金人民幣2,625,585元及利息未還，訴至法院。 古某和其妻蘇某則以所設(shè)定抵押的房產(chǎn)為夫妻共有財產(chǎn)，事先未征得蘇某（本案第三人）同意而主張?jiān)撡J款合同無效，拒不履行擔(dān)保義務(wù)。 A銀行，請求法院判令：B公司償還借款本金及利息；古某承擔(dān)抵押擔(dān)保責(zé)任，A銀行對古某所有的位于武漢市*大道*號*大廈*號房屋享有優(yōu)先受償權(quán)。,44,實(shí)例：共有財產(chǎn)的抵押,法院審理認(rèn)為，根據(jù)最高人民法院關(guān)于適用（中華人民共和國擔(dān)保法）若干問題的解釋第54條“共同共有人以其共有財產(chǎn)設(shè)定抵押，未經(jīng)其他共有人的同意，抵押無效。 但是，其他共有人知道或者應(yīng)當(dāng)知道而未提出異議的視為同意，抵押有效”的規(guī)定，鑒于古某以自己的名義與A銀行簽訂抵押合同及設(shè)定抵押時，無證據(jù)證明第三人蘇某同意抵押，第三人蘇某也當(dāng)庭明示對抵押不知情，且A銀行亦未提供第三人蘇某同意或知道抵押的證據(jù)，古某的抵押行為被確認(rèn)為無效。故A銀行關(guān)于第三人蘇某與古某系夫妻關(guān)系及其基于B公司開辦單位董事會成員的身份應(yīng)當(dāng)知道房屋抵押的事實(shí)，要求古某承擔(dān)抵押擔(dān)保責(zé)任的主張，無事實(shí)和法律依據(jù)，法院不予支持。 該抵押房屋系古某夫妻關(guān)系存續(xù)期間購置的房產(chǎn)。根據(jù)婚姻法規(guī)定，夫妻關(guān)系存續(xù)期間取得的財產(chǎn)歸夫妻雙方共同所有。因此，該抵押房屋系古某及第三人蘇某夫妻共有房產(chǎn)，雙方對共有房產(chǎn)不分份額地享有所有權(quán)。 庭審過程中，蘇某主張，古某提供擔(dān)保時，自己在香港，對于抵押擔(dān)保的事實(shí)不知情，故主張抵押合同無效。而此時A銀行在無法證明蘇某知情的情況下，接受法院對己方不利的判決當(dāng)然在所難免。,45,抵押物不足值超值抵押,超值抵押是指抵押人的抵押物的價值低于其擔(dān)保的債權(quán)的價值。 依據(jù)法律規(guī)定：抵押人所擔(dān)保的債權(quán)超出其抵押物價值的，超出的部分不具有優(yōu)先受償?shù)男ЯΑ鶛?quán)人只能要求債務(wù)人以抵押物之外的財產(chǎn)清償債務(wù)。 有些企業(yè)往往為了自己的利益，利用各種手段盡量抬高抵押物價值，而一些中介評估機(jī)構(gòu)不規(guī)范的競爭也助長了這一現(xiàn)象。殊不知，“東窗事發(fā)”之后，銀行與企業(yè)對簿公堂，遭受損失的不僅僅是銀行一方。 銀行之間可以協(xié)調(diào)聯(lián)動機(jī)制，將相關(guān)企業(yè)騙貸或超值抵押的行為信息發(fā)布到業(yè)務(wù)聯(lián)網(wǎng)上，達(dá)到信息共享，防止和規(guī)避因信息欠缺造成管理上的漏洞及貸款損失的可能。這樣一來，某些企業(yè)再想貸款融資可謂是難上加難了。 附件：部分金融機(jī)構(gòu)抵押率標(biāo)準(zhǔn)的比較,46,抵押物不足值重復(fù)抵押,重復(fù)抵押是指財產(chǎn)抵押后，該財產(chǎn)的價值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，但不得超出其余額部分。 企業(yè)重復(fù)抵押必須符合以下條件： （1）重復(fù)抵押的設(shè)定必須以抵押物價值扣除已有的抵押權(quán)所擔(dān)保的債權(quán)總額后，尚有余額為前提條件。若不存在余額則抵押人不得就抵押物重復(fù)抵押。 （2）重復(fù)抵押所擔(dān)保的債權(quán)金額設(shè)定不得超出抵押物的余額部分，超出的部分不具有優(yōu)先受償?shù)男ЯΑ?也就是說，法律允許抵押人就同一財產(chǎn)設(shè)定數(shù)個抵押權(quán)，但再次抵押的前提是抵押財產(chǎn)的余值大于再次擔(dān)保的債權(quán)，否則，就違背了物權(quán)的排他性原則。然而，現(xiàn)實(shí)中，有些企業(yè)往往為了自己的利益，不顧及法律的規(guī)定，因而可能導(dǎo)致貸款不能。,47,質(zhì)押擔(dān)保貸款,質(zhì)押，是指債務(wù)人或者第三人將特定的財產(chǎn)移轉(zhuǎn)給債權(quán)人占有，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時以該財產(chǎn)折價或者拍賣、變賣的價款優(yōu)先償還該債務(wù)的擔(dān)保方式。 質(zhì)押所擔(dān)保的債權(quán)范圍應(yīng)當(dāng)包括：主債權(quán)及其利息、違約金、損害賠償金、保管擔(dān)保財產(chǎn)和實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的費(fèi)用。當(dāng)事人另有約定的按照約定。 質(zhì)押的特征 （1）質(zhì)押必須轉(zhuǎn)移質(zhì)物為債權(quán)人占有。質(zhì)權(quán)人有占有質(zhì)物的權(quán)利，質(zhì)押合同自質(zhì)物轉(zhuǎn)移于質(zhì)權(quán)人占有時生效。質(zhì)權(quán)的成立是以質(zhì)權(quán)人占有質(zhì)物為存續(xù)要件的。在債務(wù)人履行債務(wù)之前，質(zhì)權(quán)人有權(quán)留置質(zhì)物以促使債務(wù)人償還債務(wù)。 （2）質(zhì)押的質(zhì)物為動產(chǎn)或權(quán)利，對于不動產(chǎn)是不能設(shè)定質(zhì)押的。出質(zhì)人提供擔(dān)保的財產(chǎn)為質(zhì)物。質(zhì)物，是指由出質(zhì)人移交給債權(quán)人占有的動產(chǎn)或權(quán)利。 動產(chǎn)質(zhì)押，是指為擔(dān)保債務(wù)的履行，債務(wù)人或者第三人將其動產(chǎn)出質(zhì)給債權(quán)人占有，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的情形，債權(quán)人有權(quán)就該動產(chǎn)優(yōu)先受償。 權(quán)利質(zhì)押，是指為了擔(dān)保債務(wù)的清償，以債務(wù)人或第三人所享有的、可以讓與的權(quán)利為質(zhì)物而設(shè)立的擔(dān)保。,質(zhì)押擔(dān)保貸款,（3）出質(zhì)人對質(zhì)物享有完全的處分權(quán)。出質(zhì)人以其合法或非法占有但無處分權(quán)的財產(chǎn)提供質(zhì)押，逾期不能清償債務(wù)，善意質(zhì)權(quán)人處分質(zhì)物而給質(zhì)物所有人造成損失的，由出質(zhì)人承擔(dān)賠償責(zé)任。 （4）質(zhì)權(quán)人有權(quán)就質(zhì)物的價值優(yōu)先受償。質(zhì)權(quán)人直接占有質(zhì)物，在出質(zhì)人預(yù)期不能償還債務(wù)的時候，質(zhì)權(quán)人并不能直接以質(zhì)物抵償其債權(quán)，但是可以就質(zhì)物折價或者拍賣、變賣的價值優(yōu)先于其他普通債權(quán)人受償。 （5）第三人為債務(wù)人出質(zhì)的，第三人（出質(zhì)人）享有追償權(quán)。第三人為債務(wù)人提供質(zhì)押擔(dān)保的，在質(zhì)權(quán)人實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)后，第三人有權(quán)向債務(wù)人追償。,49,權(quán)利質(zhì)押標(biāo)的范圍限制,權(quán)利質(zhì)押的標(biāo)的應(yīng)當(dāng)是具有財產(chǎn)內(nèi)容的權(quán)利，因?yàn)榫哂胸敭a(chǎn)內(nèi)容，所以才可以讓與。沒有財產(chǎn)內(nèi)容的權(quán)利是不可讓與、不能擔(dān)保債權(quán)的清償?shù)摹?根據(jù)物權(quán)法第223條的規(guī)定，債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的下列權(quán)利可以出質(zhì)： （1）匯票、支票、本票； （2）債券、存款單； （3）倉單、提單； （4）可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)； （5）可以轉(zhuǎn)讓的注冊商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)； （6）應(yīng)收賬款； （7）法律、行政法規(guī)規(guī)定可以出質(zhì)的其他財產(chǎn)權(quán)利。 附件：商業(yè)銀行應(yīng)收賬款融資品種一覽表,公司法規(guī)定，私營企業(yè)和合伙企業(yè)都需要業(yè)主承擔(dān)無限責(zé)任，償債范圍包括了業(yè)主的私有財產(chǎn)。 我國法律規(guī)定，人身保險金不屬于破產(chǎn)債權(quán)，即在債務(wù)人破產(chǎn)的情況下，債權(quán)人不能通過要求債務(wù)人退保其人壽保單追索保單解約的現(xiàn)金價值。 摘自中國保險報 2004年11月18日,一、人壽保單不納入破產(chǎn)債權(quán),美國安然公司2002年破產(chǎn)，其主席及首席執(zhí)行官肯尼思萊夫妻2000年2月購買了3700萬美元的人壽保險。公司所有資產(chǎn)被破產(chǎn)清算，但這些保險受法律保護(hù)。窮困潦倒的情況下兩人按保險合同，每年可從保單中領(lǐng)取92萬美元的年金安享晚年。,我國合同法第七十三條規(guī)定：因債務(wù)人怠于行使其到期債權(quán)，對債權(quán)人造成損害的，債權(quán)人可以向人民法院，請自己的名義代位行使債務(wù)人的債務(wù)，但該債權(quán)專屬于債務(wù)人自身的除外。注：最高人民法院關(guān)于適用中華人民共和國合同法若干問題的解釋（一）第十二條：債務(wù)人自身的債權(quán)是指基于扶養(yǎng)、撫養(yǎng)、贍養(yǎng)關(guān)系、繼承關(guān)系產(chǎn)生的給付請求權(quán)和勞動報酬：退休金、養(yǎng)老金、撫恤金、安置費(fèi)、人身保險、人身傷害賠償請求權(quán)等。,受益人的保險金請求權(quán)來自人身保險合同的規(guī)定，故受益人獲得的保險金不屬于被保險人的遺產(chǎn)，既不納入遺產(chǎn)分配，也不用于清償被保險人生前債務(wù)。,二、受益保險金不用于抵債,三、合法保單是不被查封罰沒的財產(chǎn),保險法第二十四條規(guī)定：“任何單位或個人都不得非法干預(yù)保險人履行賠償或者給付保險金的義務(wù)，也不得限制被保險人或者受益人取得保險金的權(quán)利?！?其他理財工具決不具有的安全性能,財產(chǎn)私有化,家里的“頂梁柱”突然去世，后任妻子和前妻所生的兒子為“頂梁柱”留下來的巨額保險究竟屬于誰對簿公堂。 遼陽市中級人民法院做出了判決，按照保險法中不看“關(guān)系”而看“受益人”的原則，將價值2,162,010元的“天價保單”的賠付額判給了投保人滕某某在買保險時所指定的受益人：兒子滕某。,第六十一條 人身保險的受益人由被保險人或者投保人指定。,案例二：,四、不存在爭議的財產(chǎn)分配,繼承法第10條規(guī)定：“遺產(chǎn)按照下列順序繼承：第一順序：配偶、子女、父母。本法所說的子女，包括非婚生子女。”,其他值得關(guān)注的背景：,讓您的財富按照您的意愿支配,我們經(jīng)常聽到，有人因?yàn)橘徺I證券或銀行產(chǎn)品而導(dǎo)致家破人亡的人生悲劇 因?yàn)椋麄冎辉浮板\上添花”；危難之間又“落井下石” 在保險存在的幾百年的歷史中，我們從未聽過有人因?yàn)橘徺I保險而導(dǎo)致家破人亡的人生悲劇 因?yàn)?，保險總是“雪中送炭”；最差也是“錦上添花”,權(quán)利質(zhì)押手續(xù),（1）以匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。質(zhì)權(quán)自權(quán)利憑證交付質(zhì)權(quán)人時設(shè)立；沒有權(quán)利憑證的，質(zhì)權(quán)自有關(guān)部門辦理出質(zhì)登記時設(shè)立。 （2）以可轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。以基金份額、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)登記的股權(quán)出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時設(shè)立；以其他股權(quán)出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自工商行政管理部門辦理出質(zhì)登記時設(shè)立。 （3）以可轉(zhuǎn)讓的注冊商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。質(zhì)權(quán)自有關(guān)主管部門辦理出質(zhì)登記時設(shè)立。 （4）以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。質(zhì)權(quán)自中國人民銀行信貸征信機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時設(shè)立。,56,保證擔(dān)保貸款,保證，是指保證人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。 保證的法律特征 （1）保證是一種人的擔(dān)保方式。在保證擔(dān)保的情況下，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人可以要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任。但債權(quán)人不能直接處分保證人的財產(chǎn)來抵償債務(wù)，只能通過法院或者仲裁機(jī)關(guān)實(shí)現(xiàn)債權(quán)。 （2）保證人為債權(quán)人和債務(wù)人以外的第三人。保證人不能是債權(quán)人或債務(wù)人，債務(wù)人是不能為自己的債務(wù)提供保證的。 （3）保證人必須具有代為清償?shù)哪芰?。如果保證人不具有保證清償債權(quán)的能力和財產(chǎn)，保證將流于形式，擔(dān)保的作用將不能發(fā)揮。 （4）保證人履行義務(wù)不具有必然性。當(dāng)主債務(wù)人不能履行或不能完全履行債務(wù)時，保證人才有義務(wù)承擔(dān)保證責(zé)任或代為履行債務(wù)。,57,保證人的選擇,保證人，是指與債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)或者不完全履行債務(wù)時，按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的第三人。具有代為清償債務(wù)能力的法人、其他組織或