現(xiàn)代財(cái)政學(xué)第一章.ppt

現(xiàn)代財(cái)政學(xué),制作： 張敏,Email:,我們身邊的政府經(jīng)濟(jì)活動(dòng),從早到晚：水、電、煤氣、公共汽車(chē) ,從生到死：醫(yī)院、幼兒園、學(xué)校、失業(yè)與 再就業(yè)、社會(huì)保障 ,財(cái)政是政府經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的基礎(chǔ),第一章 財(cái)政概論,第一節(jié) 財(cái)政的起源與發(fā)展,第二節(jié) 財(cái)政的概念與職能,第一節(jié) 財(cái)政的起源與發(fā)展,一、財(cái)政的起源,1.財(cái)政范疇：經(jīng)濟(jì)范疇與歷史范疇的統(tǒng)一 2.財(cái)政產(chǎn)生的原因：滿(mǎn)足社會(huì)公共需要 3.財(cái)政產(chǎn)生的條件：私有制與國(guó)家的產(chǎn)生 （1）私有制和剩余產(chǎn)品的出現(xiàn)，是財(cái)政產(chǎn)生的物質(zhì)基礎(chǔ)。 （2）國(guó)家的產(chǎn)生是財(cái)政產(chǎn)生的社會(huì)政治條件。,二、財(cái)政的發(fā)展,1.奴隸制國(guó)家 （1）財(cái)政收入 A.王室土地收入 B.捐稅田賦 C.貢賦收入,（2）財(cái)政支出 A.王室成員支出 B.軍事支出 C.官員俸祿支出 D.祭祀支出,2.封建制國(guó)家 （1）財(cái)政收入 A.捐稅田賦 B.貢賦收入 C.專(zhuān)賣(mài)收入 D.公共資產(chǎn)收入,（2）財(cái)政支出 A.皇室支出 B.軍事支出 C.國(guó)家機(jī)構(gòu)行政經(jīng)費(fèi)支出 D.經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出,3.資本主義國(guó)家,（1）財(cái)政收入 A.稅收 B.公債 （2）財(cái)政支出 A.軍事支出 B.行政經(jīng)費(fèi)支出 C.經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出 D.社會(huì)福利支出,第二節(jié) 財(cái)政的概念與職能,一、財(cái)政的概念,1.財(cái)政名詞的演變 我國(guó)古代：“國(guó)用”、“國(guó)計(jì)”、“邦支”、“度支”、“理財(cái)”等。 國(guó)外：Finis（支付結(jié)算期限）Finare（支付款項(xiàng)）Finances（公共收入）Finance（國(guó)家理財(cái)） 我國(guó)近代：1889年啟用“財(cái)政”一詞,2.我國(guó)對(duì)財(cái)政概念的界定,（1）國(guó)家分配說(shuō) （2）社會(huì)共同需要說(shuō) （3）資金運(yùn)動(dòng)說(shuō) （4）剩余產(chǎn)品說(shuō) 3.概念：國(guó)家為了滿(mǎn)足社會(huì)公共需要，對(duì)一部分社會(huì)產(chǎn)品進(jìn)行的集中性分配，即國(guó)家的分配。,二、政府和市場(chǎng),1.市場(chǎng)失靈（Market Failure）的概念： 也稱(chēng)為“市場(chǎng)失效”、“市場(chǎng)失敗”、“市場(chǎng)缺陷”等，指的是在市場(chǎng)充分發(fā)揮其基礎(chǔ)型資源配置作用的基礎(chǔ)上，市場(chǎng)不能自然有效地配置資源，或難以正常發(fā)揮作用的狀態(tài)。,2.市場(chǎng)失靈的主要表現(xiàn) :,（1）不能供應(yīng)足夠的公共物品； （2）外部性的存在 ； （3）壟斷現(xiàn)象的存在； （4）規(guī)模報(bào)酬遞增； （5）宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域也存在市場(chǎng)失靈； （6）效率不是判斷社會(huì)資源配置狀況的惟一標(biāo)準(zhǔn)。,公共物品（public goods ）,（1）概念：不能阻止其收益被沒(méi)付錢(qián)的人享用的產(chǎn)品，以及收益是由廣大消費(fèi)者分享的產(chǎn)品。 （2）特征： 效用的不可分割性 消費(fèi)的非排他性（nonexcludable）； 取得方式的非競(jìng)爭(zhēng)性（nonrivalrous）； 供給的非盈利性。,（3）生產(chǎn)或提供有三種方式： 公共部門(mén)直接生產(chǎn)； 政府對(duì)私人生產(chǎn)者予以補(bǔ)貼； 公共部門(mén)和私人部門(mén)聯(lián)合生產(chǎn)。,思考：搭便車(chē)（free riders）現(xiàn)象的形成,準(zhǔn)公共物品（quasi-public goods）,不具有純粹的公共產(chǎn)品和私人產(chǎn)品性質(zhì)，但在一定程度又或多或少的兼?zhèn)溥@兩種產(chǎn)品的特征。 舉例：有線(xiàn)電視、高等教育,公共產(chǎn)品的供應(yīng)：燈塔的故事,燈塔是船只安全航行的一種必要設(shè)施。早期的英國(guó)，燈塔設(shè)施的建造和燈塔服務(wù)由私人提供，私人根據(jù)過(guò)往船只大小和次數(shù)向船只收費(fèi)，以此作為維護(hù)燈塔設(shè)施的日常開(kāi)支并獲取投資收益。 但是后來(lái)發(fā)現(xiàn)有些船只想法逃避交納燈塔使用費(fèi)，以致于燈塔經(jīng)營(yíng)者虧本，經(jīng)營(yíng)者配備專(zhuān)門(mén)裝備監(jiān)督檢查但成本太高，私人燈塔制度終于維持不下去，最后只能由英國(guó)地方政府出資興建和維護(hù)燈塔的經(jīng)營(yíng)。,國(guó)家經(jīng)營(yíng)的燈塔起初正常運(yùn)營(yíng)，可時(shí)間一長(zhǎng)就出現(xiàn)問(wèn)題啦。作為公共產(chǎn)品的燈塔總是管理不到位，由于經(jīng)常損壞，政府花在燈塔上的錢(qián)比私人經(jīng)營(yíng)更多。從社會(huì)角度看這是低效率，由政府來(lái)提供燈塔這種公共產(chǎn)品并不一定就是有效的。 思考： 燈塔的問(wèn)題出在哪里？你認(rèn)為應(yīng)該是政府經(jīng)營(yíng)還是私人經(jīng)營(yíng)燈塔更合適？為什么？,新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的觀(guān)點(diǎn)： 公共燈塔制度對(duì)資源的浪費(fèi)和低效率表明，由政府代替私人生產(chǎn)公共產(chǎn)品并不一定是最好的解決方案。實(shí)際上，私人燈塔變成公共燈塔原因在于制度的缺乏，只要有關(guān)制度足夠完善，私人燈塔效率是最高的。例如，政府應(yīng)該制定法規(guī)制度對(duì)逃避付費(fèi)的行為給以嚴(yán)厲懲罰以保證制度的執(zhí)行；同時(shí)，在由哪家私人企業(yè)提供燈塔服務(wù)上進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)使其不至于利用壟斷地位謀取超額利潤(rùn).,外部性,外部效應(yīng)是指某一個(gè)體在從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)，給其他個(gè)體造成了消極或積極的影響，卻沒(méi)有承擔(dān)應(yīng)有的責(zé)任或者沒(méi)有取得應(yīng)有的報(bào)酬的情形。 生產(chǎn)的外部正效應(yīng)。 生產(chǎn)的外部負(fù)效應(yīng)。 消費(fèi)的外部正效應(yīng)。 消費(fèi)的外部負(fù)效應(yīng)。,壟斷,從中國(guó)打個(gè)電話(huà)去美國(guó)：8元/分鐘 從美國(guó)打個(gè)電話(huà)到中國(guó)：8元最多能打多久？ 答案：1小時(shí),2.政府干預(yù)手段,（1）立法和行政手段 （2）組織公共生產(chǎn)和提供公共物品 （3）財(cái)政手段 3.政府失靈：指政府行為不能增進(jìn)效率或政府把收入再分配給那些不應(yīng)當(dāng)獲得這種收入的人。 薩繆爾森認(rèn)為：“當(dāng)國(guó)家行動(dòng)不能改善經(jīng)濟(jì)效率或當(dāng)政府把收入再分配給不恰當(dāng)?shù)娜藭r(shí)，政府失靈就產(chǎn)生了”,4.政府干預(yù)失效的原因和表現(xiàn) ： 政府決策失誤 尋租（rent-seeking）行為 政府提供信息不及時(shí)甚至失真 政府職能的“越位”和“缺位”,既要認(rèn)識(shí)到“看不見(jiàn)的手”的缺陷，又要認(rèn)清“看得見(jiàn)的手”的不足，市場(chǎng)機(jī)制與政府干預(yù)必須互相搭配、各盡其責(zé)所謂“上帝的歸上帝，凱撒的歸凱撒”。,三、公共財(cái)政,1.公共財(cái)政的基本特征 (1)是彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈的財(cái)政； (2)是為市場(chǎng)提供一視同仁服務(wù)的財(cái)政； (3)是非盈利的財(cái)政； (4)是法制化的財(cái)政。,2.我國(guó)進(jìn)行公共財(cái)政改革的意義,(1)有利于進(jìn)一步使我國(guó)財(cái)政與國(guó)際慣例接軌。 (2)有利于對(duì)社會(huì)資源進(jìn)行優(yōu)化配置。 (3)有利于明確財(cái)政的職能范圍 。 (4)有利于從根本上解決財(cái)政困難，振興我國(guó)國(guó)家財(cái)政。 (5)有利于改進(jìn)我國(guó)傳統(tǒng)的財(cái)政理論。,四、財(cái)政的職能,1.財(cái)政的資源配置職能（resource allocation） （1）概念：指財(cái)政通過(guò)資金財(cái)力的分配，引導(dǎo)人才和物力的流向，形成一定的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、技術(shù)結(jié)構(gòu)和地區(qū)結(jié)構(gòu)。,（2）財(cái)政進(jìn)行資源配置的必要性,A.市場(chǎng)無(wú)法提供足夠的公共物品和勞務(wù)； B.市場(chǎng)無(wú)法很好地解決外部性問(wèn)題； C.不完全競(jìng)爭(zhēng)狀態(tài)的存在； D.風(fēng)險(xiǎn)和不確定性的存在。,（3）資源配置的主要內(nèi)容：,調(diào)節(jié)資源在地區(qū)之間的配置； 調(diào)節(jié)資源在產(chǎn)業(yè)部門(mén)之間的配置； 調(diào)節(jié)資源在政府部門(mén)和非政府部門(mén)之間的配置。,2.調(diào)節(jié)收入分配的職能（income distribution),（1）概念：財(cái)政通過(guò)分配調(diào)整各分配主體的物質(zhì)利益關(guān)系，其目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)國(guó)民收入和財(cái)富分配的公平合理，調(diào)整國(guó)家與企業(yè)、個(gè)人之間，企業(yè)和企業(yè)之間，個(gè)人和個(gè)人之間的分配關(guān)系。 （2）財(cái)政調(diào)節(jié)個(gè)人收入分配的方法： 稅收 轉(zhuǎn)移支付,3.穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)與發(fā)展的職能（economic stabilization and development）,（1）經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展的目標(biāo)： 充分就業(yè)、物價(jià)穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、國(guó)際收支平衡 （2）調(diào)節(jié)手段： 財(cái)政預(yù)算 財(cái)政的“內(nèi)在穩(wěn)定器” 稅率,五、財(cái)政的特征,1.財(cái)政分配的主體是國(guó)家 （1）國(guó)家是財(cái)政分配的前提； （2）國(guó)家在財(cái)政分配中處于主動(dòng)的、支配的地位； （3）財(cái)政分配是在全社會(huì)范圍內(nèi)進(jìn)行的集中性分配。,2.財(cái)政分配的對(duì)象