審計法務部部門手冊.docx

營運管理手冊編碼：HHSY-SJFW001海航實業(yè)控股（集團）有限公司審計法務管理手冊 批 準 人： 受授狀態(tài)： 受控文件 分發(fā)號碼： E 版 次： 第壹版 發(fā)布日期： 2 012 年12月 日 審法管理手冊 目 錄章. 節(jié) 標題 頁碼 0 手冊概述0-10.1海航實業(yè)董事長聲明0-10.2手冊說明0-20.3手冊管理0-30.4修正記錄0-51 審計法務部簡介1-12 工作目標2-12.1質量方針2-12.2質量目標2-13 組織機構3-13.1組織機構3-13.2組織職能3-14 崗位職責4-114.1崗位設置4-14.2崗位職責4-15 審計法律服務5-15.1法務人員派駐管理規(guī)定5-15.2審法管理規(guī)定5-35.3日常審法工作流程5-105.4合同管理辦法5-135.5合同類業(yè)務通告5-255.6案件類管理辦法5-285.7案件類業(yè)務通告5-346 法律風險防范指引6-16.1房地產(chǎn)業(yè)務法律風險管理指引6-16.2酒店經(jīng)營法律風險管理指引6-166.3商業(yè)經(jīng)營法律風險管理指引6-247 風險控制7-錯誤！未定義書簽。7.1職務犯罪預防7-17.2風險控制事件調查處理辦法7-27.3總部職能部門盡職評價7-67.4審法基金籌集及分配管理辦法7-78 審計工作細則8-18.1內部審計管理8-18.2離任審計管理8-78.3兼職內部審計員管理辦法8-98.4內部審計工作紀律8-118.5舉報獎勵辦法8-138.6海航實業(yè)管理干部九條禁令8-錯誤！未定義書簽。8.7審計類業(yè)務通告8-159 附錄9-1修訂日期：修訂次數(shù)：頁碼：3 審法管理手冊 0手冊概述海航實業(yè)董事長聲明海航實業(yè)審法管理手冊闡明了海航實業(yè)控股（集團）有限公司審法管控工作目標和實施措施，明確了公司審計法務部的組織職能及工作職責，對公司的日常審計法務工作程序進行了描述，強調了審計法務整體運行的基本原則和要求，是公司風險內控管理體系有序和有效運行的指導性文件，是公司審計法務管理活動的基本依據(jù)。本手冊已通過海航實業(yè)審計法務部總經(jīng)理審核，并經(jīng)海航實業(yè)董事長批準，現(xiàn)予以頒布實施。公司審計法務部全體員工、各部門管理干部以及相關崗位應切實遵守本手冊的各項規(guī)定，提高審法管理工作效率和質量，進而實現(xiàn)既定的工作目標。特此聲明海航實業(yè)董事長簽名：二一二年 月 日修訂日期：修訂次數(shù)：頁碼：0-10 手冊說明編制目的為建立健全的海航實業(yè)審法管理機制，完善審法管理組織架構，明確審法管理責任，有效識別和主動管理、防范、處置風險，進一步提升海航實業(yè)的管理水平，促進海航實業(yè)審計法律事務工作的規(guī)范化、專業(yè)化，維護海航實業(yè)的合法權益，實現(xiàn)海航實業(yè)健康持續(xù)規(guī)范發(fā)展，特制定本手冊。編制依據(jù)本手冊依據(jù)我國相關的法律法規(guī)，海航集團有關審法的文件制度，海航實業(yè)有關審法的文件制度，并結合公司有關政策及實際運行情況而制定。手冊適用范圍本手冊適用于海航實業(yè)所有部門、成員企業(yè)、項目部及其工作人員。使用要求要求海航實業(yè)及成員企業(yè)在實際工作中執(zhí)行本手冊的規(guī)定，并在實踐中不斷提出改進意見，已持續(xù)完善本手冊。手冊管理編寫、修訂、審核和批準本手冊由審計法務部組織編寫和修訂，由各中心協(xié)調及手冊監(jiān)督責任人審核，編寫和修訂后的最終批準人為海航實業(yè)董事長。手冊的修訂1） 當集團直管部門管理、服務方面的政策改變，當集團管理機構及有關管理人員發(fā)生調整時，將對手冊進行臨時修改、補充；2） 對本手冊的每次修改都應編寫修訂說明，修訂說明應包括修改原因、修改的主要內容以及修改所涉及的章節(jié)條款、頁碼；3）當公司機構發(fā)生大變動，或手冊修訂幅度超過50%時，將對手冊進行換版修訂。換版時，新版手冊各頁的修訂狀態(tài)恢復初始狀態(tài)。審核和批準1） 本手冊修改后內容的最終批準人為海航實業(yè)董事長，報批流程為：審計法務部總經(jīng)理海航實業(yè)副董事長兼首席執(zhí)行官海航實業(yè)執(zhí)行董事長海航實業(yè)董事長；2） 根據(jù)相關法律法規(guī)的規(guī)定對手冊存在問題進行的修正、公司下發(fā)的各類文件對手冊進行的修改、對錯誤問題及錯別字的糾正，由審計法務部修改后生效，并對修改的正確性負責，無需遵守以上所述的通常修改報批流程。手冊管理責任單位及職責手冊管理單位及崗位的確認本手冊的管理責任單位為海航實業(yè)審計法務部。手冊管理職責1） 保持手冊內容符合適用的相關規(guī)章；2） 保持手冊內容始終適用于公司現(xiàn)行運行狀況，分析研究手冊在執(zhí)行中所存在的問題，并按規(guī)定進行修正；3） 負責手冊的維護、更新、上傳、發(fā)放和有效性跟蹤；4） 建立規(guī)范的培訓程序和制度，使集團審法管理人員及相關單位能夠接受到手冊的培訓，確保集團審法管理標準的貫徹落實。持有人責任1） 負責接收本手冊及其修正換頁；2） 負責插入有效版修正頁，取出作廢的頁次；3） 保持手冊的完整性。修正記錄本記錄頁應保留在手冊中，需修正換頁時應及時將修正頁插入手冊中，在修正記錄的相應欄內填寫修正次數(shù)、修正日期、插頁日期和插頁人。每次修正文件的說明頁須放在本修正記錄的前面直到用下次修正文件予以替換，當手冊改版后該修正記錄次數(shù)從換版后開始。修正說明修訂次數(shù)修訂說明涉及的頁碼R1R2R3R4R5R6R7修正記錄修正次數(shù)修正日期插頁日期插頁人1234567 審法管理手冊 1審計法務部簡介審計法務部是海航實業(yè)審法管理的核心機構，下轄法律中心、審計中心、風險控制中心三個中心。主要職能：1.負責擬訂、修訂審法政策，并推動其貫徹落實；2. 負責跟蹤國家法律法規(guī)、行業(yè)管理規(guī)定的變動、發(fā)展，并根據(jù)其有關要求提出制訂或者修訂管理制度的建議；3. 負責獲取審法情況信息，就具體的法律事項或重大違規(guī)情況展開獨立或聯(lián)合調查，主動識別、評估、監(jiān)測和報告公司管理風險，并提出有效的風險處置方案；4. 對發(fā)現(xiàn)的管理風險或問題，提出整改要求，并對整改結果做出評估；對嚴重違規(guī)或者可能涉及重大違規(guī)的人員和事件，提出處罰建議；5. 制定風險控制的操作性制度及基本的風險信息收集或者風險點識別方案，并指導、監(jiān)督相關職能部門貫徹落實； 6. 制定和健全內部審計制度，規(guī)范內部審計工作程序，嚴肅審計工作紀律，嚴密審計工作方法；7. 審查海航實業(yè)及成員企業(yè)各項業(yè)務活動過程及相關財務活動的真實性、合法性、效益性；8. 負責訴訟案件調處，并完成領導交辦的其他工作。完善審法管理組織架構，明確審法管理責任，有效識別和主動管理、防范、處置管理風險，進一步提升海航實業(yè)的管理水平，促進海航實業(yè)審法事務工作的規(guī)范化、專業(yè)化，維護海航實業(yè)的合法權益，實現(xiàn)海航實業(yè)健康持續(xù)規(guī)范發(fā)展。修訂日期：修訂次數(shù)：頁碼：1-2 審法管理手冊 2工作目標質量方針建立規(guī)范化的審法工作標準體系，規(guī)范操作程序，確保實現(xiàn)高效的管理目標，為公司建立卓越的內部管控結構，加強內部審計督察，持續(xù)提升公司美譽度。質量目標審計法務部為實現(xiàn)高效審法管理目標，特制定以下指標要求：高效完成日常審計法務工作：合同達到98%以上，各項審計工作完成98%以上；完成領導交辦的專項任務：對公司領導交辦的任務及時完成98%以上；處理好公司發(fā)生的爭議案件：審計法務部接收的案件要為公司爭取最大利益；對重大項目的審計工作達到98%以上；修訂日期：修訂次數(shù)：頁碼：2-3 審法管理手冊 3組織機構組織機構海航實業(yè)審計法務部是海航實業(yè)審計法務管理機構，負責全面管理、指導海航實業(yè)系統(tǒng)內的審計法律事務工作，參與公司經(jīng)營管理活動，出具法律意見并提供法律建議。組織職能本手冊所稱合法，是指海航實業(yè)及其成員單位以及員工的經(jīng)營管理和業(yè)務開展行為應符合法律法規(guī)、監(jiān)管政策、內部規(guī)章制度、企業(yè)文化，以及社會公認并普遍遵守的職業(yè)道德和行為準則。本手冊所稱法律風險，是指海航實業(yè)及其成員單位以及員工因不合法行為而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、財務損失或聲譽損失的風險。本手冊所稱風險控制管理，是指海航實業(yè)及其成員單位依據(jù)法律法規(guī)、監(jiān)管政策、內部規(guī)章制度、企業(yè)文化，以及社會公認并普遍遵守的職業(yè)道德和行為準則等，主動制定和修訂與之相符的符合規(guī)定的政策、操作規(guī)程、行為準則及相關管理制度，并對其執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，以有效預防、識別、評估、監(jiān)測、報告、應對和處置管理風險的一個循環(huán)過程。為建立健全審計法務管理機制，完善管理組織架構，明確管理責任，有效識別和主動管理、防范、處置管理風險，進一步提升海航實業(yè)的管理水平，促進海航實業(yè)審計法律事務工作的規(guī)范化、專業(yè)化，維護海航實業(yè)的合法權益，實現(xiàn)海航實業(yè)健康持續(xù)規(guī)范發(fā)展，制定本手冊。審計法務部要順應公司從粗放型拓展到精細化管理的趨勢，在公司管理內控中發(fā)揮核心作用，確保公司外部經(jīng)營持續(xù)安全，促進內控管理持續(xù)規(guī)范?？刂骑L險、保駕護航，做好參謀。打擊不是目的，是教育；服務是定位，更是宗旨；參謀是重點，也是保障。修訂日期：修訂次數(shù)：頁碼：3-4 審法管理手冊 4崗位職責崗位設置海航實業(yè)審計法務部是海航實業(yè)審法管理機構，負責全面管理、指導海航實業(yè)系統(tǒng)內的審計法律事務工作，參與公司經(jīng)營管理活動，出具合法意見，提供合法解決方案。編制設置如下：總經(jīng)理、副總經(jīng)理；法律中心1+N人、審計中心1+N人、風險控制中心1+N人（彈性編制）崗位職責協(xié)助公司領導正確執(zhí)行國家法律、法規(guī)和政策，對公司重大經(jīng)營決策提供法律意見；負責組織編制海航實業(yè)一三五戰(zhàn)略規(guī)劃，建立戰(zhàn)略規(guī)劃實施情況的風險控制體系，及時監(jiān)督、校對、調整戰(zhàn)略方向偏差；負責權限內公司合同的法律審核，并跟進合同法律條款的落實；負責建立并完善外部律師合作資源信息平臺及評價體系；根據(jù)海航實業(yè)管理要求，建立健全公司審計體系，制定相關制度；建立健全工程審計制度規(guī)范，建立重大項目的全程管理跟蹤審計及其他事項的報備抽查體系；對公司及成員單位重大投資和大宗招標、采購項目等進行審計；負責對海航實業(yè)各單位財務情況進行審計；負責對海航實業(yè)各單位中高層管理職位干部、部分關鍵崗位人員進行離任審計、經(jīng)濟責任審計、海航實業(yè)各單位案件處理工作，維護公司合法權益，最大限度避免公司損失。修訂日期：修訂次數(shù)：頁碼：4-3 審法管理手冊 5審計法律服務審法人員派駐管理規(guī)定1 總則1.1 目的提供一線審計法律服務、形成完整完善的審法服務及風險控制保障體系，契合海航實業(yè)管控架構調整實際，為海航實業(yè)整體健康及可持續(xù)發(fā)展保駕護航。1.2 相關定義1.2.1 本規(guī)定所述之指派單位系指海航實業(yè)審計法務部。1.2.2 本規(guī)定所述之派駐單位系指海航實業(yè)主要業(yè)態(tài)成員企業(yè)，包括各業(yè)態(tài)管理機構及根據(jù)實際需要派駐審法人員的一線業(yè)務單位。1.2.3 本規(guī)定所述之合審法人員系指海航實業(yè)審計法務部所屬審計中心、法律中心、風險控制中心。1.2.4 本規(guī)定所述之派駐系指審法人員在指派單位的領導與安排下，赴派駐單位并為派駐單位提供一線審計法律服務，進行風險控制。1.3 原則1.3.1 垂直性原則，即審法人員作為指派單位人員，接受指派單位的垂直管理，審法人員與派駐單位之間不存在任何隸屬關系。1.3.2 主動性原則，即審法人員需多措并舉綜合施策，主動為派駐單位提供一線審計法律服務，力爭事前識別風險，事中防范風險，事后處置風險，協(xié)力合法。1.3.3 獨立性原則，即審法人員開展審計、法律、風險控制服務工作不受派駐單位相關領導及部門干涉，但后者必須充分配合，統(tǒng)一于派駐單位經(jīng)營的合法化、損失的最小化。2 分則2.1 指派單位職責審法人員接受指派單位的垂直領導與管理，指派單位聽取審法人員述職報告，并對審法人員考勤管理。指派單位應當明確審法人員職責，為審法人員布置工作并協(xié)調其工作中遇到的問題。2.2 審法人員職責2.2.1 審法人員協(xié)助派駐單位建立健全風險防控體系，協(xié)助派駐單位相關領導正確執(zhí)行國家法律、法規(guī)、政策以及公司規(guī)章制度，對派駐單位重大經(jīng)營決策提供法律意見。2.2.2 審法人員列席派駐單位周例會。審法人員負責推廣及提升所在派駐單位范圍內的法律意識，協(xié)力創(chuàng)建人人主動合法、合法創(chuàng)造價值的理念。2.2.3 在業(yè)務審核的基礎上，審法人員負責派駐單位合同的法律審核（包括郵件預審與公文簽批），未落實法務員審核意見的，派駐單位印鑒管理員有權不予蓋章。審法人員負責指派單位同意立案或收案的涉及派駐單位的訴訟案件調處。2.2.4 審法人員按公司領導、指派單位的指示，負責對派駐單位相關業(yè)務、項目等開展風險控制。2.2.5 審法人員負責對派駐單位風險事項進行信息的采集、分析、評估，并據(jù)此提出相應解決辦法或改進意見。2.2.6 審法人員在指派單位的垂直領導與管理下獨立主動開展工作，審法人員負責指派單位交辦的其他工作。審法人員在派駐單位現(xiàn)場辦公的時間每周原則上不得少于兩個工作日，具體由指派單位視情決定。2.3 派駐單位職責2.3.1 派駐單位有接受審法人員法律服務的權利，有保障審法人員風險防控的義務。派駐單位保障審法人員列席派駐單位周例會，提供公司日常經(jīng)營管理的相關信息，保障審法人員現(xiàn)場辦公的條件（包括但不限于辦公桌椅、辦公電腦）。派駐單位協(xié)同審法人員營造并維護相關公、檢、法司法資源并提供相應人力物力及財力保障。2.3.2 派駐單位應與審法人員充分溝通協(xié)調，確保日常審計法律服務順暢。派駐單位需求專項審計法律服務，應事前商指派單位同意。2.3.3 派駐單位有權提請審法人員就管轄內規(guī)章制度的合法合規(guī)性出具意見。派駐單位有權對審法人員現(xiàn)場辦公秩序進行檢查。2.3.4 派駐單位有權將管轄內的風險事件交由審法人員牽頭，派駐單位配合處理的原則，但應同時抄報指派單位同意。2.3.5 派駐單位的權利即為審法人員的義務，派駐單位的義務即為審法人員的權利。審法管理規(guī)定1 總則1.1 審法目的為建立健全海航實業(yè)控股（集團）有限公司（以下簡稱“海航實業(yè)”）審法管理機制，完善審法管理組織架構，明確管理責任，推動文化建設，有效識別和主動管理、防范、處置法律風險，進一步提升海航實業(yè)的管理水平，促進海航實業(yè)審計法律事務工作的規(guī)范化、專業(yè)化，維護海航實業(yè)的合法權益，實現(xiàn)海航實業(yè)健康持續(xù)規(guī)范發(fā)展。1.2 適用范圍海航實業(yè)及其成員單位應當遵照本規(guī)定執(zhí)行，受本規(guī)定的約束。1.3 合法相關概念界定1.3.1 本規(guī)定所稱合法，是指海航實業(yè)及其成員單位以及員工的經(jīng)營管理和業(yè)務開展行為應符合法律法規(guī)、監(jiān)管政策、內部規(guī)章制度、企業(yè)文化，以及社會公認并普遍遵守的職業(yè)道德和行為準則。1.3.2 本規(guī)定所稱法律風險，是指海航實業(yè)及其成員單位以及員工因不合法行為而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、財務損失或聲譽損失的風險。1.3.3 本規(guī)定所稱風險管理，是指海航實業(yè)及其成員單位依據(jù)法律法規(guī)、監(jiān)管政策、內部規(guī)章制度、企業(yè)文化，以及社會公認并普遍遵守的職業(yè)道德和行為準則等，主動制定和修訂與之相符的法規(guī)政策、操作規(guī)程、行為準則及相關管理制度，并對其執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，以有效預防、識別、評估、監(jiān)測、報告、應對和處置風險的一個循環(huán)過程。1.4 合法管理目標合法管理的目標是通過設置審法管理部門，制定和執(zhí)行合法政策，開展風險控制檢查和法律培訓等措施，預防、識別、評估、監(jiān)測、報告、應對和處置風險，促進全面風險管理體系建設和完善，以及企業(yè)健康運營。2審法機構與業(yè)務管理2.1 機構設置2.1.1 海航實業(yè)審計法務部是海航實業(yè)審法管理機構，業(yè)務上接受海航集團審計法務部垂直管理，對海航實業(yè)董事長負責并匯報工作。負責全面管理、指導海航實業(yè)系統(tǒng)內的審計法律事務工作，參與公司經(jīng)營管理活動，出具合法意見，提供合法建議。2.1.2 海航實業(yè)審計法務部內設法律中心、審計中心、風險控制中心，具體管理審計法務部的各項事務。2.2 業(yè)務管理2.2.1 海航實業(yè)審計法務部在海航集團審計法務部垂直管理下，全面負責海航實業(yè)及其成員單位的審計法務管理工作，協(xié)助海航實業(yè)經(jīng)營班子有效識別和主動管理、防范、處置管理風險。3 審法職責3.1 海航實業(yè)經(jīng)營班子審法職責3.1.1 海航實業(yè)經(jīng)營班子承擔以下審法職責，并海航實業(yè)系統(tǒng)內的管理風險承擔最終責任： 3.1.1.1 貫徹執(zhí)行海航集團合審法政策，接受海航集團監(jiān)督；3.1.1.2 根據(jù)海航集團的要求，建立健全海航實業(yè)的審計法務管理部門，完善審計法務管理職能；3.1.1.3 審議海航實業(yè)審計法務政策，監(jiān)督審計法務政策的實施；3.1.1.4 審議海航實業(yè)審計法務部提出的審計法務工作計劃并組織實施；3.1.1.5 審議向海航集團審計法務部和外部監(jiān)管部門提交的各類審計法律報告；3.2 海航實業(yè)審計法務部職責3.2.1 海航實業(yè)審計法務部承擔以下審法職責，并對海航實業(yè)的審法管理風險承擔直接責任：3.2.1.1 負責落實海航集團審計法務政策，并接受海航集團審計法務部的垂直業(yè)務管理；3.2.1.2 負責制訂海航實業(yè)的審計法務政策，并為海航實業(yè)及其成員單位和員工的恰當執(zhí)行提供指導、咨詢；3.2.1.3 負責制訂海航實業(yè)的審計法務工作計劃，并在批準后具體執(zhí)行；3.2.1.4 持續(xù)關注涉及海航實業(yè)各業(yè)態(tài)及上市公司法律法規(guī)、監(jiān)管政策的最新變動情況, 正確理解法律法規(guī)、監(jiān)管政策的含義及精神，準確把握法律法規(guī)、監(jiān)管政策對海航實業(yè)經(jīng)營的影響，向海航實業(yè)經(jīng)營班子提出合理建議；3.2.1.5負責海航實業(yè)各項法律事務，并對海航實業(yè)的重大決策、重要政策、重要規(guī)章制度的制訂進行合法性審查，根據(jù)法律法規(guī)、監(jiān)管政策的最新變動情況提出制訂或修訂建議。3.2.1.6 積極主動地預防與識別與海航實業(yè)經(jīng)營活動相關的法律風險，實施法律風險評估和監(jiān)測，提出有效的風險處置方案，就處置方案及時向相關單位提出整改要求，并對整改結果進行驗收；3.2.1.7負責對因海航實業(yè)重大法律風險而導致的訴訟、仲裁等案件進行調處；3.3 全員合法職責3.3.1 合法是海航實業(yè)所有成員單位、職能部門和員工的共同職責。除海航實業(yè)審計法務部及專職審法人員以外的其他職能部門、部門負責人和員工均應對其職責范圍內的合法管理承擔首要責任。3.3.2 海航實業(yè)審計法務部應當向其他職能部門及其員工提供法律指導，逐步組織和幫助其他職能部門制訂崗位合法手冊，促進合法管理。4 法律風險管理4.1 法律風險管理原則4.1.1 主動性原則。海航實業(yè)審計法務部應當就公司行為是否合法進行審查并主動報告法律風險，并有權參加或者列席與其履行職責相關的會議，調閱相關文件資料，獲取必要信息。4.1.2 獨立性原則。海航實業(yè)審計法務部獨立開展審法管理工作，任何單位或個人均不得擅自干預，并在必要時有權聘請外部專業(yè)機構或人員協(xié)助其工作。4.2 法律風險管理對象4.2.1 法律風險管理的主要對象包括但不限于：4.2.1.1 業(yè)務行為的法律風險，包括但不限于項目開發(fā)與工程建設、品牌宣傳、產(chǎn)品銷售、招標采購、技術質量、售后服務、投訴處理、人事管理等方面的風險；4.2.1.2 項目運作的法律風險，包括但不限于公司設立、變更、合并、撤銷、并購、重組、戰(zhàn)略合作過程中的風險；4.2.1.3 資金運用的法律風險，包括但不限于擔保、融資、投資等；4.2.1.4 市場競爭的法律風險，包括涉及不正當競爭、限制競爭 或壟斷等市場競爭方面的法律風險；4.2.1.5 制度執(zhí)行的法律風險，包括公司決策、規(guī)章制度等在執(zhí)行方面的合規(guī)風險；4.2.1.6 行業(yè)監(jiān)管的法律風險，包括執(zhí)行監(jiān)管法規(guī)政策、行業(yè)自律約束等方面的法律風險；4.2.1.7 違法犯罪的法律風險，包括員工涉嫌違法犯罪等而給公司帶來的法律風險；4.2.1.8 其他法律風險，包括勞動保障、環(huán)境保護、安全生產(chǎn)等方面的法律風險。4.3 法律風險的認定與處置4.3.1 海航實業(yè)審計法務部應當主動識別、評估公司面臨的各類法律風險，并依照職責及時做出有效處置。有下列情形之一的，可以認為構成法律風險：4.3.1.1 違反公司章程或規(guī)章制度的；4.3.1.2 違反行業(yè)或地方監(jiān)管政策的；4.3.1.3 違反法律法規(guī)的、現(xiàn)行的公司規(guī)章制度執(zhí)行可能構成法律風險的；4.3.1.4 可能給公司造成財務損失或聲譽損失的。4.3.2 對已經(jīng)被識別和評估的法律風險，審計法務部應當制作法律風險報告書，提出處置方案，并對處置方案的執(zhí)行情況進行驗收。4.4 法律風險檢查4.4.1 定期檢查。海航實業(yè)審計法務部原則上每年開展一次法律風險檢查工作，內容包括法律風險類別、風險生成原因、風險程度、法律風險整改情況、風險管理體系缺陷等。4.4.2 專項檢查。海航實業(yè)審計法務部根據(jù)集團審法主管部門或海航實業(yè)經(jīng)營班子的要求和工作需要，對特定事項的合法性進行專項檢查。4.4.3 海航實業(yè)審計法務部應就檢查情況制作法律風險檢查報告，并對檢查過程中發(fā)現(xiàn)的法律風險發(fā)出法律風險督查意見書，并指導、監(jiān)督法律風險督查意見書的執(zhí)行情況。4.5 審法人員權利4.5.1 海航實業(yè)審法工作人員在風險控制管理過程中享有以下權利：4.5.1.1 信息知情權。在進行風險控制管理過程中，享有與履行合法職責相關的信息知情權，相關單位及人員應予以提供。4.5.1.2 資料調取權。在進行風險控制管理過程中，有權調取相關資料、文檔、數(shù)據(jù)。4.5.1.3 人員詢問權。在進行風險控制管理過程中，有權對相關人員進行詢問，相關人員及其所在單位應予以配合。4.6違法違規(guī)舉報和投訴4.6.1 海航實業(yè)審計法務部設立并公布舉報和投訴專用電話及電子郵箱。4.6.2 審計法務部應對員工舉報、客戶投訴進行分析、識別，對其中可能存在風險的，應當指定專人進行調查核實。4.6.3 審計法務部將對舉報人、投訴人身份情況及舉報、投訴內容嚴格保密。任何單位或個人對舉報人、投訴人進行打擊報復，經(jīng)查證屬實的，審計法務部有權建議人事部門給予處分，涉嫌犯罪的，將移送司法機關處理。4.6.4 舉報人或投訴人在案件調查或處理后要求在海航集團內部調整崗位的，海航實業(yè)應予以支持并負責協(xié)調接收單位。4.6.5 舉報和投訴內容，一經(jīng)查證屬實，將根據(jù)涉案金額、給公司挽回損失等具體情況給予舉報人或投訴人物質獎勵。4.7風險預警4.7.1 海航實業(yè)審計法務部通過審查風險報告、開展風險檢查和風險咨詢、受理員工舉報與客戶投訴等方式，對已經(jīng)被識別和評估的風險進行整理歸類，并對具備以下情形之一的風險事項及時做出風險預警：4.7.1.1 統(tǒng)計結論顯示，發(fā)生頻率較高的風險；4.7.1.2 已經(jīng)發(fā)生重大風險的管理環(huán)節(jié)或業(yè)務領域；4.7.1.3 因制度體系不足或制度執(zhí)行偏差，可能會發(fā)生重大風險的管理環(huán)節(jié)或業(yè)務領域；4.7.1.4 因法律法規(guī)、監(jiān)管政策發(fā)生變化，可能會發(fā)生的風險；4.7.1.5 海航實業(yè)審計法務部認為應當預警的其他風險。5 風險控制工作5.1 海航實業(yè)審計法務部根據(jù)本辦法第四章的規(guī)定開展風險控制工作。6 法律知識培訓海航實業(yè)審計法務部負責制訂海航實業(yè)法律知識培訓目標和計劃，并組織實施。在法律知識培訓結束后，海航實業(yè)審計法務部應對參訓人員進行考核，參訓人員應簽署法律知識培訓確認書，并承諾在工作中嚴格遵守和執(zhí)行。7 法律風險文書7.1 法律文書包括法律風險報告書、法律風險檢查報告、法律風險督查意見書、法律風險建議書、法律知識培訓確認書等。 8 審法檔案8.1 已經(jīng)被識別、評估、審計的法律風險、已經(jīng)發(fā)生和處理的法律風險事件、各類審法文書、法律知識培訓情況、法律風險預警信息等，審計法務部應予以分類歸檔。8.2 審法檔案的存檔、登記、借閱、移交、注銷、保密等，遵照海航實業(yè)檔案管理相關規(guī)定的要求執(zhí)行。9 風控獎勵與處分9.1 對于嚴格執(zhí)行法律法規(guī)、監(jiān)管政策和公司規(guī)章制度，有效避免重大管理風險發(fā)生或對減少財務或聲譽損失有直接貢獻的單位或個人，海航實業(yè)審計法務部有權予以在海航實業(yè)內進行通報表揚并建議所在單位人力資源主管部門給予獎勵。9.2 對于未能嚴格執(zhí)行法律法規(guī)、監(jiān)管政策和公司規(guī)章制度，造成重大管理風險或造成財務或聲譽損失的單位或個人，海航實業(yè)審計法務部有權有權予以在海航實業(yè)內進行通報批評并建議所在單位人力資源主管部門給予處分，涉嫌犯罪的，將移送司法機關處理。修訂日期：修訂次數(shù)：頁碼：5-49日常審法工作流程1 總則1.1 為規(guī)范海航實業(yè)控股（集團）有限公司日常審法工作開展程序，推動審法管理制度化。1.2 本流程適用于海航實業(yè)審計法務部（以下稱審計法務部）與海航實業(yè)各部門、各成員單位間法律文件審核、重點項目風險管理等日常審計法律事務的開展。2.1 法律文件審查2.1.1 審計法務部審查合同，任何項目經(jīng)辦人員或者成員單位不得違反該辦法進行合同報批、簽署和履行。2.1.2 為提升公文審批效率，審計法務部提倡合同承辦人在合同正式報批前，以郵件形式報法務人員預審。承辦人要求法務人員對合同進行預審的，應當在合同正式呈報前3天以郵件形式提出預審申請，并在郵件中全面介紹我司訂約目的、開展項目背景的情況及需要審計法務部重點審核的內容等合同承辦情況。法務人員未能及時出具審核意見的，不視為法務人員默認同意合同條款，法務人員可以在合同呈報時正式提出審核意見。2.1.3 除合同審核以外，任何以公司名義向海航集團外的任何單位作出的涉及財產(chǎn)、公司商業(yè)秘密、知識產(chǎn)權、權利義務、要約承諾以及其它與公司財產(chǎn)、名譽、經(jīng)營管理相關的可能產(chǎn)生法律經(jīng)濟風險的書面文件，均應經(jīng)過審計法務部審核，并經(jīng)過公司領導的批準后，方可對外發(fā)送。2.1.4 法務人員同意該法律文書內容的，應當批示“該法律文書內容合法、合規(guī)”、“該法律文書無重大法律風險”或“同意合同條款”。如法務人員認為該文書存在法律風險的，在出具法律審核意見時應當具備如下要素：2.1.4.1 項目運作的法律風險及可能造成的法律后果；2.1.4.2 審計法務部的修改意見或解決方案。2.1.3 審計法務部對文書提出具體修改意見的，原則上承辦人應當采納審計法務部的修改意見，無特殊情況又未采納審計法務部修改意見的，印章管理人員一律不予蓋章。因特殊理由承辦人未能采納審計法務部意見的，應當在公文呈報中注明具體原因，或者以郵件形式向審計法務部說明情況后方可辦理蓋章簽字手續(xù)。否則，由此引發(fā)的法律風險由承辦人承擔，同時審計法務部將按公司規(guī)定提請人事部門追查承辦人責任。3. 重點項目風險管理程序3.1 列入海航實業(yè)年度計劃中的各個項目、海航實業(yè)經(jīng)營班子直接交辦審計法務部的項目、股權收購類項目、土地儲備類項目及審計法務部總經(jīng)理認為需要審法人員全程跟進的項目均為本規(guī)定所稱的重點項目。3.2 上款規(guī)定重點項目范圍以外的其他項目，項目承辦單位第一負責人認為需要審計法務部全程提供審計法律服務的，可以郵件形式向審計法務部總經(jīng)理提出審計法律服務申請，經(jīng)審計法務部總經(jīng)理審核同意的，列入審計法務部重點服務項目范圍。3.3 本辦法第二十四條規(guī)定的重點項目，由審計法務部總經(jīng)理綜合審法人員的服務區(qū)域和工作情況，指派專人跟蹤服務該重點項目。3.4 已指派審法人員跟蹤服務的重點項目，審法人員以項目承辦人提出審計法律服務需求郵件為工作啟動依據(jù)，原則上項目承辦人應在盡職調查、商務談判或合同審審查報批前2天，向審法人員發(fā)送審計法律服務需求郵件。審計法律服務需求郵件應當具備如下要素：3.4.1 項目來源、交易對方、交易標的及交易目的等背景情況說明3.4.2 項目當前進展情況3.4.3 項目推進遇到的主要問題或關鍵事項3.4.4 需要審法人員解決的法律或疑難問題3.4.5 項目其他相關資料3.4.6 項目承辦人的審計法律服務需求郵件未同時具備相關要素的，審法人員有權要求項目承辦人在規(guī)定的時間內書面說明以上內容，項目承辦人在要求的時間內拒不說明的，審法人員有權終止為其承辦的本項目提供審計法律服務，因項目未能及時推進或者引致重大法律風險的，由項目承辦人承擔責任。3.4.7 已列入審計法務部重點服務項目的，各項目經(jīng)辦人應在每周四前將項目進展情況及遇到的主要問題反饋審計法務部指派審法人員郵箱，項目經(jīng)辦人未及時反饋的，審法人員有權拒絕繼續(xù)提供審計法律服務，因此給項目推進造成不利影響的，審計法務部可根據(jù)公司員工獎懲制度的規(guī)定提請人事部門追究其責任。4 其他審計法律業(yè)務管理流程4. 1 本規(guī)定第三節(jié)規(guī)定的重點項目以外的其他項目，如需審計法務部參與商務談判、盡職調查等情形的，應當提前三日以郵件形式向審計法務部總經(jīng)理提出申請，審計法務部總經(jīng)理認為有必要并批準后指派專人參加為商務談判、盡職調查等提供審計法律支援。4.2 本節(jié)規(guī)定的其他項目審計法律服務申請的郵件必須具備如下要素：4.2.1 項目的背景的說明；4.2.2 項目當前進展情況；4.2.3 項目推進遇到的問題；4.2.4 需要審法人員解決的法律或審計問題；4.2.5 項目的其他資料。4.3 郵件缺乏以上內容的，審計法務部有權拒絕為其提供審計法律服務。合同管理辦法1 總則1.1 為規(guī)范海航實業(yè)控股（集團）有限公司（簡稱海航實業(yè)）合同行為，加強合同管理，防范合同風險，維護公司利益。1.2 本辦法適用于海航實業(yè)及其下屬各成員單位（統(tǒng)稱海航實業(yè)各單位）訂立的合同。本辦法不適用于勞動合同，勞動合同管理遵照人事管理部門相關規(guī)定執(zhí)行。1.3 海航實業(yè)對合同的管理采取由合同經(jīng)辦部門和經(jīng)辦人負責、業(yè)務審核和法律審核并重、公司領導審批相結合的管理體制。1.4 海航實業(yè)各單位涉及資金收支或權益變動的交易行為應采用書面形式訂立合同。1.5 海航實業(yè)各單位對外簽署的合同、協(xié)議等任何設定雙方權利、義務的文書，須經(jīng)過海航實業(yè)審計法務部法律審核。海航實業(yè)各部門或各單位職能部門不能直接對外簽署合同。1.6 海航實業(yè)及各單位訂立合同應嚴格遵守國家政策、法律法規(guī)以及海航集團、海航實業(yè)及各單位的規(guī)章制度。1.7 海航實業(yè)及各單位對外簽署合同實行法定代表人授權委托制度，合同簽署人應在授權范圍內依照本辦法訂立合同。 1.8 海航實業(yè)審計法務部會同合同承辦部門、財務、采購、行政辦公室等按照各自分工對海航實業(yè)及各單位合同進行管理。2 定義2.1 除非本辦法另有規(guī)定，下列詞語具有以下含義：2.1.1 合同：指海航實業(yè)各單位設立、變更、終止權利義務關系而訂立的合同、協(xié)議或具有合同性質的備忘錄、意向書、框架協(xié)議等。2.1.2 職能部門：指海航實業(yè)及各單位內設的執(zhí)行某一職能的機構，如海航實業(yè)的審計法務部、計劃財務部等各個部門。2.1.3 簽約單位：指海航實業(yè)及各單位依法設立并取得營業(yè)執(zhí)照，具備法人主體地位或具備簽約行為能力的單位。2.1.4 資信調查：指合同承辦部門在訂立合同前，對合同當事人的主體資格、信用狀況及履約能力進行調查，包括對方訂立合同的基本目的和要求、是否依法成立并合法存在、是否具有法人主體地位、是否具有合法資格從事合同所涉業(yè)務、是否具有良好的資信狀況和履約能力、是否具有相應的民事權利能力和民事行為能力等情況。2.1.5 業(yè)務審核：指合同承辦人和海航實業(yè)財務、采購等相關職能部門或各單位職能部門對合同約定的技術風險、交易對價及交易結果風險負責。主要審核合同事項是否符合公司的業(yè)務政策、訂約目的、發(fā)展戰(zhàn)略，或者是否與公司已經(jīng)簽署或承諾的其他合同業(yè)務相沖突，合同是否對公司有利以及公司可能承擔的業(yè)務、經(jīng)濟風險程度。2.1.6 法律審核：指對合同內容的合法合規(guī)性、合同條款的規(guī)范性和邏輯嚴密性、法律風險的可控性負責。主要審核合同內容的合法合規(guī)性、合同條款的規(guī)范性、邏輯嚴密性、合同可能導致的法律風險及合同應對法律風險的完備性和其他需要法律審核的事項。2.1.7 合同管理員：指海航實業(yè)及各單位按海航集團合同管理辦法指定并報審計法務部備案，協(xié)助審計法務部開展合同管理的人員。2.1.8 合同履行跟蹤人：指在海航集團合同管理系統(tǒng)（以下簡稱合同管理系統(tǒng)）中指定的負責對其呈報或經(jīng)辦的合同進行跟蹤，并將相關信息錄入合同管理系統(tǒng)的人員。3 合同管理機構及其職責3.1 海航實業(yè)及各單位合同承辦部門作為合同的直接責任單位，履行以下職責：3.1.1 對合同當事人進行資信調查，并對調查結果的真實性、合法性、有效性負責；3.1.2 組織合同談判；3.1.3 對合同業(yè)務風險負責，協(xié)調業(yè)務風險審核；3.1.4 起草、擬訂、報批合同文本；3.1.5 監(jiān)督、組織合同履行；3.1.6 負責本部門合同統(tǒng)計，保管合同檔案； 3.1.7 負責本部門合同爭議的調查、處理。3.2 海航實業(yè)及各單位合同承辦部門應指定合同管理員配合審計法務部門開展合同管理工作。業(yè)務單一、機構設置簡單的成員企業(yè)，經(jīng)審計法務部同意可只設一名合同管理員。臨時借、聘人員不能作為合同管理員。3.3 合同管理員履行以下職責：3.3.1 負責維護合同管理系統(tǒng)中本部門合同數(shù)據(jù)，并督促合同履行跟蹤人及時更新、修訂和完善合同數(shù)據(jù)；3.3.2 負責本部門、本單位合同檔案的保管；3.3.3 負責根據(jù)審計法務部指令統(tǒng)計本部門、本單位合同簽訂、履行情況并及時報送審計法務部。3.3.4 協(xié)助審計法務部完成其他合同管理工作。3.4 海航實業(yè)及各單位財務部門履行以下職責： 3.4.1 審查合同中的財務收支事項是否符合國家財經(jīng)法規(guī)、海航集團、海航實業(yè)及本單位財務制度；3.4.2 協(xié)助合同承辦部門監(jiān)督合同執(zhí)行情況，并及時向合同管理員反饋不正常付款合同情況；3.4.3 按照合同約定辦理收支事項。3.5 海航實業(yè)及各單位職能部門履行以下職責：3.5.1 合同事項是否符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略、各職能部門下發(fā)的規(guī)章制度、該業(yè)務領域的操作慣例，或者是否與公司已經(jīng)簽署或承諾的其他合同業(yè)務相沖突；3.5.2 合同交易對價及其結果是否對公司最有利以及公司可能承擔的業(yè)務、經(jīng)濟風險程度；3.5.3 其他需要業(yè)務審核的事項。3.6 海航實業(yè)審計法務部履行法律審核職能：3.6.1 合同當事人的主體資格；3.6.2 合同內容的合法合規(guī)性；3.6.3 合同條款的規(guī)范性、邏輯嚴密性；3.6.4 合同可能導致的法律風險及合同條款對風險的鎖定能力；3.6.5 其他需要法律審核的事項。3.7 海航實業(yè)審計法務部根據(jù)海航集團合同管理辦法及本辦法規(guī)定對海航實業(yè)及各單位合同進行管理和監(jiān)控，并負責以下合同的審查：3.7.1 海航實業(yè)及各單位日常生產(chǎn)經(jīng)營活動中呈報的合同；3.7.2 海航實業(yè)及各單位各類融資類合同； 3.7.3 根據(jù)海航實業(yè)及各單位公文審批規(guī)程需報海航實業(yè)審計法務部審批的合同；3.7.4 集團歸口管理部門指定或交辦審查的其它合同。3.7.5 海航實業(yè)審計法務部認為所審核的合同重大，可報請集團業(yè)務主管部門復審。4 合同文本4.1 合同承辦部門負責擬訂合同文本。合同文本應做到內容填寫完整，正確表達合同的目的及合同雙方的真實意思，具備該類合同所要求的主要條款；無常識性的文字及標點符號方面的錯誤；送審合同留有空格需要填充的，送審單位或部門須將空格填滿，無需填寫的，應該用斜劃線填滿。合同送審時經(jīng)辦部門應當提供與合同有關的背景資料。4.2 海航實業(yè)各單位合同文本一般應當包括以下條款：4.2.1 主體條款，合同當事人應具備法律規(guī)定的權利能力和行為能力；4.2.2 標的條款，包括名稱、規(guī)格或型號、數(shù)量等；4.2.3 質量、技術要求條款，明確標的物適用的標準；4.2.4 價款或酬金條款，包括價款的具體金額、結算方式、結算期限、是否含稅等；4.2.5 履行條款，包括履行方式、履行期限、履行地點以及中止或終止履行的條件等；4.2.6 違約責任條款，包括違約條件和違約責任的承擔方式等；4.2.7 爭議解決方式條款，原則上，發(fā)生合同爭議的，首先應協(xié)商解決，協(xié)商不成時選擇由海航實業(yè)及各單位所在地法院訴訟解決； 4.2.8 法律適用條款，涉外合同應明確適用法律和爭議解決方式；4.2.9 合同簽訂時間和地點，地點原則上以海航實業(yè)各單位所在地為準；4.3 海航實業(yè)審計法務部已統(tǒng)一制定并下發(fā)合同格式文本的，原則上應采用相對應的格式文本。5 合同報批、簽署與履行5.1 合同承辦部門負責本部門合同的報批、簽署和履行。5.2 海航實業(yè)各單位合同應通過海航集團公文流轉系統(tǒng)以合同審批單形式報批。5.3 海航實業(yè)各單位合同均需經(jīng)審計法務部門審查，未經(jīng)審計法務部門審查，不得簽字蓋章。5.4 海航實業(yè)各單位合同原則上按照以下流程報批：5.4.1 海航實業(yè)審計法務部審查范圍內的合同5.4.1.1 工程項目部門呈報，由事業(yè)部負責人自行審批的合同。呈報路徑為：工程項目部門-會簽海航實業(yè)審計法務部、事業(yè)部計財及其他業(yè)務歸口管理部門意見-事業(yè)部財務總監(jiān)-事業(yè)部負責人審批。5.4.1.2 事業(yè)部職能部門呈報，由事業(yè)部負責人自行審批的合同。呈報路徑為：合同承辦部門-會簽海航實業(yè)審計法務部、事業(yè)部計財及其他業(yè)務歸口管理部門意見-事業(yè)部財務總監(jiān)-事業(yè)部負責人審批。5.4.1.3 工程項目部門呈報，由海航實業(yè)負責人審批的合同。呈報路徑為：工程項目部門-會簽事業(yè)部計財及其他業(yè)務歸口管理部門意見-事業(yè)部負責人-會簽海航實業(yè)審計法務部、計財部、合約采購等相關職能部門意見-海航實業(yè)財務總監(jiān)-海航實業(yè)分管領導-海航實業(yè)董事長。5.4.1.4 事業(yè)部職能部門呈報，由海航實業(yè)負責人審批的合同。呈報路徑為：合同承辦部門-會簽事業(yè)部計財及其他業(yè)務歸口管理部門意見-事業(yè)部負責人-會簽海航實業(yè)審計法務部、計財部、合約采購等相關職能部門意見-海航實業(yè)財務總監(jiān)-海航實業(yè)分管領導-海航實業(yè)董事長。5.4.1.5 海航實業(yè)總部職能部門自行報批的合同，其審批流程為：合同承辦部門-會簽海航實業(yè)審計法務部、計財部、合約采購等相關職能部門意見-海航實業(yè)財務總監(jiān)-海航實業(yè)分管領導-海航實業(yè)董事長。5.4.2 根據(jù)海航集團合同管理辦法須報集團業(yè)務主管部門審查的合同。5.4.2.1 海航實業(yè)各單位呈報的合同，由各單位完成其內部審批，并報海航實業(yè)審計法務部、其他相關職能部門會簽意見-海航實業(yè)分管領導-海航實業(yè)董事長-集團相關業(yè)務歸口管理部門、集團審計法務部門-集團領導。5.4.2.2 海航實業(yè)各部門呈報的合同，由海航實業(yè)合同承辦部門會簽海航實業(yè)審計法務部、其他相關職能部門會簽意見-海航實業(yè)分管領導-海航實業(yè)董事長-集團相關業(yè)務歸口管理部門、集團審計法務部門-集團領導。5.5 合同經(jīng)批準后，由各單位法定代表人或經(jīng)其書面授權的受權人簽署，并加蓋本單位印章。印章除應在合同最后一頁簽章處加蓋外，還必須加蓋騎縫章。5.6 加蓋印章時，合同承辦部門和印章管理部門應當按照下列原則審查合同條款和合同簽章：5.6.1 印章管理部門應當審查簽章合同條款與報批合同條款是否一致，不一致的一律不得蓋章；5.6.2 合同對方先蓋章的，合同承辦部門與印章管理部門應當審查合同對方印章與合同載明的主體是否一致，不一致的一律不得蓋章；5.6.3 海航實業(yè)各單位蓋章后送交合同對方蓋章的，合同承辦部門應當審核合同對方印章與合同載明的主體是否一致，不一致的一律不得履行合