銀行管理論文-我國國有商業(yè)區(qū)銀行海外分支機構(gòu)監(jiān)管問題.docVIP

銀行管理論文-我國國有商業(yè)區(qū)銀行海外分支機構(gòu)監(jiān)管問題摘要：本文就我國國有商業(yè)銀行海外分支機構(gòu)監(jiān)管問題，從外部監(jiān)管和內(nèi)部控制兩個方面進行了闡述，按照國際慣例并結(jié)合我國實際提出了若干建議。2002年1月中國銀行紐約分行等多個美國分行發(fā)生信貸案件，美國財政部貨幣監(jiān)理局和中國人民銀行聯(lián)合對中國銀行進行了處罰。美國財政部貨幣監(jiān)理局公布了中美雙方達(dá)成的協(xié)議書，雙方同意就中美部分分行的違規(guī)行為，各處以1000萬美元的罰款。中行違規(guī)事件暴露出銀行監(jiān)管的許多漏洞，入世之后，隨著中國銀行業(yè)逐步國際化，加強并完善銀行監(jiān)管法律體制特別是國有商業(yè)銀行的海外分支機構(gòu)監(jiān)管法律體制已是當(dāng)務(wù)之急。一、國有商業(yè)銀行海外分支機構(gòu)外部監(jiān)管（一）國有商業(yè)銀行海外分支機構(gòu)外部監(jiān)管巴塞爾委員會在其第一個文件即1975年的巴塞爾協(xié)定（全稱為對銀行的國外機構(gòu)的監(jiān)督）中規(guī)定了東道國和母國共同承擔(dān)銀行海外機構(gòu)的監(jiān)管責(zé)任，并且在這兩者之間分配了各自監(jiān)管責(zé)任的側(cè)重點，即以東道國為主監(jiān)督外國銀行分行的流動性和外國銀行子行（公司）的清償力；以母國為主監(jiān)管外國分行的清償力和外國子行的流動性。此外，該協(xié)議還要求監(jiān)管當(dāng)局互通信息，克服銀行保密法的限制，允許總行直接檢查其海外機構(gòu)，否則由東道國代為檢查。但是，1982年的意大利BancoAmbrosiano的倒閉反映了1975年協(xié)定的缺漏。為此，巴塞爾委員會1983年修訂的巴塞爾協(xié)定則強調(diào)充分監(jiān)管，引入綜合監(jiān)管原則，即母國在監(jiān)管中起主導(dǎo)作用，并對監(jiān)管責(zé)任重新進行劃分：（1）被監(jiān)管銀行的清償力。分行的清償力由母國負(fù)責(zé)，子行的則由東道國和母國共負(fù)監(jiān)管責(zé)任，而合資銀行的清償力由東道國負(fù)有主要監(jiān)管責(zé)任，但如果外國銀行占有多數(shù)股權(quán)，則仍應(yīng)由東道國和母國共同負(fù)責(zé)其清償力。（2）被監(jiān)管銀行的流動性。新協(xié)定規(guī)定分行的流動性由母國和東道國共同監(jiān)督，而子行和合資銀行則主要由東道國負(fù)責(zé)。同時，也要求總行開具保函，保證對于銀行提供備用信貸。（3）被監(jiān)管銀行的外匯頭寸。母國當(dāng)局負(fù)責(zé)監(jiān)管銀行集團的全球外匯頭寸，東道國當(dāng)局則負(fù)責(zé)其境內(nèi)機構(gòu)的外匯頭寸的監(jiān)管。該協(xié)定的修訂本同樣欠缺了對清償力、流動性和外匯頭寸等具體可行的監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)，使得各國對國際銀行業(yè)的監(jiān)管奉行各自不同的標(biāo)準(zhǔn)，不利于各國銀行的平等競爭。同時，由于強調(diào)母國監(jiān)管責(zé)任可能會客觀上導(dǎo)致東道國當(dāng)局放松管制，以吸引外國銀行的資本。因此，巴塞爾委員會于1988年通過了（關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的報告）（簡稱巴塞爾報告）。其主要內(nèi)容是統(tǒng)一了銀行合格資本的定義及資本充足度的最低標(biāo)準(zhǔn)，即資本對風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的最低目標(biāo)比率8%，其中核心資本成分至少為48.從巴塞爾委員會的一系列法律文件中可以看出，巴塞爾委員會對跨國銀行統(tǒng)一監(jiān)管的重要的一個方面就是確立東道國和母國共同監(jiān)管責(zé)任，根據(jù)跨國銀行分支機構(gòu)不同的形式承擔(dān)不同的監(jiān)管責(zé)任，并就分行和子行在清償力、流動性和外匯頭寸等方面對東道國和母國的監(jiān)管責(zé)任做了具體劃分。（二）我國國有商業(yè)銀行海外分支機構(gòu)外部監(jiān)管1.劃清職責(zé)界限。我國監(jiān)管機關(guān)的主要責(zé)任是：（1）當(dāng)母行發(fā)生的問題有可能影響其外資銀行時，應(yīng)通知東道國的監(jiān)管機構(gòu)。（2）確定東道國是否有能力實施適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管。（3）當(dāng)東道國監(jiān)管不適當(dāng)時，應(yīng)把自己的監(jiān)管伸延于東道國境內(nèi)的外資銀行，或不鼓勵母國行在東道國內(nèi)繼續(xù)經(jīng)營外資銀行。（4）承擔(dān)并表監(jiān)管的責(zé)任。（5）承擔(dān)監(jiān)管分行清償力的主要責(zé)任。（6）與東道國共同承擔(dān)監(jiān)管子行清償力的聯(lián)合責(zé)任。（7）承擔(dān)監(jiān)管銀行集團整體清償力的責(zé)任。（8）承擔(dān)監(jiān)管銀行集團的全部外匯風(fēng)險敞口。（9）重視母行對其海外分支機構(gòu)作出的承諾。2.克服監(jiān)管信息交流障礙。監(jiān)管信息交流的最主要障礙是各國的銀行保密法和東道國禁止母國實施現(xiàn)場檢查。要求東道國和母國消除所有的障礙是不現(xiàn)實的。所以，在簽訂監(jiān)管合作協(xié)議的過程中，東道國和我國應(yīng)該就監(jiān)管信息交流作出承諾，即，在各自法律允許的范圍內(nèi)能向?qū)Ψ教峁┒嗌傩畔ⅰ８鶕?jù)巴寨爾委員會信息交流的要求，東道國在批準(zhǔn)外費銀行設(shè)立申請前，應(yīng)向我國監(jiān)管機關(guān)確認(rèn)他們對該外資銀行在境外設(shè)立機構(gòu)的意見，若來：接到我國監(jiān)管機構(gòu)的肯定回答，東道國應(yīng)不批準(zhǔn)其申請，或增強監(jiān)管力度，或施加額外條件；東道國應(yīng)確信銀行內(nèi)控制度內(nèi)容應(yīng)包括銀行的海外分支機構(gòu)與其總行之間有廣泛的、規(guī)律性的報告制度；當(dāng)其境內(nèi)的外資銀行發(fā)生了嚴(yán)重問題時，應(yīng)立即通知我國監(jiān)管機構(gòu)，并與總行和我國當(dāng)局協(xié)商，尋求解決這些嚴(yán)重問題的措施。我國監(jiān)管機關(guān)也應(yīng)采取適當(dāng)措施，防止其銀行在監(jiān)管薄弱地區(qū)建立分支機構(gòu)；經(jīng)常向東道國當(dāng)局通報其施加于外資銀行的各種監(jiān)管措施，并當(dāng)對外資銀行的經(jīng)營有重大影響的監(jiān)管措施發(fā)生變化時，通知東道國的監(jiān)管機構(gòu)；建立一種在外資銀行、總行和我國當(dāng)局之間有規(guī)律地進行信息交流的制度，并要求銀行內(nèi)部建立一種其海外分支機構(gòu)與總行之間有規(guī)律性的報告制度。3.加強監(jiān)管合作。按照（垮境銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管）要求，我國監(jiān)管機構(gòu)必須保證銀行總行遞交的有關(guān)定性和定量信息的準(zhǔn)確性；如發(fā)現(xiàn)銀行有嚴(yán)重違反我國法律的行為，應(yīng)通知東道國監(jiān)管機構(gòu)及其對此所要采取的行動；如果有理由懷疑銀行總行的管理、內(nèi)控制度、業(yè)務(wù)有問題或銀行集團的全球性狀況有重大不良變化時，應(yīng)立即通知東道國當(dāng)局。我國監(jiān)管機構(gòu)的一個主要責(zé)任是確定母行是否不但對其海外分行而且對其海外合資銀行和子行實施了適當(dāng)?shù)谋O(jiān)督。在申請設(shè)立分支銀行前，我國當(dāng)局應(yīng)該與東道國當(dāng)局簽訂監(jiān)管合作協(xié)議。在監(jiān)管合作協(xié)議中，東道國和我國的監(jiān)管責(zé)任、監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、信息交流和其他監(jiān)管事項均要作出明確規(guī)定。監(jiān)管合作協(xié)議的效力有兩個方面：如果兩國當(dāng)局未達(dá)成合作協(xié)議，來自我國的申請者就得不到在東道國開辦銀行的許可；如果兩國達(dá)成協(xié)議，但有一方或雙方未能遵守協(xié)議，他們可以禁止我國的銀行以后再次進入東道國，或在極端的情況下，關(guān)閉已經(jīng)在東道國境內(nèi)營業(yè)的我國銀行。另外，只要東道國和我國已經(jīng)為我國銀行首次進入東道國簽訂了監(jiān)管合作協(xié)議，以后我國其他銀行再次進入東道國，就不必再為簽訂監(jiān)管合作協(xié)議而重新談判；原則上可適用兩國監(jiān)管當(dāng)局最初訂立的監(jiān)管合作協(xié)議，只是在不同的情況下可能要作一些修改、補充。在簽訂監(jiān)管合作協(xié)議中，東道國和我國當(dāng)局必須遵循“有效監(jiān)管”的原則。具體而言，東道國監(jiān)管機構(gòu)對其境內(nèi)的我國銀行的監(jiān)管，應(yīng)該有助于加強我國對包括東道國境內(nèi)的銀行在內(nèi)的銀行集團所實施的并表監(jiān)管；而我國在并表監(jiān)管的基礎(chǔ)上對東道國境內(nèi)的銀行的監(jiān)管也應(yīng)促進東道國對該外資銀行的監(jiān)管。二、我國國有商業(yè)銀行海外分支機構(gòu)內(nèi)部控制1.建立風(fēng)險評估機制。一個有效的內(nèi)部控制制度要求能夠認(rèn)定影響我國國有商業(yè)銀行海外分支機構(gòu)實現(xiàn)其目標(biāo)的重大風(fēng)險，并對之持續(xù)進行監(jiān)控。風(fēng)險評估須覆蓋我國國有商業(yè)銀行海外分支機構(gòu)及總行集團面臨的所有風(fēng)險（包括信用風(fēng)險、國家及轉(zhuǎn)移風(fēng)險、市場風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險以及信譽風(fēng)險）。有時也可能需要修改內(nèi)部控制制度以合理解決新的風(fēng)險或以前未能控制的風(fēng)險。有效的風(fēng)險評估應(yīng)明確并考慮我國國有商業(yè)銀行海外分支機構(gòu)內(nèi)部（如組織結(jié)構(gòu)的復(fù)雜程度；銀行業(yè)務(wù)性質(zhì)、人員素質(zhì)、組織變革以及雇員的流動等）與外部因素（如經(jīng)濟形勢的波動、行業(yè)變革與技術(shù)更新等），這些因素可能對我國國有商業(yè)銀行海外分支機構(gòu)實現(xiàn)其目標(biāo)具有不利影響。這種風(fēng)險評估應(yīng)既針對單一業(yè)務(wù)進行，又針對并表我國國有商業(yè)銀行海外分支機構(gòu)的各種業(yè)務(wù)種類與附屬機構(gòu)進行。有效的風(fēng)險評估須針對風(fēng)險的可計量與不可計量兩方面進行，并須權(quán)衡風(fēng)險控制的成本與收益。風(fēng)險評估過程須包括對風(fēng)險的評價，以確定銀行能夠控制什么風(fēng)險，不能夠控制什么風(fēng)險。對于那些可控制的風(fēng)險，銀行必須決定是否接受這些風(fēng)險，以及在多大程度上希望通過控制程序減少風(fēng)險。對于那些不可控制的風(fēng)險，我國國有商業(yè)銀行海外分支機構(gòu)也必須決定是否接受這些風(fēng)險，以及是否撤出相關(guān)業(yè)務(wù)或減少業(yè)務(wù)量。2.建立控制機構(gòu)?？刂菩袨閼?yīng)當(dāng)是我國國有商業(yè)銀行海外分支機構(gòu)日常經(jīng)營活動中不可分割的一部分。一個有效的內(nèi)部控制制度要求建立適當(dāng)?shù)目刂平Y(jié)構(gòu)，明確規(guī)定每一業(yè)務(wù)層次上的控制措施，包括：高層檢查；對不同部門或處室實施適當(dāng)?shù)男袨楸O(jiān)控；實物控制；對是否遵循了風(fēng)險暴露限制進行檢查，若否，則進行跟蹤檢查；建立審批與授權(quán)制度，以及驗證與核查制度。3.職責(zé)適當(dāng)分離。有效的內(nèi)部控制制度要求實行適當(dāng)?shù)穆氊?zé)分離，工作人員的責(zé)任不應(yīng)相互沖突。應(yīng)當(dāng)認(rèn)定潛在的利益沖突并使之最小化，且須受到仔細(xì)而獨立的監(jiān)督。4.建立信息制度。有效的內(nèi)部控制制度要求具備充分而全面的內(nèi)部財務(wù)、經(jīng)營與合規(guī)性數(shù)據(jù)，以及與決策相關(guān)的外部市場信息。信息應(yīng)當(dāng)具有可靠性、及時性和可獲得性，