銀行管理論文-淺析我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題及改革建議.doc

銀行管理論文-淺析我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題及改革建議論文關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題對(duì)策論文摘要:銀行風(fēng)險(xiǎn)是銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于各種不確定因素的影響，而使其資產(chǎn)和預(yù)期蒙受損失的可能性。本文首先指出我國(guó)商業(yè)銀行目前在風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的問(wèn)題，并進(jìn)行了淺顯的分析，然后提出了相應(yīng)的政策。2004年6月26日，國(guó)際清算銀行頒布了巴塞爾新資本協(xié)議。與在全世界范圍內(nèi)被各國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)廣泛實(shí)施的1988年協(xié)議相比該協(xié)議對(duì)商業(yè)銀行提出了更高的監(jiān)管要求。主要表現(xiàn)在；1、最低資本要求:要求商業(yè)銀行的資本充足率仍然保持在8%以上，同時(shí)在信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上增加了操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求，在信用風(fēng)險(xiǎn)增強(qiáng)了資本要求的風(fēng)險(xiǎn)敏感度，并提供了多種方法允許銀行根據(jù)自身?xiàng)l件選擇使用。2.監(jiān)督檢查:要求商業(yè)銀行應(yīng)具備與其風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的評(píng)估資本總量的一整套程序，并制定維持資本水平的戰(zhàn)略。3.市場(chǎng)約束:建立信息披露制度，引入外部力量約束或強(qiáng)化商業(yè)銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)管理。針對(duì)新協(xié)議，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)明確表示，至少在十國(guó)集團(tuán)2006年實(shí)施新資本協(xié)議的幾年后，中國(guó)仍將執(zhí)行1988年的協(xié)議。由此可見(jiàn)，中國(guó)目前銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平與國(guó)際大銀行相比還有很大的差距。然而力求早日達(dá)到新巴塞爾協(xié)議的要求，跟上軌跡銀行業(yè)發(fā)展的步伐，畢竟是大勢(shì)所趨，也是擺在我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理面前的一個(gè)重大課題。一、我國(guó)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)管理存在的問(wèn)題1、銀行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄眾所周知，我國(guó)銀行是從過(guò)去國(guó)家專(zhuān)業(yè)銀行演變而來(lái)的，商業(yè)化進(jìn)程較為緩慢，粗放落后經(jīng)營(yíng)觀念在國(guó)有商業(yè)銀行信貸管理中并未完全消除。我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)管理觀念是以信用風(fēng)險(xiǎn)管理為主，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)則不夠重視。2、存在大量不良資產(chǎn)根據(jù)我國(guó)銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)顯示，至2006年第三級(jí)末，國(guó)內(nèi)主要商業(yè)銀行不良資產(chǎn)余額為12736.3億元。不良貸款的比例為7.33高于發(fā)達(dá)多家3%一5%的一般水平。我國(guó)存在著大量的不良資產(chǎn)。其原因是多方面的。首先由于我國(guó)的特殊國(guó)情，國(guó)有商業(yè)銀行代理部分財(cái)政職能，信貸資金用于無(wú)法償還的財(cái)政資金用途，作為債權(quán)人的國(guó)有商業(yè)銀行和作為債務(wù)人的國(guó)有企業(yè)最終為一個(gè)產(chǎn)權(quán)主體(國(guó)家)所擁有，在原則上，他們無(wú)法產(chǎn)生真正的直接融資交易關(guān)系。從銀行自身方面來(lái)說(shuō)，有些工作人員在規(guī)定貸款時(shí)，對(duì)具體情況了解不全面，缺乏對(duì)貸款企業(yè)技術(shù)力量，財(cái)務(wù)管理，以及產(chǎn)，供銷(xiāo)情況，還款能力等因素的綜合調(diào)查評(píng)估，貸款手段不規(guī)范，貸款審判制度流于形式，缺乏可行性，項(xiàng)目論證不充分，信用貸款所占比例過(guò)高，關(guān)系貸款，以貸吸存或以貸謀私情況比較普遍，這些都導(dǎo)致銀行很多的貸款收不會(huì)來(lái)，成為呆帳。而對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，存在債多不愁還的心理，只要能從銀行獲取貸款，到期能不能償還，如何償還都不考慮，只要資金到手，企業(yè)職工的工資福利就會(huì)有著落。3、內(nèi)部管理機(jī)制不完善一方面，國(guó)有商業(yè)銀行方的管理組織表現(xiàn)在行政等級(jí)垂直集中在領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)構(gòu)體系，以行政獎(jiǎng)懲為特征，官本位意識(shí)普遍，這使得銀行決策者在經(jīng)營(yíng)管理中常常只重過(guò)程不重結(jié)果，短期行為嚴(yán)重，造成巨大資金損失。另一方面，銀行內(nèi)部缺乏一個(gè)統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)制度及操作規(guī)則，不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象。另外銀行會(huì)計(jì)，儲(chǔ)蓄，出納，信用證。承兌貼現(xiàn)等這些業(yè)務(wù)的操作環(huán)節(jié)內(nèi)控管理不到位，執(zhí)行制度不力等問(wèn)題促使這些業(yè)務(wù)崗位的案件呈現(xiàn)出高發(fā)勢(shì)頭。除了這幾類(lèi)主要問(wèn)題之外，我國(guó)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理還存在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法落后，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)達(dá)不到要求，風(fēng)險(xiǎn)人才嚴(yán)重缺乏等問(wèn)題，它們嚴(yán)重制約著我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展。二、對(duì)策1、建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的觀念，建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理組織。首先，銀行首先應(yīng)確保風(fēng)險(xiǎn)管理能夠涵蓋所有業(yè)務(wù)和所有環(huán)節(jié)中的風(fēng)險(xiǎn)。然后對(duì)不同類(lèi)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和歸類(lèi)，對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)采取不同的防范和措施。所有的風(fēng)險(xiǎn)都有專(zhuān)門(mén)的對(duì)應(yīng)的崗位來(lái)負(fù)責(zé)。使銀行上下牢固樹(shù)立起全員，全過(guò)程，全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。其次，在完善的公司治理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上，建立相互獨(dú)立的、垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架。董事會(huì)是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最高權(quán)力和決策機(jī)構(gòu)，下設(shè)戰(zhàn)略規(guī)劃委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)委員會(huì)。戰(zhàn)略規(guī)劃委員會(huì)負(fù)責(zé)起草風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略；風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)委員會(huì)通過(guò)常設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)部，負(fù)責(zé)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)管理效率評(píng)價(jià)，督促建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和組織體系，對(duì)銀行中高層管理人員、關(guān)鍵崗位人員的道德風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)。2、防范信用風(fēng)險(xiǎn)。首先，建立統(tǒng)一授信制度。收集市場(chǎng)動(dòng)態(tài)客戶經(jīng)營(yíng)情況，采用多種分析方法，評(píng)定客戶償債意愿和能力，建立銀行客戶資信評(píng)價(jià)體系。根據(jù)客戶的信用等級(jí)審慎地確定可獲的風(fēng)險(xiǎn)限額，按照”分級(jí)管理.，的原則對(duì)客戶的各種授信實(shí)行統(tǒng)一管理，用統(tǒng)一授信來(lái)控制客戶信用風(fēng)險(xiǎn)。在這方面歐美國(guó)家的銀行做得很成功，可以向其借鑒。其次，學(xué)習(xí)運(yùn)用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與方法。提高并改造傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)價(jià)、決策與監(jiān)督方法，更多地引進(jìn)量化的分析工具，實(shí)現(xiàn)全額的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和控制。根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，預(yù)測(cè)借款人的違約概率、貸款的違約損失率和違約敞口，計(jì)算貸款的違約損失，在貸款定價(jià)時(shí)要確保在貸款收益中將預(yù)期損失覆蓋掉。3.防范操作風(fēng)險(xiǎn)。首先，要完善銀行內(nèi)部制衡機(jī)制，使所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)和監(jiān)督權(quán)互相分開(kāi)，必須明確劃分董事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)和行長(zhǎng)(總經(jīng)理)職責(zé)，并充分發(fā)揮監(jiān)事會(huì)的作用對(duì)行長(zhǎng)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行有效監(jiān)督，規(guī)范其運(yùn)作。其次，明確各個(gè)崗位的職責(zé)，建立起相互配合，相互監(jiān)督，相互制約的工作關(guān)系，加強(qiáng)監(jiān)督機(jī)制，不斷進(jìn)行檢查、整改和考核。保證內(nèi)部稽核部門(mén)的獨(dú)立性和權(quán)威性，完善稽核監(jiān)督機(jī)制。不斷進(jìn)行檢查，做到事前稽核，事中稽核，事后稽核。并且對(duì)那些在執(zhí)行制度、辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中表現(xiàn)突出的員工及執(zhí)行內(nèi)控表現(xiàn)優(yōu)異的業(yè)務(wù)人員應(yīng)有所激勵(lì)。對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)及形成不良資產(chǎn)的責(zé)任人員的責(zé)任追究制度要嚴(yán)格執(zhí)行；在追究直接責(zé)任人員責(zé)任的同時(shí)也要追究相關(guān)負(fù)責(zé)人的責(zé)任，以提高領(lǐng)導(dǎo)層的責(zé)任心。4.要建立健全信息管理系統(tǒng)商業(yè)銀行對(duì)包括信貸風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的各種風(fēng)險(xiǎn)能夠早預(yù)警、早識(shí)別，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確量化、科學(xué)定價(jià)，提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警、識(shí)別、量化、化