XX年度經(jīng)濟活動分析報告

精品文庫XX公司XX年度經(jīng)濟活動分析報告（黑體，加粗，小二號，1.5倍行距）（空兩格）（正文:宋體，小四號，1.5倍行距小標題：宋體，加粗，三號，1.5倍行距）一、簡述本年度公司經(jīng)營情況。XX年公司實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入XX萬元，完成年度預(yù)算的XX%，較上年同期增長XX%；實現(xiàn)凈利潤XX萬元，每股收益XX元，完成年度預(yù)算的XX%，較上年同期增長XX%；實現(xiàn)凈資產(chǎn)收益率XX%，完成年度預(yù)算的XX%，較上年同期增長XX%?？偟膩碚f，這一年經(jīng)濟態(tài)勢運行？，各種營銷經(jīng)濟指標較之去年？，經(jīng)濟效益？，為了更好地總結(jié)經(jīng)驗，現(xiàn)將我公司經(jīng)營活動具體分析如下:（以下所有指標要求與預(yù)算和上年同期比較，未涉及的項目不作要求）一、主要經(jīng)濟指標完成情況（附表）經(jīng)濟指標名稱本年數(shù)上年數(shù)預(yù)算數(shù)預(yù)算完成情況銷售增長率1、公司主營業(yè)務(wù)收入完成情況。與公司去年同期比較，完成公司全年預(yù)算數(shù)。預(yù)算完成分析、銷售增長分析；（：XX年公司實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入XX萬元，完成全年預(yù)算XX%，比去年同期增加XX萬元，增長XX%。）企業(yè)收入構(gòu)成分析（主營業(yè)務(wù)收入和其它業(yè)務(wù)收入；現(xiàn)銷收入和賒銷收入；）；詳細分析經(jīng)營情況。2、利潤指標完成情況分析。與公司去年同期比較及完成公司全年預(yù)算情況，分析其變動影響因素。主要分析主營業(yè)務(wù)利潤和凈利潤上升或下降的原因，分析各主要產(chǎn)品盈利能力。預(yù)算完成分析；利潤增長分析；利潤構(gòu)成分析（各項利潤構(gòu)成；）；各項利潤分析（凈利潤、利潤總額、營業(yè)利潤、主營業(yè)務(wù)利潤）。3、主營業(yè)務(wù)成本分析。與公司去年同期比較及完成公司全年預(yù)算數(shù)，進行分析說明其增減因素及影響程度，找出問題關(guān)鍵所在。預(yù)算完成情況分析；主營業(yè)務(wù)成本降低額；主營業(yè)務(wù)成本降低率；主要產(chǎn)品單位銷售成本分析。（主營業(yè)務(wù)成本降低額=本年實際成本按本年實際銷售量計算的上年實際成本主營業(yè)務(wù)成本降低率=主營業(yè)務(wù)成本降低額按本年實際銷售量計算的上年實際成本）4、期間費用分析。營業(yè)費用、管理費用和財務(wù)費用分析，找出增加及節(jié)余的主客觀影響因素。人力資源費、科研經(jīng)費、辦公費、招待費、差旅費等是否突破預(yù)算，如何控制，抓住重點和異常問題，重點分析。二、公司財務(wù)狀況分析（附資產(chǎn)負債表，包括上年數(shù)和本年數(shù)）1、企業(yè)財務(wù)狀況全面分析。資產(chǎn)總額、負債總額、所有者權(quán)益總額變動分析，說明原因。2、資產(chǎn)分析。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與變動分析（流動資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等占總資產(chǎn)的比重及其變動）； 3、流動資產(chǎn)分析。流動資產(chǎn)增減變動分析；流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及變動分析。應(yīng)收帳款分析。重點說明本年應(yīng)收帳款變動原因及采取的措施；壞帳準備分析。存貨分析。存貨規(guī)模與變動情況分析；存貨結(jié)構(gòu)和變動情況分析；存貨計價和計提存貨跌價準備對利潤的影響。5、負債分析。負債結(jié)構(gòu)變動及其對負債成本的影響分析；流動負債結(jié)構(gòu)及變動分析；長期負債結(jié)構(gòu)及變動趨勢分析。三、盈利能力分析（重點分析）通過盈利能力有關(guān)指標反映和衡量企業(yè)經(jīng)營業(yè)績，通過盈利能力分析發(fā)現(xiàn)經(jīng)營管理中存在的問題。1、主營業(yè)務(wù)利潤率 主營業(yè)務(wù)利潤率=（主營業(yè)務(wù)利潤主營業(yè)務(wù)收入）100%2、銷售凈利率 銷售凈利率=（凈利潤銷售收入）100%3、凈資產(chǎn)收益率 凈資產(chǎn)收益率=（凈利潤平均凈資產(chǎn)）100%有條件可進行杜邦分析，深入分析盈利能力變化的原因，凈資產(chǎn)收益率=銷售凈利率資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率權(quán)益乘數(shù)權(quán)益乘數(shù)=1（1資產(chǎn)負債率）4、總資產(chǎn)收益率 總資產(chǎn)收益率=（凈利潤平均總資產(chǎn)）100%5、銷售現(xiàn)金比率 銷售現(xiàn)金比率=（經(jīng)營現(xiàn)金凈流量銷售收入）100%6、綜合分析、評價，要求結(jié)合企業(yè)具體經(jīng)營情況，具體分析。四、償債能力分析（選三個指標）1、流動比率 流動比率=流動資產(chǎn)流動負債2、速動比率 速動比率=速動資產(chǎn)流動負債3、資產(chǎn)負債率 資產(chǎn)負債率=負債總額資產(chǎn)總額4、現(xiàn)金流動負債比 現(xiàn)金流動負債比 =經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 流動負債5、現(xiàn)金負債總額比 現(xiàn)金債務(wù)總額比 =經(jīng)營現(xiàn)金凈流量債務(wù)總額6、綜合分析、評價，要求結(jié)合企業(yè)具體經(jīng)營情況，具體分析。五、資產(chǎn)管理能力分析（重點分析）1、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率，應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù) 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入平均應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=(平均應(yīng)收賬款360)銷售收入2、存貨周轉(zhuǎn)率，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨周轉(zhuǎn)率=銷貨成本平均存貨存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360存貨周轉(zhuǎn)率=(平均存貨360)銷貨成本3、綜合分析、評價，要求結(jié)合企業(yè)具體經(jīng)營情況，具體分析。六、發(fā)展能力評價（選三個指標）1、資產(chǎn)增長率和資本積累率資產(chǎn)增長率=（本年資產(chǎn)增加額上年資產(chǎn)總額）100% 資本積累率=（本年所有者權(quán)益增加額年初所有者權(quán)益）100%2、銷售增長率 銷售增長率=（本年銷售增長額上年銷售總額）100%3、收益增長率 主營業(yè)務(wù)利潤增長率=（本年主營業(yè)務(wù)利潤增長額上年主營業(yè)務(wù)利潤）100% 凈利潤增長率=（本年凈利潤增長額上年凈利潤）100%4、綜合分析、評價，要求結(jié)合企業(yè)具體經(jīng)營情況，具體分析。七、經(jīng)營管理目標完成情況及主要成績總結(jié)根據(jù)年初各單位簽訂的經(jīng)營管理目標，一一對比，說明完成情況并分析原因。在全面反映企業(yè)總體財務(wù)狀況的基礎(chǔ)上，主要對企業(yè)經(jīng)營管理中取得的成績及原因進行說明。八、存在的問