財(cái)務(wù)分析昆明機(jī)床.doc

昆明機(jī)床股份有限公司財(cái)務(wù)分析昆明機(jī)床股份有限公司6008062008-2010財(cái)務(wù)分析目錄一、公司簡(jiǎn)介1二、縱向分析1三、橫向分析15四、綜合財(cái)務(wù)分析22五、數(shù)據(jù)2427一、公司簡(jiǎn)介昆明機(jī)床股份有限公司成立于1993年10月19日。公司發(fā)行的A股及H股股票分別在中國(guó)上海和香港兩地上市。公司主要從事開發(fā)、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)和銷售機(jī)床系列產(chǎn)品及配件、電腦資訊產(chǎn)品、高效能產(chǎn)品、光機(jī)電一體化產(chǎn)品、開發(fā)高科技產(chǎn)品、進(jìn)行自有技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)服務(wù)及技術(shù)咨詢業(yè)務(wù)。 2000年12月25日，西安交通大學(xué)產(chǎn)業(yè)（集團(tuán)）總公司（以下簡(jiǎn)稱“交大產(chǎn)業(yè)”）與云南省人民政府（公司原第一大股東）簽定昆明機(jī)床股份有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)定，交大產(chǎn)業(yè)受讓云南省政府所持有的昆機(jī)股份71,052,146股國(guó)家股，占股本的29%，財(cái)政部下發(fā)了關(guān)于昆明機(jī)床股份有限公司國(guó)家股轉(zhuǎn)讓有關(guān)問題的批復(fù)（財(cái)企2001283號(hào)文），批準(zhǔn)了此項(xiàng)股權(quán)轉(zhuǎn)讓，相關(guān)的股權(quán)過戶手續(xù)于2001年6月5日完成后，交大產(chǎn)業(yè)成為本公司的第一大股東。 根據(jù)公司2001年12月31日召開的臨時(shí)股東大會(huì)中所批準(zhǔn)的資產(chǎn)重組事項(xiàng)，本次資產(chǎn)重組后，公司將由原來單一生產(chǎn)機(jī)床的傳統(tǒng)型機(jī)械制造業(yè)變成一個(gè)科技含量高、產(chǎn)品多元化的科技公司。 經(jīng)國(guó)家工商行政管理局和對(duì)外貿(mào)易與經(jīng)濟(jì)合作部批準(zhǔn)，本公司于2002年3月29日在云南省工商行政管理局辦理了公司更名的工商登記手續(xù)，并正式使用新名稱“交大昆機(jī)科技股份有限公司”。注冊(cè)地址：云南省昆明市茨壩路23號(hào)，注冊(cè)資本：人民幣24,500.74萬元，注冊(cè)號(hào)：企股滇總字第000682號(hào)。二、縱向分析短期償債能力營(yíng)運(yùn)資本該指標(biāo)是企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)超過流動(dòng)負(fù)債的那部分資金，是企業(yè)用以維持日常經(jīng)營(yíng)正常運(yùn)行所需要的資金，它是衡量企業(yè)短期償債能力的絕對(duì)數(shù)指標(biāo)，其計(jì)算公式為：營(yíng)運(yùn)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)比率該指標(biāo)是企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債之比，及企業(yè)用于償還每元流動(dòng)負(fù)債所需要的流動(dòng)資產(chǎn)數(shù)額，是衡量企業(yè)短期償債能力的常用比率。其計(jì)算公式為：流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債速動(dòng)比率該指標(biāo)是企業(yè)速動(dòng)資產(chǎn)同企業(yè)流動(dòng)負(fù)債之比。速動(dòng)資產(chǎn)是企業(yè)在較短時(shí)間內(nèi)能變?yōu)楝F(xiàn)金的流動(dòng)資產(chǎn)。一般認(rèn)為：速動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)-存貨。速動(dòng)比率的計(jì)算公式為：速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債現(xiàn)金比率改指標(biāo)是企業(yè)現(xiàn)金類資產(chǎn)對(duì)流動(dòng)負(fù)債的比率。它是衡量企業(yè)及時(shí)償債能力的比率。其計(jì)算公式為：現(xiàn)金比率=（貨幣資金+交易性金融資產(chǎn)）/流動(dòng)負(fù)債指標(biāo)201020092008營(yíng)運(yùn)資本712949480.7594931569.5536722209.3流動(dòng)比率192.37%182.72%169.63%速動(dòng)比率94.84%97.86%83.58%現(xiàn)金比率38.39%38.94%42.54%從以上數(shù)據(jù)和圖標(biāo)可知該公司近三年來的流動(dòng)比率已處于2:1 的水平之下，流動(dòng)比率偏弱，說明其短期償債能力比較弱；速動(dòng)比率維持在0.8以上，低于了經(jīng)驗(yàn)認(rèn)為的1的水平，說明其短期償債能力有待提升。長(zhǎng)期償債能力資產(chǎn)負(fù)債率：該比率指企業(yè)的負(fù)債總額與資產(chǎn)總額之比，及每元資產(chǎn)所承擔(dān)的債務(wù)總額用來衡量清算時(shí)債權(quán)人利益的保障程度，其計(jì)算公式為：資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額產(chǎn)權(quán)比率指企業(yè)負(fù)債總額與所有者權(quán)益之比。它反映了債權(quán)人提供的資本與所有者提供的資本的相對(duì)關(guān)系，說明了企業(yè)的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)和債權(quán)人投入資本受所有者權(quán)益的保障程度。其計(jì)算公式為：產(chǎn)權(quán)比率=負(fù)債總額/所有者權(quán)益已獲利息倍數(shù)該指標(biāo)反映了企業(yè)在繳納所得稅及支付利息之前的利潤(rùn)對(duì)利息支出的關(guān)系。其計(jì)算公式為：已獲利息倍數(shù)=（稅前利潤(rùn)+利息）/利息總額 （在實(shí)際計(jì)算中由于沒有提供財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)賬及資本化利息的詳細(xì)信息，可以用財(cái)務(wù)費(fèi)用代替利息支出。）長(zhǎng)期負(fù)債對(duì)資本化的比率該比率是用長(zhǎng)期負(fù)債對(duì)資本化凈資產(chǎn)（所有者權(quán)益加上長(zhǎng)期負(fù)債）的比率來反映流動(dòng)負(fù)債以外的對(duì)企業(yè)的總求償權(quán)。其計(jì)算公式為：長(zhǎng)期負(fù)債對(duì)資本化比率=長(zhǎng)期負(fù)債/（所有者權(quán)益+長(zhǎng)期負(fù)債）指標(biāo)201020092008資產(chǎn)負(fù)債率36.33%36.83%42.16%產(chǎn)權(quán)比率57.07%58.31%72.90%已獲利息倍數(shù)51.31 46.52 158.82 長(zhǎng)期負(fù)債對(duì)資本化的比率3.04%2.02%3.09%從以上表格和折線圖可知該公司的資產(chǎn)負(fù)債率一直保持在50%以下，說明公司的長(zhǎng)期償債能力較強(qiáng);產(chǎn)權(quán)比率一直維持在1 以下，說明該公司的債權(quán)人資本收所有者資本的保障程度較高；已獲利息倍數(shù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于1，說明該公司有足夠能力償還其利息支出；長(zhǎng)期負(fù)債對(duì)資本化的比率維持在3.5%以下，說明該公司的長(zhǎng)期負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)較小。營(yíng)運(yùn)能力總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與平均資產(chǎn)總額的比值，以此衡量資產(chǎn)規(guī)模和銷售水平之間的配比情況。其計(jì)算公式為：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/平均資產(chǎn)總額平均資產(chǎn)總額=（年初資產(chǎn)總額+年末資產(chǎn)總額）/2流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率該指標(biāo)是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與流動(dòng)資產(chǎn)平均占用額之比，是指一定時(shí)間內(nèi)流動(dòng)資產(chǎn)可以周轉(zhuǎn)的天數(shù)，其計(jì)算公式為：流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/流動(dòng)資產(chǎn)平均資產(chǎn)占用額流動(dòng)資產(chǎn)平均占用額=（年初流動(dòng)資產(chǎn)總額+年末流動(dòng)資產(chǎn)總額）/2固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入同固定資產(chǎn)平均占用額之比，它是衡量公司固定資產(chǎn)運(yùn)作效率的指標(biāo)。其計(jì)算公式為；固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/固定資產(chǎn)平均占用額固定值產(chǎn)平均占用額=（年初固定資產(chǎn)+年末固定資產(chǎn)）/2存貨周轉(zhuǎn)率該指標(biāo)業(yè)務(wù)成本與存貨平均資金占用額的比值。其計(jì)算公式為：存貨周轉(zhuǎn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/存貨平均資金占用額存貨平均資金占用額=（年初存貨+年末存貨）/2應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率該指標(biāo)是指商品或產(chǎn)品賒銷收入與應(yīng)收賬款平均余額的比比例，它反映了應(yīng)收賬款流動(dòng)程度的大小。其計(jì)算公式為：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=賒銷收入/應(yīng)收賬款平均余額應(yīng)收賬款平均余額=（初應(yīng)收賬款+年末應(yīng)收賬款）/2（公式中的應(yīng)收賬款包括了應(yīng)收賬款和應(yīng)收票據(jù)等全部賒銷在內(nèi)，并減去壞賬；由于賒銷收入是商業(yè)機(jī)密，所以用主營(yíng)業(yè)務(wù)收乳代替）指標(biāo)201020092008總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.7480 0.6972 0.8470 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.1416 1.0468 1.2713 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率3.3605 3.0259 3.7010 存貨周轉(zhuǎn)率1.7058 1.4190 1.8998 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率4.3685 3.7688 6.2633 以上財(cái)務(wù)指標(biāo)從五個(gè)方面反映了企業(yè)的營(yíng)運(yùn)能力，可以看到每個(gè)指標(biāo)三年的數(shù)據(jù)都是成V字型呈現(xiàn)的，并且沒有很大的波動(dòng)，都集中在某個(gè)值左右。用計(jì)算期天數(shù)（360天）可以得到各個(gè)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)天數(shù)。盈利能力總資產(chǎn)報(bào)酬率該指標(biāo)是以投資報(bào)酬為依據(jù)來分析評(píng)價(jià)公司能力的，是公司投資報(bào)酬與投資總額之間的比率。公司的投資報(bào)酬是指公司支付利息和繳納所得稅之前的利潤(rùn)之和投資總額即當(dāng)期平均資產(chǎn)總額。其計(jì)算公式為：總資產(chǎn)報(bào)酬率=（稅前利潤(rùn)+利息）/平均資產(chǎn)總額平均資產(chǎn)總額=（年初資產(chǎn)總額+年末資產(chǎn)總額）/2（利息用財(cái)務(wù)費(fèi)用近似代替）營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率該指標(biāo)是營(yíng)業(yè)利潤(rùn)同營(yíng)業(yè)收入的比值，由于利潤(rùn)總額和凈利潤(rùn)包含了非銷售因素，所以用營(yíng)業(yè)利潤(rùn)更能直接地反映銷售的獲利水平。其計(jì)算公式為：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/印業(yè)收入成本費(fèi)用利潤(rùn)率該指標(biāo)是公司的利潤(rùn)總額與成本費(fèi)用總額之比。其計(jì)算公式為：成本費(fèi)用利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/成本費(fèi)用總額（成本費(fèi)用總額是指主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、主營(yíng)業(yè)務(wù)稅費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用和管理費(fèi)用，也可以用銷售收入減去營(yíng)業(yè)利潤(rùn)求得）。資本收益率該指標(biāo)是公司稅后利潤(rùn)同實(shí)收資本之比。它主要衡量投資者投入資本的獲利水平。其計(jì)算公式為：資本收益率=凈利潤(rùn)/實(shí)收資本權(quán)益資本凈利率該指標(biāo)主要是為了衡量權(quán)益資本的報(bào)酬率。其計(jì)算公式為：權(quán)益資本凈利率=凈利潤(rùn)/所有者權(quán)益資本保值增值率 該指標(biāo)是由年末所有者權(quán)益與年初所有者權(quán)益之比。其計(jì)算公式為:資本保值增值率=期末所有者權(quán)益/期初所有者權(quán)益社會(huì)貢獻(xiàn)率 該指標(biāo)是企業(yè)社會(huì)貢獻(xiàn)總額同平均總資產(chǎn)額的比值。社會(huì)貢獻(xiàn)總額包括工資（含獎(jiǎng)金、津貼等工資性收入）、勞保退休及其他社會(huì)福利支出、利息支出凈額、應(yīng)交或已交的各項(xiàng)稅款及附加和公司的凈利潤(rùn)等。其計(jì)算公式為：社會(huì)貢獻(xiàn)率=企業(yè)社會(huì)貢獻(xiàn)總額/平均資產(chǎn)總額社會(huì)積累率該指標(biāo)是企業(yè)上交的各項(xiàng)財(cái)政收入與企業(yè)對(duì)社會(huì)的貢獻(xiàn)總額的比值。上交的財(cái)政收入總額主要包括公司依法向財(cái)政繳納的各項(xiàng)稅款，如增值稅、所得稅、產(chǎn)品銷售稅金及附加、其他稅款等。其計(jì)算公式為：社會(huì)累積率=企業(yè)上交財(cái)政收入總額/社會(huì)貢獻(xiàn)總額指標(biāo)201020092008總資產(chǎn)報(bào)酬率（總資產(chǎn)利潤(rùn)率）9.59%12.88%17.39%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率11.83%16.06%18.68%資本收益率31.07%38.17%50.35%成本費(fèi)用利潤(rùn)率14.26%21.53%25.09%權(quán)益資本凈利率(凈資產(chǎn)收益率)12.80%17.88%27.31%資本保值增值率111.91%115.65%115.98%社會(huì)貢獻(xiàn)率11.51%16.29%19.25%社會(huì)累積率13.75%19.39%9.93%由以上圖表可以得到以下結(jié)論：總資產(chǎn)報(bào)酬率在2008到2010年期間呈下降趨勢(shì);營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率在2008到2010年期間呈下降趨勢(shì)；資本收益率在2008到010年期間呈下降趨勢(shì)；成本費(fèi)用利潤(rùn)率在2008到2010期間呈下降趨勢(shì)；權(quán)益資本凈利率在2008到2010期間呈下降趨勢(shì);資本保值增值率在2008到2010期間呈下降趨勢(shì)，但始終都大于1，實(shí)現(xiàn)了保值的目標(biāo)；社會(huì)貢獻(xiàn)率在2008到2010期間同樣呈下降趨勢(shì)；社會(huì)累積率在2008到2010期間呈V型變化。三、橫向分析為方便進(jìn)行公司財(cái)務(wù)指標(biāo)的橫向分析，選取其競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手沈陽(yáng)機(jī)床股份有限公司相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，數(shù)據(jù)如下：昆明機(jī)床股份有限公司沈陽(yáng)機(jī)床股份有限公司指標(biāo)201020092008201020092008短期償債能力：流動(dòng)比率192.37%182.72%169.63%100.00%102.20%91.56%速動(dòng)比率94.84%97.86%83.58%52.32%61.64%53.46%現(xiàn)金比率38.39%38.94%42.54%5.77%9.59%10.01%長(zhǎng)期償債能力：資產(chǎn)負(fù)債率36.33%36.83%42.16%85.22%84.16%85.15%產(chǎn)權(quán)比率57.07%58.31%72.90%562.96%519.17%573.31%已獲利息倍數(shù)51.31 46.52 158.82 172.49 157.88 136.18 營(yíng)運(yùn)能力：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.7480 0.6972 0.8470 0.82790.65380.786流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.1416 1.0468 1.2713 1.09730.86130.9863固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率3.3605 3.0259 3.7010 5.40414.10695.0191存貨周轉(zhuǎn)率1.7058 1.4190 1.8998 1.95411.65961.8618應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率4.3685 3.7688 6.2633 3.81783.63886.4783盈利能力：總資產(chǎn)報(bào)酬率（總資產(chǎn)利潤(rùn)率）9.59%12.88%17.39%1.33%0.59%0.45%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率11.83%16.06%18.68%0.37%0.47%-1.92%成本費(fèi)用利潤(rùn)率14.26%21.53%25.09%2.54%1.67%0.92%權(quán)益資本凈利率(凈資產(chǎn)收益率)12.80%17.88%27.31%9.68%3.98%1.66%短期償債能力：由以上圖表可以得到說明:昆明機(jī)床的流動(dòng)比率、速動(dòng)比率及現(xiàn)金比率在2008至2010期間總體上均超過了沈陽(yáng)機(jī)床，昆明機(jī)床的短期償債能力優(yōu)于沈陽(yáng)機(jī)床。長(zhǎng)期償債能力：由以上圖表可以說明:昆明機(jī)床的資產(chǎn)負(fù)債率、產(chǎn)權(quán)比率在2008到2010期間整上優(yōu)于沈陽(yáng)機(jī)床，已獲利息倍數(shù)在2009年到2010期間整體優(yōu)于沈陽(yáng)機(jī)床，可以認(rèn)為昆明機(jī)床的長(zhǎng)期償債能力是由于沈陽(yáng)機(jī)床的；同時(shí)，可以看出沈陽(yáng)機(jī)床的負(fù)債明顯占整個(gè)資產(chǎn)的比重超過了正常水平，其長(zhǎng)期償債有較大的問題，有待改善。營(yíng)運(yùn)能力:由以上圖表可以說明：昆明機(jī)床和沈陽(yáng)機(jī)床的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率在2008到2010期間總體上比較接近，兩家公司之間并沒有明顯的差距；而流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率在2008到2010期間則要優(yōu)于沈陽(yáng)機(jī)床；因此，昆明機(jī)床的營(yíng)運(yùn)能力是要強(qiáng)于沈陽(yáng)機(jī)床的。盈利能力：由以上圖表可以說明：昆明機(jī)床的總資產(chǎn)報(bào)酬率、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率、權(quán)益資本凈利率在2008至2010期間總體上均遠(yuǎn)遠(yuǎn)優(yōu)于沈陽(yáng)機(jī)床，說明昆明機(jī)床的盈利能力是優(yōu)于沈陽(yáng)機(jī)床的;沈陽(yáng)機(jī)床的各項(xiàng)盈利指標(biāo)都很低，其營(yíng)業(yè)利潤(rùn)在2008年甚至出現(xiàn)了負(fù)值，說明該企業(yè)盈利能力較弱，有待改進(jìn)。四、綜合財(cái)務(wù)分析昆明機(jī)床2010杜邦分析昆明機(jī)床2009杜邦分析昆明機(jī)床2008杜邦分析由上述三年昆明機(jī)床的杜邦分析可以看出其權(quán)益資本凈利率逐年下降，有關(guān)數(shù)據(jù)如下：權(quán)益資本凈利潤(rùn)=主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率*總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率*權(quán)益乘數(shù)2010 10.857%* 0.748* 1.571= 12.755%2009 15.532%* 0.697* 1.583= 17.144%2008 17.985%* 0.847* 1.729= 26.339%通過分析可以看出權(quán)益資本凈利率下降在資本結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)利用和成本控制三方面都有一定的原因。首先，在資本結(jié)構(gòu)方面，可以看出權(quán)益乘數(shù)逐年下降，即企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率在逐年下降，低負(fù)債雖然減少了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，但同時(shí)也使企業(yè)的財(cái)務(wù)杠桿利益減小;其次，可以看出2010年的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率較2008下降了近10個(gè)百分點(diǎn)，導(dǎo)致企業(yè)的資產(chǎn)利用低效率，從而使企業(yè)的收益減?。蛔詈?，該企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率在三年間呈逐年下降的趨勢(shì)，主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率的下滑可以有從收入與成本兩方面來考慮，但從杜邦分析圖中可以看到2008年較2010年的收入沒有很大的差異，但成本卻上升2億元左右，可以得出結(jié)論，公司在成本控制方面出了問題。因此，要提高公司的權(quán)益資本凈利率，昆明機(jī)床應(yīng)該適當(dāng)增加負(fù)債，以加大財(cái)務(wù)杠桿利益，同時(shí)在資產(chǎn)的利用方面也許提高效率，提高資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，最后則應(yīng)該加強(qiáng)公司的成本控制，以提高主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率。五、數(shù)據(jù)昆明機(jī)床2007到2010合并資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)數(shù)據(jù)：?jiǎn)挝?元 幣種:人民幣項(xiàng)目 2010200920082007流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金296,294,409.56280,102,559.13327,941,401.88370,350,788.42結(jié)算備付金拆出資金交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù) 115,906,620.42186,485,466.3663,855,343.27134,784,345.56應(yīng)收賬款249,828,811.68177,604,480.70185,708,633.74156,028,111.50預(yù)付款項(xiàng)53,337,722.2339,877,114.7550,945,269.9441,436,623.72應(yīng)收保費(fèi)應(yīng)收分保賬款應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金應(yīng)收利息應(yīng)收股利其他應(yīng)收款 16,619,229.0919,826,304.2615,790,025.3621,434,300.74買入返售金融資產(chǎn)存貨 752,776,010.82610,288,482.06663,296,357.16427,422,511.57一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)1,484,762,803.801,314,184,407.261,307,537,031.351,151,456,681.51非流動(dòng)資產(chǎn)：發(fā)放委托貸款及墊款可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資長(zhǎng)期應(yīng)收款長(zhǎng)期股權(quán)投資60,589,759.1556,019,887.0653,205,605.0544,320,560.29投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn) 486,847,924.98464,015,461.93442,941,475.00401,740,740.81在建工程122,304,905.5999,821,730.6329,926,270.4946,097,502.88工程物資固定資產(chǎn)清理生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)無形資產(chǎn) 35,195,153.3935,886,800.8033,273,841.1792,376,761.28開發(fā)支出商譽(yù) 7,296,277.007,296,277.007,296,277.007,296,277.00長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 678,209.81433,422.50328,967.70163,127.70遞延所得稅資產(chǎn) 50,055,327.9146,775,638.3837,260,775.7435,556,034.52其他非流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 762,967,557.83710,249,218.30604,233,212.15627,551,004.48資產(chǎn)總計(jì) 2,247,730,361.632,024,433,625.561,911,770,243.501,779,007,685.99流動(dòng)負(fù)債：短期借款 46,000,000.0070,000,000.0070,000,000.000向中央銀行借款吸收存款及同業(yè)存放拆入資金交易性金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)20,426,973.008,370,000.0014,226,445.604,670,000.00應(yīng)付賬款 230,256,410.68183,186,540.07206,953,402.63130,879,524.76預(yù)收款項(xiàng) 414,725,123.22374,213,169.95433,644,514.95432,062,138.47賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金應(yīng)付職工薪酬 34,656,409.7939,863,443.0136,753,791.9142,071,636.57應(yīng)交稅費(fèi) 4,870,643.5726,349,931.91-3,832,135.1467,941,177.43應(yīng)付利息應(yīng)付股利 135,898.49344,092.75344,092.751,176,869.81其他應(yīng)付款 20,662,047.1516,925,660.0712,724,709.3864,694,849.97應(yīng)付分保賬款保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金代理買賣證券款代理承銷證券款一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債其他流動(dòng)負(fù)債79,817.18流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 771,813,323.08719,252,837.76770,814,822.08743,496,197.01非流動(dòng)負(fù)債：長(zhǎng)期借款50,000,000.00應(yīng)付債券長(zhǎng)期應(yīng)付款 2,345,300.002,558,508.202,771,717.3010,184,926.40專項(xiàng)應(yīng)付款 100,000.00100,000.008,100,000.008,100,000.00預(yù)計(jì)負(fù)債 16,301,190.5911,885,194.7013,803,999.979,117,430.70遞延所得稅負(fù)債其他非流動(dòng)負(fù)債 26,147,303.101 11,863,603.3110,568,903.514,724,203.71非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 44,893,793.7026,407,306.2135,244,620.7882,126,560.81負(fù)債合計(jì) 816,707,116.78745,660,143.97806,059,442.86825,622,757.82所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：實(shí)收資本（或股本） 531,081,103.00424,864,883.00424,864,883.00424,864,883.00資本公積27,303,321.72133,519,541.72133,519,541.72133,519,541.72減：庫(kù)存股專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積 109,024,823.6290,250,998.5568,599,140.0841,903,289.47一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤(rùn)706,716,031.08568,378,612.85414,246,947.45279,091,413.76外幣報(bào)表折算差額歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)1,374,125,279.4212170140361,041,230,512.25879,379,127.95少數(shù)股東權(quán)益 56,897,965.4361,759,445.4764,480,288.3974,005,800.22所有者權(quán)益合計(jì) 1,431,023,244.851,278,773,481.591,105,710,800.64953,384,928.17負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)2,247,730,361.632,024,433,625.56 1,911,770,243.501,779,007,685.99昆明機(jī)床股份有限公司2008到2010合并利潤(rùn)表相關(guān)數(shù)據(jù)：?jiǎn)挝?元 幣種:人民幣項(xiàng)目 附注本期金額 上期金額201020092008一、營(yíng)業(yè)總收入 1,597,705,267.191,372,196,639.361,563,105,398.47其中：營(yíng)業(yè)收入1,597,705,267.191,372,196,639.361,563,105,398.47利息收入已賺保費(fèi)手續(xù)費(fèi)及傭金收入二、營(yíng)業(yè)總成本其中：營(yíng)業(yè)成本1,162,557,001.55903,615,496.711,036,088,704.18利息支出手續(xù)費(fèi)及傭金支出 退保金賠付支出凈額提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額保單紅利支出分保費(fèi)用營(yíng)業(yè)稅金及附加 1,558,286.199