新_房地產(chǎn)開發(fā)會(huì)計(jì)科目.xls

11 1 會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目使使用用規(guī)規(guī)范范 科科目目 一一級(jí)級(jí)科科目目二二級(jí)級(jí)科科目目三三級(jí)級(jí)科科目目四四級(jí)級(jí)科科目目五五級(jí)級(jí)科科目目 A 資產(chǎn)類 1001 現(xiàn)金 1001 01 人民幣 1001 02 港幣 1001 03美元 1002 銀行存款 1002 01 人民幣1002 01 01 銀行 1002 01 01 01賬戶1 1002 01 01 02賬戶2 1002 02 港幣1002 02 01 銀行 1002 02 01 01賬戶1 1002 02 01 02賬戶2 1002 03 美元同上同上 1012 其他貨幣資金 1012 01 按揭保證金1012 01 01 銀行 1012 01 01 01賬戶1 1012 01 01 02賬戶2 1012 02 承兌保證金同上 1012 03 綜合保證金同上 1012 04 信用卡存款同上 1101交易性金融資產(chǎn) 1101 01成本 1101 02公允價(jià)值變動(dòng) 1121 應(yīng)收票據(jù)按對(duì)方單位設(shè)置明細(xì) 1122應(yīng)收賬款 1122 01 銷售 1122 01 01 住宅 1122 01 02 商鋪 1122 01 03 車位 1122 01 04 土地 1122 02 代墊稅費(fèi) 1122 02 01 住宅 1122 02 02 商鋪 1122 02 03 車位 1122 03經(jīng)營(yíng) 1122 03 01寫字樓 1122 03 02商鋪 1122 03 03車位 1122 03 04酒店 1122 03 05其他 1122 99 其他 1123 預(yù)付賬款 1123 01工程款 1123 01 01土地成本 1123 01 02前期工程費(fèi)用 1123 01 03建筑安裝工程費(fèi) 1123 01 04基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi) 1123 01 05公共配套設(shè)施費(fèi) 1123 01 06開發(fā)間接費(fèi)用 1123 02 廣告宣傳費(fèi) 1123 99 其他 1131 應(yīng)收股利按被投資單位設(shè)置明細(xì)科目 1132 應(yīng)收利息按債券 基金等種類設(shè)置明細(xì)科目 11 2 會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目使使用用規(guī)規(guī)范范 科科目目 一一級(jí)級(jí)科科目目二二級(jí)級(jí)科科目目三三級(jí)級(jí)科科目目四四級(jí)級(jí)科科目目五五級(jí)級(jí)科科目目 1221 其他應(yīng)收款 1221 01 集團(tuán)內(nèi)部往來 1221 02 集團(tuán)外部往來 1221 03 保證金 1221 04 備用金 1221 05 回購(gòu)房款 1221 06 代墊費(fèi)用 1221 99 其他 1231 壞帳準(zhǔn)備 1231 01 應(yīng)收賬款 1231 02 其他應(yīng)收款 1241 短期投資 1241 01 股票 1241 02 債券 1241 03 基金 1241 10 其他 1242 短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備 1303 委托貸款 1304 委托貸款損失準(zhǔn)備 1511 材料采購(gòu) 1403 原材料 1404 材料成本差異 1405開發(fā)產(chǎn)品 1405 01待售產(chǎn)品 1405 01 01住宅 1405 01 02商鋪 1405 01 03車位 1405 01 04寫字樓 1405 01 05酒店 1405 02結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 1405 02 01住宅 1405 02 02商鋪 1405 02 03車位 1405 02 04寫字樓 1405 02 05酒店 1405 03結(jié)轉(zhuǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品 1405 03 01寫字樓 1405 03 02商鋪 1405 03 03車位 1405 03 04酒店 1411 周轉(zhuǎn)材料 1411 01 在庫(kù)周轉(zhuǎn)材料 1411 02 在用周轉(zhuǎn)材料 1411 03 周轉(zhuǎn)材料攤銷 1412 待攤費(fèi)用 1441 抵債資產(chǎn) 1471 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 1601 持有至到期投資 1601 01 成本 1601 02 利息調(diào)整 1601 03 應(yīng)計(jì)利息 1502 持有至到期投資減 值準(zhǔn)備 11 3 會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目使使用用規(guī)規(guī)范范 科科目目 一一級(jí)級(jí)科科目目二二級(jí)級(jí)科科目目三三級(jí)級(jí)科科目目四四級(jí)級(jí)科科目目五五級(jí)級(jí)科科目目 持有至到期投資 1503 可供出售金融資產(chǎn) 1503 01 成本 1503 02 利息調(diào)整 1503 03 應(yīng)計(jì)利息 1503 04 公允價(jià)值變動(dòng) 1503 05 金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 1511 長(zhǎng)期股權(quán)投資 1511 01 股票投資 1511 01 01 投資成本 1511 01 02 損益調(diào)整 1511 01 03 股權(quán)投資準(zhǔn)備 1511 01 04 股權(quán)投資差額 1511 02 其他股權(quán)投資 1512 長(zhǎng)期股權(quán)投資減值 準(zhǔn)備 1513 長(zhǎng)期債權(quán)投資 1513 01債券投資 1513 01 01面值 1513 01 02債券費(fèi)用 1513 01 03溢折價(jià) 1513 01 04應(yīng)計(jì)利息 1513 02其他債權(quán)投資 1521 投資性房地產(chǎn) 1521 01 成本 1521 02 公允價(jià)值變動(dòng) 1521 03 累計(jì)折舊 攤銷 1521 04 減值準(zhǔn)備 1531 長(zhǎng)期應(yīng)收款 1532 為實(shí)現(xiàn)融資收益 1601 固定資產(chǎn) 1601 01 住宅 1601 02 運(yùn)輸工具 1601 03 辦公設(shè)備 1601 04 寫字樓 1601 05 酒店 1601 06 商鋪 1601 99 其他 1602 累計(jì)折舊 1603 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 1604 在建工程按在建項(xiàng)目設(shè)置明細(xì) 1606 固定資產(chǎn)清理 1701 無形資產(chǎn) 1701 01軟件名稱A 1701 02軟件名稱B 1702 累計(jì)攤銷 1703 無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 1801 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 1801 01 開辦費(fèi) 1801 01 01 郵電費(fèi) 1801 01 02 工資及福利 1801 01 03 業(yè)務(wù)費(fèi) 1801 01 04 低值易耗品 1801 01 05 工作餐費(fèi) 1801 01 06 市內(nèi)交通費(fèi) 持有至到期投資 11 4 會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目使使用用規(guī)規(guī)范范 科科目目 一一級(jí)級(jí)科科目目二二級(jí)級(jí)科科目目三三級(jí)級(jí)科科目目四四級(jí)級(jí)科科目目五五級(jí)級(jí)科科目目 持有至到期投資 1801 01 07 勞保費(fèi) 1801 01 08 車輛費(fèi) 1801 01 09 辦公費(fèi) 1801 01 10 差旅費(fèi) 1801 01 11 注冊(cè)年檢費(fèi) 1801 01 12 審計(jì)費(fèi) 1801 01 13 折舊費(fèi) 1801 01 14 利息費(fèi)用 1801 01 15 利息收入 1801 01 16 匯兌損益 1801 01 99 其他 1801 99 其他 1811 遞延所得稅資產(chǎn) 1901 待處理財(cái)產(chǎn)損益 1901 01 待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 1901 02 待處理固定資產(chǎn)損溢 B 負(fù)債類 2001 短期借款 2001 01 人民幣2001 01 01 銀行 2001 02 港幣2001 02 01 銀行 2001 03 美元2001 03 01 銀行 2101 交易性金融負(fù)債 2101 01 成本 2101 02 公允價(jià)值變動(dòng) 2201 應(yīng)付票據(jù) 2201 01銀行承兌匯票 2201 02商業(yè)承兌匯票 2202 應(yīng)付賬款 2202 01工程款 2202 01 01 土地成本 2202 01 02 前期工程費(fèi)用 2202 01 03 建筑安裝工程費(fèi) 2202 01 04 基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi) 2202 01 05 公共配套設(shè)施費(fèi) 2202 01 06 開發(fā)間接費(fèi)用 2202 02 廣告宣傳費(fèi) 2202 99 其他 2203 預(yù)收賬款 2203 01 銷售 2203 01 01 住宅 2203 01 02 商鋪 2203 01 03 車位 2203 01 04 土地 2203 01 10銷售結(jié)轉(zhuǎn) 2203 01 10 01 結(jié)轉(zhuǎn)住宅 2203 01 10 02 結(jié)轉(zhuǎn)商鋪 2203 01 10 03 結(jié)轉(zhuǎn)車位 2203 01 10 04 結(jié)轉(zhuǎn)土地 2203 02 經(jīng)營(yíng) 2203 02 01 寫字樓 2203 02 02 商鋪 2203 02 03 車位 2203 02 04 酒店 1801 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 1801 01 開辦費(fèi) 11 5 會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目使使用用規(guī)規(guī)范范 科科目目 一一級(jí)級(jí)科科目目二二級(jí)級(jí)科科目目三三級(jí)級(jí)科科目目四四級(jí)級(jí)科科目目五五級(jí)級(jí)科科目目 持有至到期投資 2203 02 09 其他 2203 02 10經(jīng)營(yíng)結(jié)轉(zhuǎn) 2203 02 10 01 結(jié)轉(zhuǎn)寫字樓 2203 02 10 02 結(jié)轉(zhuǎn)商鋪 2203 02 10 03 結(jié)轉(zhuǎn)車位 2203 02 10 04 結(jié)轉(zhuǎn)酒店 2203 02 10 09 結(jié)轉(zhuǎn)其他 2211 應(yīng)付職工薪酬 2211 01 工資 2211 02 福利費(fèi) 2211 03 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 2211 04 住房公積金 2211 05 職工教育經(jīng)費(fèi) 2211 06 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 2211 07 非貨幣性福利 2211 08 辭退福利 2211 09 股份支付 2221 應(yīng)交稅費(fèi) 2221 01 營(yíng)業(yè)稅 2221 02 所得稅 2221 03 城建稅 2221 04 教育費(fèi)附加 2221 05 土地增值稅 2221 06 土地使用稅 2221 07 房產(chǎn)稅 2221 08 車船使用稅 2221 09 個(gè)人所得稅 2221 10 印花稅 2221 11 堤圍防護(hù)費(fèi) 2221 12 其他 2231 應(yīng)付利息 2232 應(yīng)付股利 2232 01 外方 2232 01 01利潤(rùn)分配 投資者的名稱 全稱 設(shè)置明細(xì)2232 01 02人民幣利潤(rùn)再投資 2232 01 03現(xiàn)金分配 2232 02 中方投資者的名稱 全稱 2241 其他應(yīng)付款 2241 01 集團(tuán)內(nèi)部往來 2241 02 集團(tuán)外部往來 2241 03 保證金 2241 04 誠(chéng)意金 2241 04 01住宅 2241 04 02商鋪 2241 04 03寫字樓 2241 04 04車位 2241 04 05認(rèn)籌金 2241 05 代收稅費(fèi) 2241 05 01契稅 2241 05 02公證費(fèi) 2241 05 03契約印花稅 2203 預(yù)收賬款 2203 02 經(jīng)營(yíng) 11 6 會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目使使用用規(guī)規(guī)范范 科科目目 一一級(jí)級(jí)科科目目二二級(jí)級(jí)科科目目三三級(jí)級(jí)科科目目四四級(jí)級(jí)科科目目五五級(jí)級(jí)科科目目 持有至到期投資 2241 05 04交易鑒證費(fèi) 2241 05 05契約注銷費(fèi) 2241 05 06公共維修基金 2241 05 07測(cè)繪費(fèi) 2241 05 08房屋買賣登記費(fèi) 2241 05 09抵押登記費(fèi) 2241 05 10保險(xiǎn)費(fèi) 2241 05 11買賣手續(xù)費(fèi) 2241 05 12房屋所有權(quán)證書工本費(fèi) 2241 05 99其他 2241 06 代扣款項(xiàng) 2241 06 01代扣房租 2241 06 02代扣檔案管理費(fèi) 2241 06 03代扣保險(xiǎn)費(fèi) 2241 06 04代扣住房公積金 2241 06 99其他 2241 07 代扣代繳稅費(fèi) 2241 07 01個(gè)人所得稅 2241 07 01 01工資薪金 2241 07 01 02勞務(wù)收入 2241 07 01 03偶然收入 2241 07 02營(yíng)業(yè)稅 2241 07 03城市維護(hù)建設(shè)稅 2241 07 04教育費(fèi)附加 2241 07 05印花稅 2241 07 06企業(yè)所得稅 2241 07 07堤圍防護(hù)費(fèi) 2241 07 08房產(chǎn)稅 2241 99其他 2401 遞延收益 2402 預(yù)提費(fèi)用 2402 01 工程款 2402 01 01土地成本 2402 01 02前期工程款費(fèi) 2402 01 03建筑安裝工程費(fèi) 2402 01 04基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi) 2402 01 05公共配套設(shè)施費(fèi) 2402 01 06開發(fā)間接費(fèi) 2402 02 廣告宣傳費(fèi) 2402 03 借款利息 2402 04空置房管理費(fèi) 2402 05物業(yè)管理費(fèi) 2402 06辦公租金 2402 99其他 2501 長(zhǎng)期借款 2501 01 人民幣 2501 01 01本金 2501 01 02利息調(diào)整 2501 02 港幣 2501 02 01本金 2501 02 02利息調(diào)整 2241 其他應(yīng)付款 2241 05 代收稅費(fèi) 11 7 會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目使使用用規(guī)規(guī)范范 科科目目 一一級(jí)級(jí)科科目目二二級(jí)級(jí)科科目目三三級(jí)級(jí)科科目目四四級(jí)級(jí)科科目目五五級(jí)級(jí)科科目目 持有至到期投資 2501 03 美元 2501 03 01本金 2501 03 02利息調(diào)整 2502 應(yīng)付債券 2502 01 面值 2502 02 利息調(diào)整 2502 03 可轉(zhuǎn)換債券面值 2502 04 可轉(zhuǎn)換債券利息調(diào)整 2701 長(zhǎng)期應(yīng)付款 2702 未確認(rèn)融資費(fèi)用 2801 預(yù)計(jì)負(fù)債 2901 遞延稅款 2341 01 營(yíng)業(yè)稅 2341 01 01銷售收入 2341 01 02其他業(yè)務(wù)收入 2341 01 03營(yíng)業(yè)外收入 2341 01 04預(yù)收租金 2341 01 05誠(chéng)意金 2341 01 06保證金 241 01 99其他 2341 02 企業(yè)所得稅 2341 03 土地增值稅 2341 04 城市建設(shè)維護(hù)稅 2341 05 教育費(fèi)附加 C 所有者權(quán)益類 4001 實(shí)收資本 4001 01外方投資 4001 01 01人民幣利潤(rùn)再投資注入 投資者的名稱 全稱 設(shè)置明細(xì) 4001 01 02境外匯入 4001 02中方投資投資者的名稱 全稱 設(shè)置明細(xì) 4002 資本公積 4002 01捐贈(zèng)轉(zhuǎn)入 4002 02重估增值 4002 03股本溢價(jià) 4002 04資本儲(chǔ)備 4002 05股東入資儲(chǔ)備 4002 06轉(zhuǎn)增資本 4002 07其他資本公積 4101 盈余公積 4101 01 法定盈余公積 4101 02 任意盈余公積 4101 03 法定公益金 4101 04 儲(chǔ)備基金 4101 05 企業(yè)發(fā)展基金 4103 本年利潤(rùn) 4104 利潤(rùn)分配 4104 01 其他轉(zhuǎn)入 4104 02 提取法定盈余公積 4104 03 提取法定公益金 4104 04 提取儲(chǔ)備基金 4104 05 提取企業(yè)發(fā)展基金 4104 06 提取職工福利及獎(jiǎng)勵(lì)基金 2501 長(zhǎng)期借款 11 8 會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目使使用用規(guī)規(guī)范范 科科目目 一一級(jí)級(jí)科科目目二二級(jí)級(jí)科科目目三三級(jí)級(jí)科科目目四四級(jí)級(jí)科科目目五五級(jí)級(jí)科科目目 持有至到期投資 4104 07 提取任意盈余公積 4104 08 應(yīng)付優(yōu)先股股利 4104 09 利潤(rùn)歸還投資 4104 10 未分配利潤(rùn) D 成本類 5001 開發(fā)成本 5001 01 01土地成本 三級(jí)或四級(jí)科目參照集團(tuán)確定的成 本標(biāo)桿明細(xì)內(nèi)容對(duì)應(yīng)設(shè)置 5001 01 02前期工程費(fèi)用 5001 01 03建筑安裝工程費(fèi) 5001 01 04基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi) 5001 01 05公共配套設(shè)施費(fèi) 5001 01 06 開發(fā)間接費(fèi)用 5001 01 07開發(fā)成本計(jì)提 5001 01 08結(jié)轉(zhuǎn)待售產(chǎn)品 5001 01 08 01土地成本 5001 01 08 02前期工程費(fèi)用 5001 01 08 03建筑安裝工程費(fèi) 5001 01 08 04基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi) 5001 01 08 05公共配套設(shè)施費(fèi) 5001 01 08 06開發(fā)間接費(fèi)用 5001 01 08 07開發(fā)成本計(jì)提 5001 01 09結(jié)轉(zhuǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品 5001 01 09 01土地成本 5001 01 09 02前期工程費(fèi)用 5001 01 09 03建筑安裝工程費(fèi) 5001 01 09 04基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi) 5001 01 09 05公共配套設(shè)施費(fèi) 5001 01 09 06開發(fā)間接費(fèi)用 5001 01 09 07開發(fā)成本計(jì)提 E 損益類 6001 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 6001 01銷售收入 6001 01 01住宅 6001 01 02商鋪 6001 01 03車位 6001 01 04寫字樓 6001 01 05酒店 6001 02經(jīng)營(yíng)收入 6001 02 01寫字樓 6001 02 02商鋪 6001 02 03車位 6001 02 04酒店 6051 其他業(yè)務(wù)收入 6101 公允價(jià)值變動(dòng)損益 6111 投資收益 6111 01 短期投資 6111 01 01股票收益 6111 01 02債券收益 6111 01 03基金收益 6111 01 04其他收益 6111 01 05計(jì)提短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備 4104 利潤(rùn)分配 11 9 會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目使使用用規(guī)規(guī)范范 科科目目 一一級(jí)級(jí)科科目目二二級(jí)級(jí)科科目目三三級(jí)級(jí)科科目目四四級(jí)級(jí)科科目目五五級(jí)級(jí)科科目目 持有至到期投資 6111 02 長(zhǎng)期投資 6111 02 01 股權(quán)投資收益 6111 02 02 債券投資收益 6111 02 03計(jì)提長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備 6301 營(yíng)業(yè)外收入 6301 01撻訂 6301 02手續(xù)費(fèi) 6301 03罰款收入 6301 99其他 6401 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 6401 01銷售成本 6401 01 01住宅 6401 01 02商鋪 6401 01 03車位 6401 01 04寫字樓 6401 01 05酒店 6401 02經(jīng)營(yíng)成本 6401 02 01寫字樓 6401 02 02商鋪 6401 02 03車位 6401 02 04酒店 6402 其他業(yè)務(wù)成本 6403 營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 6403 01 營(yíng)業(yè)稅 6403 02 土地增值稅 6403 03城市維護(hù)建設(shè)稅 6403 04教育費(fèi)附加 6403 99 其他 6601 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 6601 01顧問合作費(fèi) 6601 02媒體投放費(fèi) 6601 03公關(guān)促銷活動(dòng)費(fèi) 6601 04銷售物料 工具 制作費(fèi) 6601 05現(xiàn)場(chǎng)包裝費(fèi) 6601 06現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi) 6601 07售樓處費(fèi)用 6601 08樣板房費(fèi)用 6601 09沿?？蛻魰?huì)費(fèi)用 6601 10信息系統(tǒng)費(fèi)用 6601 11開發(fā)商銷售人員獎(jiǎng)金 6601 12空置房管理費(fèi) 6601 12 01管理費(fèi) 6601 12 02水電費(fèi) 6601 12 03保潔費(fèi) 6601 13其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用 6601 99營(yíng)業(yè)費(fèi)用計(jì)提 6602 管理費(fèi)用 6602 01人工成本 6602 01 01工資 6602 01 02社保費(fèi) 6602 01 03福利費(fèi) 6602 01 04工會(huì)經(jīng)費(fèi) 6602 01 05獎(jiǎng)金 6111 投資收益 11 10 會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目使使用用規(guī)規(guī)范范 科科目目 一一級(jí)級(jí)科科目目二二級(jí)級(jí)科科目目三三級(jí)級(jí)科科目目四四級(jí)級(jí)科科目目五五級(jí)級(jí)科科目目 持有至到期投資 6602 01 06其他獎(jiǎng)金 6602 01 07職工教育經(jīng)費(fèi) 6602 01 08其他 6602 02租住成本 6602 02 01租賃費(fèi) 6602 02 02中央空調(diào)費(fèi) 6602 02 03水電費(fèi) 6602 02 04物業(yè)管理費(fèi) 6602 02 05宿舍費(fèi)用 6602 02 06煤氣費(fèi) 6602 02 07清潔費(fèi) 6602 02 08其他 6602 03交通通信成本 6602 03 01差旅費(fèi) 6602 03 02交通費(fèi) 6602 03 03電話費(fèi) 6602 03 04車輛費(fèi) 6602 03 05郵遞費(fèi) 6602 03 06其他 6