金融理論與實(shí)務(wù)名詞解釋.doc

金融理論與實(shí)務(wù)名詞解釋1、貨幣：含義指固定地充當(dāng)?shù)葍r(jià)物的特殊商品。特征：它是衡量和表現(xiàn)一切商品價(jià)值的材料；它可用來購(gòu)買任何商品，具有與一切商品直接交換的能力。2、信用貨幣：是指在信用基礎(chǔ)上發(fā)行的，并在流通中發(fā)揮貨幣職能的信用憑證。3、貨幣購(gòu)買力，即指一定價(jià)格水平下購(gòu)買商品、勞務(wù)的能力。3、匯率指：兩國(guó)貨幣折算的比率，或者說是以一國(guó)貨幣所表示的另一國(guó)貨幣單位的“價(jià)格”。4、財(cái)政發(fā)行指貨幣發(fā)行也可能是為政府彌補(bǔ)財(cái)政赤字而向銀行透支5、外匯：它是一種以外幣表示的金融資產(chǎn)，同時(shí)，可用作國(guó)際支付，并能兌換成其他形式的外幣資產(chǎn)和支付手段。6、價(jià)值尺度：指貨幣作為尺度用以表現(xiàn)和衡量商品勞務(wù)的價(jià)值。7、流通手段：是當(dāng)貨幣在商品交換中起媒介作用時(shí)，執(zhí)行流通手段職能。8、信用發(fā)行或經(jīng)濟(jì)發(fā)行：是指增加貸款發(fā)放是基于生產(chǎn)和流通擴(kuò)大的需要，由此增加的貨幣發(fā)行是適應(yīng)經(jīng)濟(jì)需要的。9、國(guó)際貨幣：在現(xiàn)代各國(guó)普遍實(shí)行不兌換的信用制度下，黃金已基本喪失世界貨幣地位，而由某些國(guó)家的不兌現(xiàn)的信用貨幣取而代之。10、信用含義：以償還和付息為條件的價(jià)值單方面讓渡。特征：償還性、付息性。11、商業(yè)信用：企業(yè)之間相互提供的，與商品交易相聯(lián)系的信用形式。商品的賒銷和預(yù)付貨款是其主要的做法。最典型的做法是：商品賒銷。12、銀行信用：銀行等金融機(jī)構(gòu)與企業(yè)和個(gè)人之間發(fā)生的信用關(guān)系。一直是我國(guó)最主要的信用形式。存款和貸款是最基本的形式。13、國(guó)家信用：中央政府以國(guó)家的名義同國(guó)內(nèi)外其他信用主體之間所結(jié)成的信用關(guān)系。分內(nèi)債和外債。內(nèi)債主要采取政府債券發(fā)行方式。14、消費(fèi)信用：企業(yè)和銀行等金融機(jī)構(gòu)向消費(fèi)者個(gè)人提供的信用，直接有于生活消費(fèi)。15、民間信用：即個(gè)人信用。個(gè)人之間的直接借貸關(guān)系。16、直接融資指：資金盈余者直接購(gòu)買資金短缺者的債權(quán)或產(chǎn)權(quán)的一種融資方式。17、間接融資指：是銀行等金融中介機(jī)構(gòu)，一方面，以債務(wù)人的身份將資金盈余者的盈余資金籌集起來，另一方面，又以債權(quán)人的身份對(duì)資金短缺者提供資金。銀行向資金盈余者出售的金融工具主要為各種存款憑證。向資金短缺者提供資金的主要方式為各種貸款。18、金融證券化即：資產(chǎn)證券化：指銀行貸款和其他資產(chǎn)轉(zhuǎn)換成可在金融市場(chǎng)上出售和流通的有價(jià)證券。19、利息：西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家從借貸關(guān)系表面出發(fā)，認(rèn)為利息是貨幣所有者因出讓貨幣使用權(quán)而從借款人那里獲得的補(bǔ)償，或者說是資金短缺者從市場(chǎng)上籌集資金的成本。從本質(zhì)上說，利息是剩余價(jià)值的特殊轉(zhuǎn)化形態(tài)，是利潤(rùn)的一部分。20、 收益：是投資者通過投資取得的收入，投資收益由基本收入和資本收入兩個(gè)部分組成。21、 利率：是利息與本金的比例，是一種反映利息水平高低的指標(biāo)。公式：利率（R）=利息（I）/本金（P）。即：R=I/P22、 收益率：是收益額與投資額的比率。是反映收益水平高低的指標(biāo)。在投融資中常常用到的收益率是到期收益率。23、 單利率：是只以本金計(jì)算利息，不考慮利息再投資情況下使用的利率。其公式是：I=P*R*T。I指：利息；P指本金；R是利率；T是借貸時(shí)間。24、 固定利率：以借貸關(guān)系成立時(shí)確定的利率為標(biāo)準(zhǔn)，利率在借貸期內(nèi)不能調(diào)整和變動(dòng)的為固定利率。25、 浮動(dòng)利率：以借貸關(guān)系成立時(shí)確定的利率為標(biāo)準(zhǔn)，利率在借貸期內(nèi)可以調(diào)整和變動(dòng)的為固定利率。26、 名義利率：是包含通貨膨脹補(bǔ)償?shù)睦仕?。名義利率與通貨膨脹率成正比，通貨膨脹率越高，名義利率也應(yīng)越高，才能使貸款人獲得的補(bǔ)償接近實(shí)際利率。27、 實(shí)際利率：是名義利率扣除通貨膨脹率以后的利率水平。28、 官定利率：是由金融管理當(dāng)局或中央銀行即官方確定的利率。比如說，在我國(guó)各金融機(jī)構(gòu)的存貸款利率由作為中央銀行的中國(guó)人民銀行統(tǒng)一制定，各金融機(jī)構(gòu)必須執(zhí)行，這就是官定利率。29、 公定利率：是由非官方機(jī)構(gòu)的行業(yè)自律組織，如銀行同業(yè)協(xié)會(huì)加以規(guī)定的，對(duì)組織成員有一定約束力的利率。30、 市場(chǎng)利率：是由金融市場(chǎng)的資金供求狀況決定的利率。如國(guó)債交易市場(chǎng)形成的利率。31、 基準(zhǔn)利率：是在利率體系中起決定作用或指導(dǎo)作用的利率，它既是一定時(shí)期利率水平的一般標(biāo)準(zhǔn)，又是金融監(jiān)管當(dāng)局宏觀金融調(diào)控制的一種指示器。中央銀行的再貼現(xiàn)率、再貸款率和同業(yè)拆借市場(chǎng)利率都可以承擔(dān)基準(zhǔn)利率的作用。32、 優(yōu)惠利率：是指國(guó)家通過金融機(jī)構(gòu)或金融機(jī)構(gòu)本身對(duì)于認(rèn)為需要扶植的行業(yè)，企業(yè)或個(gè)人所提供的低于一般利率水平的貸款利率。如差別利率法和貼息法。33、 利率體系：是指一個(gè)國(guó)家由中央銀行利率、同業(yè)拆借利率、銀行存貸款利率和證券市場(chǎng)利率等多種類型、多個(gè)層次的利率所形成的相互影響、相互制約，能夠有效引導(dǎo)資金流動(dòng)和合理配置資源的利率體系。34、 一元式指：這種體制是在一個(gè)國(guó)家內(nèi)只建立一家統(tǒng)一的中央銀行、機(jī)構(gòu)設(shè)置一般采取總分行制。目前世界上絕大部分國(guó)家的中央銀行都實(shí)行這種體制。我國(guó)也是。35、 二元式指：這種體制是在一國(guó)內(nèi)建立中央和地方兩級(jí)中央銀行機(jī)構(gòu)，中央級(jí)機(jī)構(gòu)是最高權(quán)力管理機(jī)構(gòu)，地方級(jí)機(jī)構(gòu)也有其獨(dú)立權(quán)利。36、 國(guó)家的銀行，指中央銀行代表國(guó)家貫徹執(zhí)行財(cái)政金融政策，代理國(guó)庫收支以及為國(guó)家提供各種金融服務(wù)。37、 政策性金融機(jī)構(gòu)是指：專門從事政策性金融活動(dòng)，支持政府發(fā)展經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)社會(huì)全面進(jìn)步，配合宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的金融機(jī)構(gòu)。我國(guó)現(xiàn)有的政策性金融機(jī)構(gòu)有國(guó)家開發(fā)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、中國(guó)進(jìn)出口銀行。38、 安全性指：商業(yè)銀行應(yīng)努力避免各種不確定因素對(duì)它的影響，保證商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。39、 流動(dòng)性指：商業(yè)銀行能夠隨時(shí)滿足客戶提存和必要的貸款需求的支付能力。包括資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的流動(dòng)性兩重含義。40、 公開儲(chǔ)備指：通過保留盈余或其分盈余的方式在資產(chǎn)負(fù)債表上明確反映的儲(chǔ)備。41、 交易賬戶含義：是私人和企業(yè)為了交易目的而開立的支票賬戶，客戶可以通過支票、匯票、電話轉(zhuǎn)賬、自動(dòng)出納機(jī)等提款或?qū)Φ谌咧Ц犊铐?xiàng)。包括：活期存款；可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶、貨幣市場(chǎng)存款賬戶；自動(dòng)轉(zhuǎn)賬制度等。42、 同業(yè)拆借含義：銀行間的同業(yè)拆借是銀行獲取短期資金的簡(jiǎn)便方法。通常，同業(yè)拆借是在會(huì)員銀行之間通過銀行間資金拆借系統(tǒng)完成。43、 隔夜拆借：是指拆借資金必須在次日償還，一般不需要抵押。44、 定期拆借：是指拆借時(shí)間較長(zhǎng)，可以是幾日、幾星期或幾個(gè)月，一般有書面協(xié)議。45、 信用貸款：我國(guó)商業(yè)銀行從中央銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)資金有一部分是通過票據(jù)貼現(xiàn)完成的，有一部分則以再貸款方式取得。46、 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)：指商業(yè)銀行體系對(duì)通過負(fù)債業(yè)務(wù)形成的資金加以運(yùn)用的業(yè)務(wù)。內(nèi)容有：現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)、貸款、貼現(xiàn)、證券投資等。47、 貼現(xiàn)：商業(yè)銀行按一定的利率購(gòu)進(jìn)未到期票據(jù)的行為。48、 證券投資含義：為了獲取一定收益而承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)有一定期限限定的資本證券的購(gòu)買行為。進(jìn)行證券投資主要有：獲取收益、分散風(fēng)險(xiǎn)、增強(qiáng)流動(dòng)性。49、 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)：也稱中介業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、居間業(yè)務(wù)。指銀行不運(yùn)用或較少運(yùn)用自己的資財(cái)，以中間人的身份替客戶辦理收付或其他委托事項(xiàng)，為客戶提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。包括：匯兌業(yè)務(wù)、結(jié)算業(yè)務(wù)；代理業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、租貸業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)等。50、 商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行所從事的不列入資產(chǎn)負(fù)債表且不影響資產(chǎn)負(fù)債總額的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。51、 信托：是財(cái)產(chǎn)的所有者為了達(dá)到一定的目的，通過簽訂合同，將其財(cái)產(chǎn)委托給信托機(jī)構(gòu)全權(quán)代為經(jīng)營(yíng)、管理和處理的行為。52、 信托關(guān)系：指信托行為形成的以信托財(cái)產(chǎn)為中心的當(dāng)事人之間的特定的法律關(guān)系。53、 信托財(cái)產(chǎn)含義：信托關(guān)系的中心，它是指委托人通過信托行為轉(zhuǎn)移給受托人，并由受托人按照信托合同規(guī)定的目的進(jìn)行管理和處理的財(cái)產(chǎn)，還包括管理和處理財(cái)產(chǎn)所獲得的收益。如利潤(rùn)、利息等。54、 資金信托：以貨幣資金為信托財(cái)產(chǎn)，各信托關(guān)系人以此建立的信托55、 動(dòng)產(chǎn)信托含義：是屬于財(cái)產(chǎn)信托的一種。動(dòng)產(chǎn)是指能自由移動(dòng)而不改變性質(zhì)、形狀的財(cái)產(chǎn)，如交通工具、設(shè)備、原材料等。動(dòng)產(chǎn)信托是以動(dòng)產(chǎn)為標(biāo)的物的信托。56、 不動(dòng)產(chǎn)含義：指不能移動(dòng)或移動(dòng)后會(huì)引起性質(zhì)、形狀改變的財(cái)產(chǎn)。57、 不動(dòng)產(chǎn)信托指：以不動(dòng)產(chǎn)作為信托的物設(shè)立信托，即委托人把不動(dòng)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移給信托機(jī)構(gòu)，信托機(jī)構(gòu)作為受托人按照信托契約的規(guī)定對(duì)不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)行保管、管理和處理的一種信托業(yè)務(wù)。58、 租賃業(yè)務(wù)：是由一方(出租人)把自己所有的資本設(shè)備租給另一方(租用人)在約定期限內(nèi)使用，而由租用人依約按期付給出租人一定數(shù)額的租金。59、 融資性租賃：出租人(租賃公司)用資金購(gòu)置承租人(需要設(shè)備的企業(yè))選定的設(shè)備，按照簽訂的租賃協(xié)議或合同將其租給承租人長(zhǎng)期使用的一種融通資金的方式。60、 服務(wù)性租賃：即稱為經(jīng)營(yíng)性租賃或管理租賃。用以解決企事業(yè)單位對(duì)某些大型設(shè)備一次性使用和臨時(shí)短期需要，是一種非一個(gè)租期內(nèi)全部或大部分回收設(shè)備價(jià)值的租賃形式，是一種不完全支付租賃。61、 保險(xiǎn)含義：是以契約形式確立雙方經(jīng)濟(jì)關(guān)系，以多數(shù)單位和個(gè)人繳納保險(xiǎn)費(fèi)建立起來的保險(xiǎn)基金，對(duì)保險(xiǎn)合同規(guī)定范圍內(nèi)的災(zāi)害事故所造成的損失，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償或給付的一種經(jīng)濟(jì)形式。62、 保險(xiǎn)合同：也稱保險(xiǎn)契約，是保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人在自愿的基礎(chǔ)上建立的關(guān)于接受與轉(zhuǎn)移危險(xiǎn)的法律性協(xié)議。63、 保險(xiǎn)市場(chǎng)：是保險(xiǎn)商品關(guān)系的總和?，F(xiàn)代保險(xiǎn)市場(chǎng)一般由保險(xiǎn)供給者、保險(xiǎn)中介人、保險(xiǎn)需求者三方組成。64、 保險(xiǎn)供給者：即保險(xiǎn)人，它們是在保險(xiǎn)市場(chǎng)上提供各種保障服務(wù)的保險(xiǎn)公司。65、 保險(xiǎn)合作社是公民為獲得保險(xiǎn)保障自愿集股設(shè)立的互助保險(xiǎn)合作組織。66、 保險(xiǎn)中介人：活動(dòng)于保險(xiǎn)人與投保人之間，通過保險(xiǎn)服務(wù)把保險(xiǎn)人和投保人聯(lián)系起來，建立保險(xiǎn)合同關(guān)系。保險(xiǎn)中介人一般包括：保險(xiǎn)代理人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人、保險(xiǎn)公證人。67、 保險(xiǎn)需求人：指對(duì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)需求的單位或個(gè)人。68、 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)：指是財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)的利益作為保險(xiǎn)標(biāo)的或以造成經(jīng)濟(jì)損失的損害賠償責(zé)任作為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。69、 人身保險(xiǎn)：是以人的生命和身體作為保險(xiǎn)標(biāo)的，并以人的生命、死亡、疾病或遭到傷害為保障條件的一種保險(xiǎn)。主要有人壽保險(xiǎn)、人身意外傷害；疾病保險(xiǎn)。70、 涉外保險(xiǎn)：是對(duì)于國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)而言的，指：保險(xiǎn)標(biāo)的或保險(xiǎn)責(zé)任已跨越國(guó)界或帶有涉外因素的保險(xiǎn)活動(dòng)。主要有海上運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)和海上運(yùn)輸工具保險(xiǎn)。71、 責(zé)任保險(xiǎn)：又稱第三者責(zé)任保險(xiǎn)，被保險(xiǎn)人依法對(duì)第三者負(fù)損害賠償責(zé)任時(shí)，由保險(xiǎn)人承擔(dān)其補(bǔ)償責(zé)任的一種保險(xiǎn)。72、 再保險(xiǎn)：也稱分保，指：保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人或投保人簽訂保險(xiǎn)契約后，為將其所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任全部或部分地轉(zhuǎn)移出去，再與其他保險(xiǎn)人就同一保險(xiǎn)標(biāo)的簽訂保險(xiǎn)契約的經(jīng)濟(jì)行為。這是以原保險(xiǎn)契約的存在為前提的。73、 保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理指：對(duì)全部保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的管理。具體地說，就是對(duì)展業(yè)、承保、理賠、防災(zāi)與危險(xiǎn)管理各項(xiàng)工作的組織與實(shí)施、協(xié)調(diào)與控制，以達(dá)到預(yù)期的目的。具體74、 展業(yè)管理：是指保險(xiǎn)企業(yè)合理運(yùn)用自身和社會(huì)的力量，以最佳方法組織眾多的人參加保險(xiǎn)。是業(yè)務(wù)管理的基礎(chǔ)。75、 承保管理：是對(duì)保險(xiǎn)合同簽訂過程中各項(xiàng)工作的管理。76、 理賠管理：是指在保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生約定危險(xiǎn)事故而遭到損失時(shí)，保險(xiǎn)人根據(jù)合同規(guī)定，為履行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償義務(wù)而進(jìn)行的業(yè)務(wù)管理?；緝?nèi)容包括：責(zé)任審定的管理；損失核定的管理；損余物資的管理。77、 金融市場(chǎng)含義：是金融交易機(jī)制的概括，是通過金融工具交易進(jìn)行資金融通的場(chǎng)所與行為的總和。金融市場(chǎng)是市場(chǎng)體系中的一個(gè)重要組成部分，它具有市場(chǎng)體系的共性，又有自身的特點(diǎn)，這些特點(diǎn)奠定了金融市場(chǎng)在市場(chǎng)體系中的特殊地位、狹義的金融市場(chǎng)是指證券市場(chǎng)。78、 金融工具：金融市場(chǎng)的交易工具是金融交易的證明，簡(jiǎn)稱金融工具。79、 信息公開：又稱信息披露。是指證券發(fā)行上市公司按照要求將自身財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)等情況向證券監(jiān)督管理部門報(bào)告，并向社會(huì)公眾投資者公告的活動(dòng)。80、 信息初期披露：是指證券發(fā)行人在首次公開發(fā)行證券時(shí)應(yīng)當(dāng)依法如實(shí)披露有可能影響投資者作出決策的所有信息。81、 信息持續(xù)披露：是指證券發(fā)行后，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)依法期向社會(huì)公眾提供經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)狀況的信息以及不定期公告有可能影響公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的重大事項(xiàng)。82、 有償原則：指從事證券活動(dòng)的民事法律關(guān)系主體在從事民事活動(dòng)中應(yīng)當(dāng)按照價(jià)值規(guī)律的要求進(jìn)行等價(jià)交換。83、 股票：股票是股份有限公司發(fā)行的，用以證明投資者股東身份的有價(jià)證券。股票代表投資者對(duì)股份有限公司的所有權(quán)。按照股票投資者權(quán)益的不同，股票分為普通股和優(yōu)先股兩個(gè)基本類型。84、 債券是表示債權(quán)的有價(jià)證券，到期償還本金，利息可定期支付或到期一次支付或通過貼現(xiàn)發(fā)行變相支付。按發(fā)行主體劃分，債券可分為：國(guó)家債券、地方政府債券、金融債券、企業(yè)債券、國(guó)際債券。85、 歐洲債券：是指不以發(fā)行所在國(guó)貨幣而以一種可自由兌換貨幣標(biāo)值，并還本付息的債券。86、 投資基金：是一種收益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的集合投資形式，籌集資金，交由專業(yè)的基金管理人在約定的領(lǐng)域進(jìn)行約定性質(zhì)的投資。87、 期貨合約：是賦予合約購(gòu)買者在約定時(shí)期內(nèi)或特定的日期，按約定的價(jià)格購(gòu)買一定數(shù)量的某種金融資產(chǎn)或金融指標(biāo)(如股價(jià)指數(shù)、利率)的權(quán)力，合約購(gòu)買者也有權(quán)選擇不執(zhí)行合約，因此，也稱為選擇權(quán)交易。88、 掉期合約：是交易雙方就在未來一段時(shí)期內(nèi)交換資產(chǎn)或資金的流量而達(dá)成的協(xié)議。89、 國(guó)際收支的含義：一個(gè)國(guó)家或地區(qū)與其他國(guó)家或地區(qū)之間由于各種經(jīng)濟(jì)交易和交往所引起的貨幣收付或以貨幣表示的財(cái)產(chǎn)的轉(zhuǎn)移。90、 外匯：指以外幣表示的用于國(guó)際結(jié)算的支付手段和資產(chǎn)。91、 匯率：又稱匯價(jià)，是兩國(guó)貨幣相互兌換的比率，是衡量?jī)蓢?guó)貨幣價(jià)值大小的標(biāo)準(zhǔn)。92、 匯率制度：是一國(guó)政府對(duì)匯率所制定的政策、確定的原則和采取的措施的總括。93、 匯管理：也稱外匯管制，是一國(guó)政府為維護(hù)本國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、金融的穩(wěn)定和對(duì)外交往的正常進(jìn)行而對(duì)外匯的收支、買賣、借貸、轉(zhuǎn)移以及國(guó)際間結(jié)算、外匯匯率和外匯市場(chǎng)所實(shí)施的一種限制性的政策措施。94、 外債：一國(guó)居民對(duì)非居民承擔(dān)的已撥付尚未清償?shù)木哂衅跫s性償還義務(wù)的全部債務(wù)。我國(guó)有關(guān)法規(guī)規(guī)定：外債系指直接從國(guó)外籌措并以外國(guó)貨幣承擔(dān)的具有契約償還義務(wù)的全部債務(wù)。95、 流通中貨幣量：在收支交錯(cuò)的過程中，企業(yè)、單位和個(gè)人手中