39-第五章-公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)和外部治理機(jī)制二

第五章-公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)和外部治理機(jī)制（二）第四節(jié) 公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)和外部治理機(jī)制（二）董事會(huì)董事會(huì)是由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的，負(fù)責(zé)公司及其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的指揮與管理。它對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，是股東大會(huì)閉幕期間公司常設(shè)的權(quán)力機(jī)構(gòu)，是集體行使權(quán)力的機(jī)構(gòu)。股東大會(huì)所作的公司重大事項(xiàng)的決定，董事會(huì)必須執(zhí)行。1.董事會(huì)的職能董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)行使下列職權(quán)：負(fù)責(zé)召集股東大會(huì)，并向股東大會(huì)報(bào)告工作；執(zhí)行股東大會(huì)的決議；決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；制訂公司 增加或者減少注冊(cè)資本的方案以及發(fā)行公司債券的方案；擬訂公司合并、分立、解 散的方案；決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；聘任或者解聘公司經(jīng)理，根據(jù)經(jīng)理的提名聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，決定其報(bào)酬事項(xiàng)；制定公司的基本管理制度。另外，公司法在第四十六條對(duì)有限責(zé)任公司董事會(huì)的職權(quán)也有相似的規(guī)定， 除了第七種職權(quán)為“擬訂公司合并、分立、變更公司形式、解散的方案”以外，其他都相同。2.董事及其分類(lèi)董事是指由公司股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的具有實(shí)際權(quán)力和權(quán)威的管理公司事務(wù)的人員，是公司內(nèi)部治理的主要力量，對(duì)內(nèi)管理公司事務(wù)，對(duì)外代表公司進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。董事按照其與公司的關(guān)系分為內(nèi)部董事與外部董事。內(nèi)部董事也稱(chēng)執(zhí)行董事，主要指擔(dān)任董事的本公司管理人員，如總經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理等。外部董事是指不在公司擔(dān)任除董事以外的其他職務(wù)的董事，如其他上市公司總裁、 公司咨詢(xún)顧問(wèn)和大學(xué)教授等。公司的外部董事還可以進(jìn)一步分為關(guān)聯(lián)董事和獨(dú)立董事。3.董事的權(quán)利及義務(wù)董事的權(quán)利主要見(jiàn)于公司章程包括：出席董事會(huì)會(huì)議。表決權(quán)。董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議召集的提議權(quán)。通過(guò)董事會(huì)行使職權(quán)而行使權(quán)利。董事義務(wù)又稱(chēng)作勤勉義務(wù)或?qū)ｍ?xiàng)，主要包括善管義務(wù)和競(jìng)業(yè)禁止義務(wù)。（1）善管義務(wù)。包括：董事必須忠實(shí)于公司。董事必須維護(hù)公司資產(chǎn)。董事在董事會(huì)上有審慎行使決議權(quán)的義務(wù)。（2）競(jìng)業(yè)禁止義務(wù)。競(jìng)業(yè)禁止即競(jìng)業(yè)行為的禁止，指特定地位的人不得實(shí)施與其所服務(wù)的營(yíng)業(yè)具有競(jìng)爭(zhēng)性質(zhì)的行為。4.幾個(gè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)。董事會(huì)一般可以下設(shè)幾個(gè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)，分別從事各方面的工作。董事會(huì)的這些委員會(huì)原則上都應(yīng)由獨(dú)立董事構(gòu)成，分別召開(kāi)會(huì)議，承擔(dān)各自的工作。（續(xù)上表）戰(zhàn)略決策委員會(huì)制定公司長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略；監(jiān)督、核實(shí)公司重大投資決策等。（三）監(jiān)事會(huì)監(jiān)事會(huì)的設(shè)置在國(guó)際上有以下三種類(lèi)型：公司內(nèi)部不設(shè)監(jiān)事會(huì)，相應(yīng)的監(jiān)督職能由獨(dú)立董事發(fā)揮（如美國(guó)）。在這種模式下，董事會(huì)既有監(jiān)督職能又有決策職能。設(shè)立監(jiān)事會(huì)，且監(jiān)事會(huì)的權(quán)力在董事會(huì)之上，這種董事會(huì)模式又名為雙層董事會(huì)以德國(guó)為代表。在這種模式下，監(jiān)事與董事不能兼任，從而使監(jiān)督權(quán)與執(zhí)行權(quán)從機(jī)構(gòu)上明確分開(kāi)，而且監(jiān)事會(huì)具有任命和監(jiān)督董事會(huì)成員的權(quán)利。設(shè)立監(jiān)事會(huì)，但監(jiān)事會(huì)與董事會(huì)是平行機(jī)構(gòu)，也叫復(fù)合結(jié)構(gòu)（如日本、我國(guó)大陸和臺(tái)灣地區(qū)、韓國(guó)以及東南亞的一些國(guó)家）。這種模式下的董事會(huì)具有決策職能，但由于董事會(huì)大都由執(zhí)行董事構(gòu)成，因此同時(shí)具有執(zhí)行職能。為了避免監(jiān)督者監(jiān)督自己，法律規(guī)定由股東大會(huì)選舉法定審計(jì)人或監(jiān)事，對(duì)董事和經(jīng)理層進(jìn)行監(jiān)督。我國(guó)公司法第五十二條規(guī)定：有限責(zé)任公司，經(jīng)營(yíng)規(guī)模較大的，設(shè)立監(jiān)事會(huì)， 其成員不得少于3人。監(jiān)事會(huì)應(yīng)在其組成人員中推選1名召集人。有限責(zé)任公司，股東人數(shù)較少和規(guī)模較小的，可以設(shè)1至2名監(jiān)事。董事、經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不得兼任監(jiān)事。股份有限公司設(shè)監(jiān)事會(huì)，其成員不得少于3人。（四）經(jīng)理層經(jīng)理人是公司日常經(jīng)營(yíng)管理和行政事務(wù)的負(fù)責(zé)人，由公司董事會(huì)聘任，在法律、法規(guī)及公司章程規(guī)定和董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，代表公司從事業(yè)務(wù)活動(dòng)的高級(jí)管理人員。在我國(guó)，總經(jīng)理雖受聘于董事會(huì)，但其職權(quán)的主體部分卻不為董事會(huì)所授權(quán)，而是由公司法明文規(guī)定。公司經(jīng)理人員的職權(quán)包括：主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議；組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；擬定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案；擬訂公司的基本管理制度；制定公司的具體規(guī)章；提請(qǐng)聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會(huì)決定聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員; 董事會(huì)授予的其他職權(quán)。經(jīng)理人的薪酬激勵(lì)?！纠?多選題】下列關(guān)于公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的選項(xiàng)中，描述正確的有（ ）。A.外部董事也稱(chēng)執(zhí)行董事B.內(nèi)部董事也稱(chēng)執(zhí)行董事C.股東大會(huì)是公司的常設(shè)機(jī)構(gòu)D.董事會(huì)下的專(zhuān)門(mén)委員會(huì)原則上都應(yīng)由獨(dú)立董事構(gòu)成網(wǎng)校答案：BD網(wǎng)校解析：董事按照其與公司的關(guān)系分為內(nèi)部董事與外部董事。內(nèi)部董事也稱(chēng)執(zhí)行董事， 主要指擔(dān)任董事的本公司管理人員，如總經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理等。董事會(huì)是公司的常設(shè)機(jī)構(gòu)，董事會(huì)下的專(zhuān)門(mén)委員會(huì)原則上都應(yīng)由獨(dú)立董事構(gòu)成。【例-多選題】下列選項(xiàng)中，屬于審計(jì)委員會(huì)職責(zé)的有（ ）。A.檢查公司會(huì)計(jì)政策B.與公司外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行交流C.廣泛搜尋合格的董事候選人D.監(jiān)督、核實(shí)公司重大投資決策網(wǎng)校答案：AB網(wǎng)校解析：（1）審計(jì)委員會(huì)。其主要職責(zé)是：檢查公司會(huì)計(jì)政策、財(cái)務(wù)狀況和財(cái)務(wù)報(bào)告程序；與公司外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行交流；對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員及其工作進(jìn)行考核； 對(duì)公司的內(nèi)部控制進(jìn)行考核；檢查、監(jiān)督公司存在或潛在的各種風(fēng)險(xiǎn)；檢查公司遵守法律、法規(guī)的情況。（2）薪酬與考核委員會(huì)。其主要職責(zé)是：負(fù)責(zé)制定董事、監(jiān)事與高級(jí)管理人員考核的標(biāo)準(zhǔn)，并進(jìn)行考核；負(fù)責(zé)制定、審查董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的薪酬政策與方案。（3）提名委員會(huì)。其主要職責(zé)是：分析董事會(huì)構(gòu)成情況，明確對(duì)董事的要求；制定董事選擇的標(biāo)準(zhǔn)和程序；廣泛搜