SAP系統(tǒng)_清賬.ppt

中國電信全國集中MSS系統(tǒng)建設(shè)項目財務(wù)清賬培訓(xùn) 2015年8月 概念介紹供應(yīng)商清賬客戶清賬歷史數(shù)據(jù)審減 目錄 1概念介紹 在財務(wù)管理中 有些科目只需要 借貸余 的管理就可以了 比如銀行科目和損益類科目等 但是 也有些科目不止需要 借貸余 還需要管理到每一個分錄行的狀態(tài) 比如銀行未達(dá)科目 客戶和供應(yīng)商的明細(xì)科目等 系統(tǒng)中需要記錄供應(yīng)商的每張發(fā)票是否已經(jīng)付款了 客戶的每張發(fā)票是否已經(jīng)收賬了 各種未達(dá)的資金項是否已經(jīng)到賬了 等等 對于這些科目來說 每筆交易都要分門別類地予以記錄 這就是行項目清賬 行項目是逐筆逐清的 已經(jīng)付款的發(fā)票和付款洗本身用綠燈顯示 我們稱為 已清項 還未付款的發(fā)票用紅燈顯示 我們稱為 未清項 類似付款 收款這樣的業(yè)務(wù) 在賬務(wù)處理的同時 系統(tǒng)會自動更新憑證行的狀態(tài) 這就是 清賬 事務(wù)代碼 f 44 事項說明 供應(yīng)商清賬旨在為已付款且狀態(tài)仍顯示未清的行項目 進(jìn)行清賬 清賬后狀態(tài)為 2供應(yīng)商清賬 事務(wù)代碼 f 44 事項說明 在標(biāo)準(zhǔn)清賬界面雙擊不需要清賬的金額 保留需要清賬的金額 要滿足標(biāo)準(zhǔn)清賬必須滿足借貸方余額相等才可以 2 1供應(yīng)商標(biāo)準(zhǔn)清賬 事務(wù)代碼 事項說明 當(dāng)過賬后供應(yīng)商余額狀態(tài)發(fā)生了變化 2 1供應(yīng)商標(biāo)準(zhǔn)清賬 事務(wù)代碼 f 44 事項說明 當(dāng)對供應(yīng)商某一交易款項做幾次付款時 可對已付款的未清行項目做部分清賬 2 2供應(yīng)商部分清賬 事務(wù)代碼 F 44 事項說明 清賬后余額顯示 2 2供應(yīng)商部分清賬 事務(wù)代碼 F 32 事項說明 供應(yīng)商清賬旨在為已付款且狀態(tài)仍顯示未清的行項目 進(jìn)行清賬 清賬后狀態(tài)為 3客戶清賬 事務(wù)代碼 F 32 事項說明 在標(biāo)準(zhǔn)清賬界面雙擊不需要清賬的金額 保留需要清賬的金額 要滿足標(biāo)準(zhǔn)清賬必須滿足借貸方余額相等才可以 3 1客戶標(biāo)準(zhǔn)清賬 事務(wù)代碼 f 32 事項說明 當(dāng)對供應(yīng)商某一交易款項做幾次收款時 可對已收款的未清行項目做部分清賬 3 2客戶部分清賬 事務(wù)代碼 事項說明 清賬后余額顯示 3 2客戶部分清賬 審減介紹審減操作 4歷史數(shù)據(jù)審減 4 1審減介紹 工程項目最初會確認(rèn)一定量服務(wù) 當(dāng)審減時如果最終確定的服務(wù)的數(shù)量低于最初確認(rèn)的數(shù)量就得執(zhí)行審減操作 如果對該服務(wù)還未開票的 先沖減相應(yīng)的GR IR科目 如果部分開票想沖減GR IR科目 不足部分再沖減應(yīng)付賬款 如果已完全開票則沖減應(yīng)付賬款科目 例 最初服務(wù)確認(rèn)時有如下分錄借 8001XXXX1000貸 GR IR1000開票800元時時 借 GR IR800貸 應(yīng)付賬款800 1 審減200元時 2 審減500元時借 GR IR200借 GR IR200貸 8001XXXX200應(yīng)付賬款300貸 8001XXXX500 4 2歷史數(shù)據(jù)審減操作 事項說明 此為在過賬時就完成清賬操作 無需在進(jìn)行手工清賬 事務(wù)代碼 F 04 4 3歷史數(shù)據(jù)審減操作 沖減GRIR 事項說明 如果對審減的工程服務(wù)還存在部分未開票或完全沒開票則優(yōu)先沖減GRIR科目 事務(wù)代碼 F 04 4 4歷史數(shù)據(jù)審減操作 沖減應(yīng)付賬款 事項說明 如果對確認(rèn)的服務(wù)已完全開票 這審減時沖減應(yīng)付賬款科目 事務(wù)代碼 F 04 4 5歷史數(shù)據(jù)審減操作 同時沖減GRIR和應(yīng)付賬款 事項說明 審減時如果存在尚未進(jìn)行發(fā)票校驗的 想沖減GR IR科目 不足部分再沖減應(yīng)付賬款 事務(wù)代碼 F 04 4 5歷史數(shù)據(jù)審減操作 同