公司月度財(cái)務(wù)分析模版.doc

陜西杜康酒業(yè)集團(tuán)有限公司月度財(cái)務(wù)分析 2012年9月財(cái)務(wù)分析一、總體資產(chǎn)及經(jīng)營(yíng)情況：（單位：萬(wàn)元）變動(dòng)原因說(shuō)明：（對(duì)變動(dòng)較大的項(xiàng)目分析說(shuō)明其變動(dòng)原因）二、銷(xiāo)售收入及成本費(fèi)用情況 1、金額及環(huán)比情況（單位：萬(wàn)元）2、變動(dòng)原因說(shuō)明：（對(duì)變動(dòng)較大的項(xiàng)目或者有必要說(shuō)明的情況進(jìn)行分析說(shuō)明）3、銷(xiāo)售收入結(jié)構(gòu)分析區(qū)域銷(xiāo)售收入及成本對(duì)比圖示需說(shuō)明的事項(xiàng)：（對(duì)變動(dòng)較大的項(xiàng)目或者有必要說(shuō)明的情況進(jìn)行分析說(shuō)明）4、單品銷(xiāo)售排行情況需說(shuō)明的事項(xiàng)：（對(duì)變動(dòng)較大的項(xiàng)目或者有必要說(shuō)明的情況進(jìn)行分析說(shuō)明）5、各項(xiàng)費(fèi)用情況分析需說(shuō)明的事項(xiàng)：（對(duì)變動(dòng)較大的項(xiàng)目或者有必要說(shuō)明的情況進(jìn)行分析說(shuō)明）三、現(xiàn)金流量表分析（一）現(xiàn)金流量表增減變動(dòng)分析：需說(shuō)明事項(xiàng)：（對(duì)變動(dòng)較大的項(xiàng)目或者有必要說(shuō)明的情況進(jìn)行分析說(shuō)明）四、有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析分析說(shuō)明：（對(duì)變動(dòng)較大的項(xiàng)目或者有必要說(shuō)明的情況進(jìn)行分析說(shuō)明）說(shuō)明：流動(dòng)比率是流動(dòng)資產(chǎn)對(duì)流動(dòng)負(fù)債的比率，用來(lái)衡量企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)在短期債務(wù)到期以前，可以變?yōu)楝F(xiàn)金用于償還負(fù)債的能力。計(jì)算公式：流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)/流動(dòng)負(fù)債合計(jì)*100%存貨周轉(zhuǎn)率是企業(yè)一定時(shí)期主營(yíng)業(yè)務(wù)成本與平均存貨余額的比率。用于反映存貨的周轉(zhuǎn)速度，即存貨的流動(dòng)性及存貨資金占用量是否合理，促使企業(yè)在保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)連續(xù)性的同時(shí)，提高資金的使用效率，增強(qiáng)企業(yè)的短期償債能力。計(jì)算公式：存貨周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)貨成本/平均存貨余額營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率是指企業(yè)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)與營(yíng)業(yè)收入的比率。它是衡量企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率的指標(biāo)，反映了在不考慮非營(yíng)業(yè)成本的情況下，企業(yè)管理者通過(guò)經(jīng)營(yíng)獲取利潤(rùn)的能力。計(jì)算公式：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率