Excel在往來款管理系統(tǒng)中的應(yīng)用研究.doc

Excel在往來款管理系統(tǒng)中的應(yīng)用研究摘 要：利用excel構(gòu)建一個面向中小企業(yè)的往來款管理系統(tǒng)，提高往來業(yè)務(wù)管理的效率。關(guān)鍵詞：excel 往來款管理 賬齡分析 壞賬準(zhǔn)備往來賬款是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營管理活動中形成的債權(quán)（如：應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款等）和債務(wù)（如：應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款等）。股東和企業(yè)管理當(dāng)局非常關(guān)心往來賬管理的工作，尤其是在全球金融危機(jī)的沖擊下，一些客戶倒閉，使資金鏈斷鏈，引起了不良連鎖反應(yīng)。因此，往來賬管理工作在當(dāng)前顯得尤為重要。excel以其簡單易用、功能強(qiáng)大的特點(diǎn)，被會計人員所青睞，運(yùn)用excel能夠系統(tǒng)、高效地進(jìn)行往來業(yè)務(wù)管理。一、構(gòu)建應(yīng)收款管理系統(tǒng)1.創(chuàng)建“往來客戶表”。新建“往來賬款管理系統(tǒng)”工作簿，將sheet1工作表重命名為“往來客戶表”，輸入客戶基本資料。a2：g2區(qū)域分別輸入字段名：“客戶代碼”、“客戶名稱”、“借或貸”、“期初余額”、“發(fā)票號碼”、“開票日期”、“收款期限（天）”。在a3：g12區(qū)域輸入相應(yīng)字段值。其中，在c3輸入公式“=if(d30,借,if(d3=0,貸)”，復(fù)制填充到c12。通過插入名稱定義，彈出定義名稱對話框，將“往來客戶表!$a$3:$g$12”定義名稱為“往來客戶表”。2.設(shè)置“應(yīng)收款項表”。將sheet2工作表重命名為“應(yīng)收款項表”，在a2：h2區(qū)域中輸入字段名：“客戶代碼”、“客戶名稱”、“發(fā)票號碼”、“應(yīng)收款金額”、“開票日期”、“收款期限（天）”、“到期日”、“是否到期”；在a3：h2區(qū)域中，輸入上述字段的屬性值。在b3輸入公式“=vlookup(a3,往來客戶表,2)”，將公式復(fù)制到b12；“發(fā)票號碼”、“應(yīng)收款金額”、“開票日期”、“收款期限（天）”四列數(shù)據(jù)也可以運(yùn)用vlookup函數(shù)從“往來客戶表”中取數(shù)自動生成。通過格式單元格單元格格式命令，將“開票日期”、“到期日”兩列設(shè)置為日期格式；由于到期日開票日期+收款期限，故在g3中輸入“=e3+f3”，并復(fù)制到g12。在i17中輸入當(dāng)前日期2010-12-31，在h3單元格中輸入“=if(g30,i$17-g361,i$17-g3121,i$17-g3366),d3,-)”，并將公式復(fù)制到m12。在n3單元格中輸入公式“=sum(i3:m3)”，并將公式復(fù)制到n13。將a13：h13合并居中，輸入“應(yīng)收金額合計”，在i13中輸入公式“=sum(i3:i12)”后按回車鍵，即顯示未到期的應(yīng)收款之和，并將此公式復(fù)制到j(luò)13：m13，即求每個賬齡區(qū)間的應(yīng)收款金額之和。將a14：h14合并居中，輸入“百分比”，在i14中輸入公式“=i13/$n13”后按回車鍵，即顯示未到期的應(yīng)收款占總應(yīng)收款金額的比重，并將此公式復(fù)制到j(luò)14：n14，即求每個賬齡區(qū)間的應(yīng)收款金額所占比重。將d列、i3：n13、i16：n116設(shè)置為貨幣格式。將i14：n15設(shè)置為百分比格式，小數(shù)位數(shù)2位。4.壞賬準(zhǔn)備計提。運(yùn)用賬齡分析法對壞賬進(jìn)行估計，步驟如下：將a15：h15合并居中，輸入“估計損失比率”，在i15:m15中錄入估計損失比率。將a16：h16合并居中，輸入“估計損失金額”，根據(jù)“估計壞賬損失金額=應(yīng)收款金額*估計損失比率”，在i16中輸入公式“=i13*i15”，將公式復(fù)制到j(luò)16:m16。在n16中輸入公式“=sum(i16:m16)”，即得估計壞賬損失金額之和，并進(jìn)行賬務(wù)處理。5創(chuàng)建應(yīng)收款項賬齡分析圖。單擊“應(yīng)收款項表”菜單欄中的插入|圖表命令，彈出圖表向?qū)?圖表類型對話框，選擇“柱形圖”；單擊下一步，顯示圖表向?qū)?圖表源數(shù)據(jù)對話框，默認(rèn)打開“數(shù)據(jù)區(qū)域”選項卡，將“應(yīng)收款項表”的區(qū)域i2：m2，i13：m13作為數(shù)據(jù)區(qū)域，并選擇“系列產(chǎn)生在-行”選項，點(diǎn)擊“系列”選項卡，在名稱框中分別輸入“未到期”、“060天”、“61120天”、“121365天”、“366天以上”，并分別添加到“系列”列表中去；單擊下一步，彈出圖表向?qū)?圖表選項對話框，選擇標(biāo)題選項卡，在“圖表標(biāo)題”輸入“應(yīng)收款項賬齡分析圖”，在“分類（x）軸”輸入“賬齡區(qū)間”，在“數(shù)值（z）軸”輸入“應(yīng)收款金額”；選擇數(shù)據(jù)標(biāo)志選項卡，在“值”前面的方框打鉤。單擊下一步，將chart1改名為“應(yīng)收款項賬齡分析圖”，并作為新工作表插入。二、構(gòu)建應(yīng)付款管理系統(tǒng)應(yīng)付款系統(tǒng)的創(chuàng)建和處理流程同應(yīng)收款系統(tǒng)基本相同。限于篇幅，不再贅敘。三、結(jié)束語遵循上述方法和技巧，結(jié)合企業(yè)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)，就可以創(chuàng)建一個簡單、實(shí)用的往來賬款管理系統(tǒng)，進(jìn)行往來業(yè)務(wù)核算、統(tǒng)計、分析和管理。參考文獻(xiàn)：1.伊娜.excel在會計中的應(yīng)用（第1版）m.北京：高等教育出版社，2008:199-2312.韓良智.運(yùn)用excel vba 創(chuàng)建高效財務(wù)管理模型（第1版）m.北京：中國鐵道出版社