1、工程預(yù)決算管理制度.doc

安徽騰輝投資集團(tuán)有限公司工程預(yù)決算管理制度(試行)文件編號總版本A制訂日期生效日期核準(zhǔn)會簽審查制訂文件修訂記錄NO.版次變更修訂日期修訂頁次修訂內(nèi)容摘要登錄者工程預(yù)、決算管理制度第一章總則第一條 制度目的：為規(guī)范騰輝投資集團(tuán)有限公司及各項(xiàng)目公司的工程預(yù)、決算管理流程，明確集團(tuán)及項(xiàng)目公司工程預(yù)、決算管理的責(zé)任部門、具體職責(zé)、審批權(quán)限以及審核標(biāo)準(zhǔn)等，確保集團(tuán)及項(xiàng)目公司工程預(yù)、決算管理流程處理的合理性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性及有效性，特制定工程預(yù)、決算管理制度（“本制度”）。 第二條 適用范圍：本制度適用于集團(tuán)及項(xiàng)目公司所規(guī)定的工程預(yù)、決算管理流程，包括工程預(yù)算編制及審批、決算編制及審批等活動。第三條 主要原則：3.1 各項(xiàng)目公司應(yīng)結(jié)合國家行業(yè)和地區(qū)有關(guān)的法規(guī)和條款規(guī)定應(yīng)用本制度：本制度中任何條款與項(xiàng)目公司所在地區(qū)有關(guān)的法規(guī)和條例規(guī)定相違背的，遵照地區(qū)法規(guī)條例規(guī)定執(zhí)行。 3.2 各項(xiàng)目公司可根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)和公司實(shí)際情況應(yīng)用本制度中所列附件或以相同功能的表單，模板進(jìn)行替代，但在同一項(xiàng)目中必須保持表單、模板的格式和命名統(tǒng)一。第四條 相關(guān)職能部門及職責(zé)責(zé)任部門職責(zé)集團(tuán)董事長 負(fù)責(zé)30萬元以上工程結(jié)算審定集團(tuán)總裁 負(fù)責(zé)30萬以上工程結(jié)算審核集團(tuán)總工與成本控制中心 負(fù)責(zé)工程決算復(fù)審 負(fù)責(zé)工程決算備案項(xiàng)目公司管理層 負(fù)責(zé)工程決算初審 負(fù)責(zé)工程決算復(fù)審項(xiàng)目公司成本控制部 負(fù)責(zé)編制工程預(yù)算 負(fù)責(zé)工程決算初審 負(fù)責(zé)工程決算資料歸檔第二章工程預(yù)、決算管理規(guī)定第一條 工程預(yù)算1.1 工程預(yù)算由項(xiàng)目公司成本控制部負(fù)責(zé)。1.2 工程預(yù)算工作流程：1.2.1編制目的：所編制的工程預(yù)算，作為項(xiàng)目工程造價(jià)及支付工程進(jìn)度款的依據(jù)。并提出設(shè)計(jì)圖紙優(yōu)化、材料及工藝合理化建議，報(bào)項(xiàng)目公司研發(fā)設(shè)計(jì)部及公司領(lǐng)導(dǎo)，作為修正圖紙的依據(jù)。1.2.2 編制依據(jù)：施工合同（如有）、施工圖紙、施工圖會審紀(jì)要、項(xiàng)目所在地現(xiàn)行國家工程量清單預(yù)算（或估價(jià)表）及費(fèi)用定額，當(dāng)?shù)囟~站，材料價(jià)格信息表、材料市場詢價(jià)及人工費(fèi)市場指導(dǎo)價(jià)等。1.2.3 編制部門:由項(xiàng)目公司成本控制部負(fù)責(zé)依據(jù)1.2.2條及參照集團(tuán)類似工程材料、設(shè)備價(jià)格編制。第二條 工程決算2.1 工程決算由施工單位編制，項(xiàng)目公司成本控制部負(fù)責(zé)初審，集團(tuán)總工與成本控制中心負(fù)責(zé)復(fù)審（按第2.3條工程決算審核權(quán)限），與造價(jià)咨詢公司審計(jì)相結(jié)合雙控體系。 2.2 工程決算資料的提供2.2.1招標(biāo)文件、施工單位投標(biāo)文件、工程竣工圖（含電子檔）。2.2.2 建設(shè)工程施工合同及補(bǔ)充合同或協(xié)議。2.2.3 組成合同價(jià)款工程預(yù)算書（含電子檔）。2.2.4 會審紀(jì)要、設(shè)計(jì)變更、施工現(xiàn)場經(jīng)濟(jì)簽證、工程聯(lián)系單。2.2.5 隱蔽工程驗(yàn)收合格記錄。 2.2.6 材料價(jià)格確認(rèn)單、工程單價(jià)確認(rèn)單（原合同項(xiàng)目以外的工程項(xiàng)目單價(jià)）。2.2.7 甲供材料清單。2.2.8 竣工驗(yàn)收備案表。2.2.9 施工單位報(bào)送的工程決算單(含電子檔)。2.2.10 其他與工程決算有關(guān)的資料2.3 工程決算審核權(quán)限2.3.1 單項(xiàng)工程總造價(jià)30萬元以下（含30萬元），由項(xiàng)目公司成本控制部初審，必要時(shí)集團(tuán)成本控制部抽查，造價(jià)咨詢公司審計(jì)，審計(jì)結(jié)果由項(xiàng)目公司成本控制部報(bào)集團(tuán)成本控制中心備案。2.3.2 單項(xiàng)工程造價(jià)30萬元以上，由項(xiàng)目公司成本控制部初審后，填報(bào)單位工程決算復(fù)審表，報(bào)集團(tuán)成本控制中心復(fù)審，造價(jià)咨詢公司審計(jì)，審計(jì)結(jié)果由項(xiàng)目公司成本控制部報(bào)集團(tuán)成本控制中心備案。2.3.3 集團(tuán)成本控制部復(fù)審，按逐級負(fù)責(zé)的原則，原則上只針對項(xiàng)目公司成本控制部，不針對施工單位。2.4 造價(jià)咨詢公司的確定2.4.1 項(xiàng)目公司有選擇造價(jià)咨詢公司的建議權(quán)，集團(tuán)成本控制中心對項(xiàng)目公司選擇的造價(jià)咨詢公司有決定權(quán)。2.5 工程決算審批流程2.5.1工程決算初審：項(xiàng)目公司預(yù)算員項(xiàng)目公司成本控制部經(jīng)理項(xiàng)目公司總工、成本控制分管副總項(xiàng)目公司總經(jīng)理2.5.2 工程決算復(fù)審：工程決算初審集團(tuán)預(yù)算員集團(tuán)成本控制部經(jīng)理集團(tuán)總工集團(tuán)成本控制中心總經(jīng)理總裁董事長。2.5.3造價(jià)咨詢公司審計(jì)：工程決算初審或復(fù)審造價(jià)咨詢公司審計(jì)項(xiàng)目公司成本控制部（如有審增，應(yīng)報(bào)集團(tuán)成本控制中心審批）施工單位確認(rèn)蓋章項(xiàng)目公司成本控制分管副總項(xiàng)目公司總經(jīng)理項(xiàng)目公司蓋章。2.6 工程決算資料的歸檔2.6.1審計(jì)報(bào)告原件一份存集團(tuán)成本控制中心，一份存項(xiàng)目公司成本控制部。2.6.2工程決算資料由項(xiàng)目成本控制部統(tǒng)一造冊歸檔到項(xiàng)目公司檔案室。第三條、工程結(jié)算的審查要點(diǎn)3.1 審查結(jié)算書編制說明要完整、詳細(xì)，其內(nèi)容應(yīng)包括：圖紙名稱、計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、人工補(bǔ)差、材料價(jià)格、取費(fèi)、未含項(xiàng)目等。3.2 審查編制結(jié)算書的各種原始資料是否正確有效，以及其它辦理結(jié)算手續(xù)的相關(guān)資料是否完備。3.3 結(jié)算工程量的審查，要求審查人員逐項(xiàng)審查工程量計(jì)算書，發(fā)現(xiàn)差錯立即與對方核對認(rèn)可簽字。3.3.1 的工程量以經(jīng)甲方確認(rèn)的竣工圖為準(zhǔn)。3.3.2 竣工圖表達(dá)不清之處，成本控制中心人員應(yīng)到工地現(xiàn)場實(shí)地測算3.4 嚴(yán)格按合同附件（經(jīng)甲方審批認(rèn)可的施工圖預(yù)算或投標(biāo)文件中的清單報(bào)價(jià)等）的單價(jià)逐一對照審核結(jié)算單價(jià)、總價(jià)和計(jì)算方法。3.4.1 單價(jià)審查3.4.1.1 結(jié)算單價(jià)在合同中有規(guī)定的，則按合同規(guī)定執(zhí)行。3.4.1.2 結(jié)算單價(jià)在合同中有類似規(guī)定的，則參照合同執(zhí)行。3.4.1.3 結(jié)算單價(jià)在合同中未規(guī)定的，則按照合同組價(jià)原則并參照定額和市場合理低價(jià)進(jìn)行確定。3.4.2 總價(jià)審查按合同確定的結(jié)算方式計(jì)算結(jié)算總價(jià)。由造價(jià)人員負(fù)責(zé)審核結(jié)算書并與施工單位核對，并參照合同對甲供材料（設(shè)備）、工期獎罰、質(zhì)量獎罰、安全獎罰、水電費(fèi)、扣款項(xiàng)目、配合管理費(fèi)、總包服務(wù)費(fèi)、質(zhì)量保修金等費(fèi)用的計(jì)算和扣除。3.4.3 審查工程價(jià)款調(diào)整（增加或減少）是否嚴(yán)格執(zhí)行了合同條件。如合同規(guī)定“唯有設(shè)計(jì)變更才能調(diào)整工程價(jià)款”，則凡不是設(shè)計(jì)變更的調(diào)整均不能計(jì)價(jià)。35 為防止承包單位高估結(jié)算，與承包單位在工程合同中約定控制辦法：承包單位報(bào)送的結(jié)算造價(jià)最終核減額在5%（含5%）以內(nèi)的造價(jià)咨詢費(fèi)由甲方承擔(dān)；若結(jié)算造價(jià)最終核減額在5%以上，10%（含10%）以內(nèi)，因超出部分而增加的造價(jià)咨詢費(fèi)用由承包單位承擔(dān)；若承包單位報(bào)送的結(jié)算造價(jià)最終核減額在10%（不含10%）以上時(shí)，則所有的造價(jià)咨詢費(fèi)用由承包單位承擔(dān)，同時(shí)扣減抄報(bào)部分工作量的10%作為承包方不誠信的處罰，且甲方可進(jìn)一步扣款作為賠償金（扣款比例、金額按合同約定），直至取消今后承包單位對騰輝集團(tuán)所有工程的投標(biāo)資格。如為甲方自審，甲方也將按照上述方法對超出部分按國家標(biāo)準(zhǔn)收取相應(yīng)的造價(jià)咨詢費(fèi)用并收取承包單位的賠償金。成本控制中心應(yīng)在工程結(jié)算通知單中強(qiáng)調(diào)以上內(nèi)容。3.6 嚴(yán)格審查施工單位的索賠要求（包括工期索賠要求和費(fèi)用索賠要求）是否成立，主要應(yīng)從以下幾方面著手進(jìn)行反索賠工作：3.6.1 充分了解合同條款，分析引起索賠的干擾事件（如未按規(guī)定提供設(shè)計(jì)文件、未按合同規(guī)定支付工程款、下達(dá)錯誤指令、設(shè)計(jì)錯誤造成返工等）是否符合合同條款規(guī)定的索賠范圍和索賠條件。3.6.2 分析合同條款的法律基礎(chǔ)，尋找對方是否有在法律上不能立足的漏洞。3.6.3 索賠的程序、時(shí)限是否符合合同條款和法律規(guī)定。3.6.4 索賠的計(jì)算方法和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)是否符合規(guī)定，有否重復(fù)計(jì)算。3.6.5 索賠的書面證據(jù)是否是有效文件。3.6.6 通過合同狀態(tài)分析，進(jìn)行索賠責(zé)任的界定，剔除對方應(yīng)負(fù)責(zé)任的索賠額。第三章附則第一條 本管理制度經(jīng)集團(tuán)董事會批準(zhǔn)后，于發(fā)布之日起生效。第二條 公司可根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需要，對本管理制度進(jìn)行調(diào)整；更新后的制度需經(jīng)集團(tuán)董事會批準(zhǔn)并重新發(fā)布后方可生效。第三條 本管理制度由集團(tuán)成本控制中心負(fù)責(zé)解釋說明；由集團(tuán)成本控制中心總經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)督；由集團(tuán)成本控制部和各項(xiàng)目公司成本控制部及相關(guān)部門員工負(fù)責(zé)執(zhí)行。附件：附件1、工程結(jié)算交接單附件2、工程扣款通知書附件3、結(jié)算通知書附件4、結(jié)算申請單附件5、約談記錄附件6、施工單位結(jié)算申請表附件7、項(xiàng)目公司工程結(jié)算初審審批表附件8、項(xiàng)目公司結(jié)算初審申請審批表工程結(jié)算工作交接單 記錄編號：合同名稱單位名稱實(shí)際施工范圍簡述按合同執(zhí)行情況1、是否辦理竣工驗(yàn)收手續(xù) 是 否2、工期延誤/縮短： 天 ，獎/罰： 元3、質(zhì)量獎/罰： 獎金合計(jì) 元，索賠合計(jì) 元4、該合同使用的施工圖為 設(shè)計(jì)院（公司） 年 月 版。5、其它：結(jié)算資料齊備情況1、施工方報(bào)送結(jié)算： 有 無 2 竣工圖紙： 有 無 3、簽證：共 份 4、設(shè)計(jì)變更 共 份 4、*其它：甲供材料領(lǐng)用單領(lǐng)用單，共計(jì) 頁工程進(jìn)行中索賠與扣款情況（包括但不限于：合同簽證變更之外的增減款事項(xiàng)、工程遺留、施工現(xiàn)場清理、甲供材料、隱蔽工程等問題） 無 (原因說明： ) 水費(fèi) 元 電費(fèi) 元 水電費(fèi)、管理費(fèi)按合同比例扣款 * 索賠通知單，共計(jì) 份 其他扣款情況說明項(xiàng)目公司對本結(jié)算資料的完整性、嚴(yán)謹(jǐn)性、真實(shí)性核對無誤，符合辦理結(jié)算條件，同意轉(zhuǎn)交成本采購控制部。項(xiàng)目公司初審?fù)戤?，須將完整結(jié)算資料整體移交集團(tuán)成本控制中心復(fù)核，權(quán)限范圍內(nèi)的結(jié)算資料移交相關(guān)部門存檔備查項(xiàng)目工程部經(jīng)辦人： 日期： 年 月 日項(xiàng)目工程部負(fù)責(zé)人： 日期： 年 月 日項(xiàng)目成本采購部接收意見成本經(jīng)辦人： 日期： 年 月 日 集團(tuán)成本控制中心接收意見成本控制中心經(jīng)辦人：注：1. 結(jié)算資料須附詳細(xì)清單，結(jié)算資料須裝訂成冊，結(jié)算書、簽證、設(shè)計(jì)變更、索賠資料、其他資料各一冊，每冊須注明頁數(shù)，是否原件。2. 填表人在“”內(nèi)劃勾即為確認(rèn)，注明“*”內(nèi)容可選填，其余內(nèi)容均需做必要說明。3. 項(xiàng)目公司申請結(jié)算復(fù)審時(shí)，須以此單作為與集團(tuán)成本控制中心移交資料依據(jù)，并辦理簽收手續(xù)。附件1工程扣款通知書附件2： 扣款單編號：（合同編號+時(shí)間+序號）合同名稱合同編號項(xiàng)目名稱扣款金額扣款單位一、 主辦人簡述扣款原由二、 提供需扣款的原始資料，請被扣款單位簽字蓋章三、 如被扣款單位拒絕簽字蓋章，則提供充分依據(jù)，執(zhí)行強(qiáng)行扣除 主辦人：被扣款單位確認(rèn)對上述內(nèi)容及扣款金額簽字蓋章確認(rèn)被扣款單位簽字蓋章：監(jiān)理單位意見對上述全部內(nèi)容進(jìn)行把關(guān)監(jiān)理工程師：工程部意見對上述全部內(nèi)容進(jìn)行把關(guān)工程部專業(yè)工程師： 工程部負(fù)責(zé)人：成本控制部意見一、 預(yù)算員審核扣款金額二、 保留扣款單復(fù)印件成本工程師： 成本部負(fù)責(zé)人： 項(xiàng)目資料員 職責(zé)保留扣款單原件，并將一份復(fù)印件交扣款主辦人保存項(xiàng)目資料員：附件3工程預(yù)/結(jié)算通知書致 ：現(xiàn) 工程已經(jīng)竣工/施工圖完備，具備了預(yù)/結(jié)算條件，請貴公司準(zhǔn)備完整的預(yù)/結(jié)算資料 合同規(guī)定的計(jì)價(jià)條款、本著實(shí)事求是的原則，于 年 月 日之前將預(yù)/結(jié)算資料報(bào)送至 。若預(yù)/結(jié)算延遲報(bào)送，與我司其它工作安排沖突，導(dǎo)致不能按合同約定時(shí)間辦理結(jié)算、付款等后果我司不承擔(dān)責(zé)任。 報(bào)送的預(yù)/結(jié)算資料必須完整，審價(jià)過程中我司不再另外接受結(jié)算資料，包括圖紙、簽證、設(shè)計(jì)變更單等。審價(jià)過程中發(fā)現(xiàn)的遺漏項(xiàng)目原則上不得增加調(diào)整。 報(bào)送的預(yù)/結(jié)算資料內(nèi)容不得弄虛作假、高估冒算，否則將按合同相關(guān)規(guī)定支付違約金，如情節(jié)嚴(yán)重，將取消今后參與我公司工程的投標(biāo)資格。請?jiān)陬A(yù)/結(jié)算工作中安排專人予以積極配合。特此通知。 公司名稱（蓋章） 年 月 日 接收單位名稱（簽字）年 月 日附件4：結(jié) 算 申 請 及 承 諾致： 我公司施工的合同編號為（） 項(xiàng)目，現(xiàn)已通過貴公司驗(yàn)收。根據(jù)雙方合同約定，現(xiàn)我公司提出申請，對本工程做竣工造價(jià)結(jié)算。本工程合同造價(jià) 萬元，另有部分合同及圖紙范圍外簽證，現(xiàn)對本工程申請結(jié)算造價(jià)為： 元。煩請安排結(jié)算。 本公司鄭重承諾，本著誠信的原則申報(bào)結(jié)算，若發(fā)現(xiàn)高估冒失，我司同意貴司按以下辦法進(jìn)行處罰：我司報(bào)送的結(jié)算造價(jià)最終核減額在5%（含5%）以內(nèi)的造價(jià)咨詢費(fèi)由甲方承擔(dān)；若結(jié)算造價(jià)最終核減額在5%以上，10%（含10%）以內(nèi)，因超出部分而增加的造價(jià)咨詢費(fèi)用由我司承擔(dān)；若我司報(bào)送的結(jié)算造價(jià)最終核減額在10%（不含10%）以上時(shí)，則所有的造價(jià)咨詢費(fèi)用由我司承擔(dān)，同時(shí)扣減超報(bào)部分工作量的10%作為我司不誠信的處罰，且甲方可進(jìn)一步扣款作為賠償金（扣款比例、金額按合同約定），直至取消今后我司參與騰輝集團(tuán)所有工程的投標(biāo)資格。且我司所委派結(jié)算對接人無特殊理由結(jié)算過程中不再更換， 更換對接人須經(jīng)貴司同意，否則由此造成的貴司一切損失由我司承擔(dān)。本公司結(jié)算對接人為： 電話： 公司名稱：（加蓋公章）時(shí)間日期：附件5： 預(yù)(結(jié))算約談記錄約談項(xiàng)目第幾次約談時(shí)間約談地點(diǎn)參加人員約談單位約談內(nèi)容談判結(jié)果會簽約談單位監(jiān)理單位建設(shè)單位其它相關(guān)部門備注：1、約談內(nèi)容本表填寫不下的，可另附表。 2、結(jié)算存在爭議問題的，須記錄清晰爭議事項(xiàng)，各方意見及爭議金額。 附件6： 施工單位工程結(jié)算申請表編號：項(xiàng)目名稱 工程名稱合同名稱合同編號合同總價(jià)變更調(diào)整金額已付工程 進(jìn) 度 款申 請 （施工單位填寫）本工程已竣工驗(yàn)收合格，工程決算造價(jià)為 元，請予以審核，按合同約定應(yīng)支付工程結(jié)算款為 元。 附件：驗(yàn)收報(bào)告、工程量結(jié)算資料。施工單位（蓋章）： 項(xiàng)目經(jīng)理（簽名） 年 月 日監(jiān)理公司意見經(jīng)初審核，竣工驗(yàn)收手續(xù)完善，資料齊全，請建設(shè)單位予以審核。監(jiān)理工程師： 總監(jiān)： 年 月 日工程部初審經(jīng)初審，本工程竣工驗(yàn)收手續(xù)完備，竣工資料齊全，符合合同約定結(jié)算條件，設(shè)計(jì)變更及經(jīng)濟(jì)簽證已核，請成本部復(fù)核。以下附件資料原件公司內(nèi)存 份，由 部各存一份：1、沒有 有“經(jīng)濟(jì)簽證審批表”(編號區(qū)間： 至 );2、沒有 有“工程驗(yàn)收報(bào)告”(編號： );3、沒有 有“工程量計(jì)算表”(編號區(qū)間： 至 )。專業(yè)工程師經(jīng)理日期日期備 注1、本表作為結(jié)算款審批依據(jù);2、附件：結(jié)算申請及承諾書 附件7： 項(xiàng)目公司工程結(jié)算初審審批表 項(xiàng)目名稱 工程名稱合同名稱合同編號合同總價(jià)變更調(diào)整金額已付工程 進(jìn) 度 款工程部初審經(jīng)初審，本工程竣工驗(yàn)收手續(xù)完備，竣工資料齊全，符合合同約定結(jié)算條件，設(shè)計(jì)變更及經(jīng)濟(jì)簽證已核，請成本部復(fù)核。以下附件資料原件公司內(nèi)存 份，由 部各存一份：1、沒有 有“經(jīng)濟(jì)簽證審批表”(編號區(qū)間： 至 );2、沒有 有“工程驗(yàn)收報(bào)告”(編號： );3、沒有 有“工程量計(jì)算表”(編號區(qū)間： 至 )。專業(yè)工程師經(jīng)理日期日期成本控制部復(fù)核經(jīng)復(fù)核，