ERP之投資管理.doc

投資管理投資管理的重要性日益提高，綜合投資控制包括對投資程序的有效支持，允許用戶在整個公司范圍內(nèi)對資產(chǎn)投資項(xiàng)目作周密計(jì)劃，并對每一項(xiàng)具體的投資進(jìn)行控制,為投資過程提供從計(jì)劃到實(shí)施的全面支持，投資管理支持一個以投資計(jì)劃開始到結(jié)束的循環(huán)系統(tǒng)。在計(jì)劃階段，投資管理可為各種投資規(guī)模提供全面的集團(tuán)預(yù)算，系統(tǒng)對投資支出加以計(jì)劃和預(yù)算，通過對不同預(yù)算項(xiàng)目分配特定的資本投資額，結(jié)合內(nèi)部定單和項(xiàng)目系統(tǒng)的功能，以避免或有效地監(jiān)控支出超限預(yù)算。通過投資模塊在可支配資金、 計(jì)劃成本、 以及內(nèi)部或外部活動已發(fā)生的實(shí)際成本方面， 用戶可以保持實(shí)時的管理方式。投資模塊可以和資產(chǎn)模塊的集成，在投資計(jì)劃和投資初期階段，將資產(chǎn)預(yù)計(jì)折舊金額轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)折舊預(yù)測，盡可能早地對投資產(chǎn)生的折舊影響提供綜合信息，固定資產(chǎn)折舊預(yù)測可用于編制損益表和進(jìn)行成本會計(jì)核算，準(zhǔn)確確定資本化價值，按照預(yù)報確定的成本核算價值可直接轉(zhuǎn)帳到進(jìn)行中的一般費(fèi)用計(jì)劃。一般，專業(yè)的投資軟件通常集成各種投資前分析方法， 可綜合系統(tǒng)中每一項(xiàng)計(jì)劃性投資,并根據(jù)投資前分析結(jié)果， 由用戶決定是否進(jìn)行投資,目前投資管理并不涉及此方面功能,下面以為生產(chǎn)企業(yè)的設(shè)備廠房等固定資產(chǎn)投資為例簡單介紹下投資模塊的功能,SAP提供了EAM(Enterprise Asset Management)解決方案來管理各項(xiàng)企業(yè)資產(chǎn)的生命周期,EAM模塊包括固定資產(chǎn)模塊(AM),項(xiàng)目系統(tǒng)(PS)模塊,設(shè)備維護(hù)(PM)模塊和投資模塊(IM)。簡單介紹下SAP的投資管理模塊的配置和應(yīng)用,如圖1.圖1-1: 投資程序類型包含投資計(jì)劃和預(yù)算資本投資程序的各種控制屬性,投資程序可并行管理不同的控制對象種類(投資撥款請求|投資性內(nèi)部訂單|WBS元素),詳細(xì)配置請參考圖2. 圖1-2:定義投資程序主數(shù)據(jù)字段的允許值,包括投資負(fù)責(zé)人|投資原因|投資優(yōu)先級和投資范圍等,這些字段將是投資程序主數(shù)據(jù)一般的Tab頁通用數(shù)據(jù)屏幕字段。圖1-3:可為用戶字段設(shè)置描述, 這些字段將在投資程序主數(shù)據(jù)用戶字段Tab頁顯示,有人說SAP什么功能都能配置出來,現(xiàn)在來回顧采購訂單PP工單銷售訂單都有相應(yīng)的自定義屏幕增強(qiáng)允許在增強(qiáng)屏幕自定義字段,固定資產(chǎn)模塊更是將這種設(shè)計(jì)理念發(fā)揮到極致，資產(chǎn)主數(shù)據(jù)除了可設(shè)置系統(tǒng)預(yù)定義的多個評估小組并的字段描述，甚至允許用戶能自定義資產(chǎn)屏幕增強(qiáng),這種允許用戶根據(jù)實(shí)際需求隨意擴(kuò)充主數(shù)據(jù)字段的功能在各模塊不勝枚舉。系統(tǒng)預(yù)先為投資程序主數(shù)據(jù)多個用戶字段，根據(jù)用戶自定義的不同的字段，投資信息系統(tǒng)可對投資程序任一分支層次或整個投資程序進(jìn)行評估。圖1-4:投資程序的狀態(tài)配置文件設(shè)置同Internal Order,可以參考本書的內(nèi)部訂單審批設(shè)置配置,如果想給投資程序整個多級審批流程這個東西正好管用，狀態(tài)文件還可和系統(tǒng)提供的強(qiáng)大工作流模塊結(jié)合。圖1-5: 從組織單元中生產(chǎn)投資程序的配置目錄下，允許用戶直接根據(jù)成本中心組和利潤中心組中等組織結(jié)構(gòu)直接生產(chǎn)投資程序(Tcode:IE25),如圖3.每個投資程序都屬于一種投資類型，圖2中假設(shè)定義了投資程序類型ST01, 并為其分配預(yù)算參數(shù)文件,計(jì)劃參數(shù)文件,如果想做審批流程,可以使用狀態(tài)參數(shù)文件.選擇”可分配的操作對象”,可看到程序類型可包括3種對象類型IQ（撥款請求）|OR（投資訂單）|PR（WBS元素）,如圖2-5.對于組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜的公司,計(jì)劃與預(yù)算過程要求透明，并密切監(jiān)督集團(tuán)公司全部投資的成本與預(yù)算，投資管理模塊基于業(yè)務(wù)組織結(jié)構(gòu)或集團(tuán)公司組織結(jié)構(gòu)而設(shè)計(jì)。因此投資程序和部門層次結(jié)構(gòu)是一致的， 比如根據(jù)成本中心結(jié)構(gòu)可，利潤中心層次或公司的業(yè)務(wù)部門結(jié)構(gòu)，直接生成投資程序的層次結(jié)構(gòu)，當(dāng)然系統(tǒng)也允許用戶非常方便地人工調(diào)整機(jī)械生成結(jié)構(gòu)。投資程序可象成本中心利潤中心一樣分層次結(jié)構(gòu),合成圖圖3是一個根據(jù)利潤中心層次結(jié)構(gòu)直接產(chǎn)生投資程序?qū)哟谓Y(jié)構(gòu)的參考例子,是IE25|KE53|IM23三Tcode的合成圖.注意:必須首先建立投資程序STPRCT01(Tcode:IM01), 然后使用Tcode:IE25輸入投資程序STPRCT01, 投資程序?qū)哟谓Y(jié)構(gòu)選擇利潤中心層次結(jié)構(gòu),輸入利潤中心組和控制范圍,然后根據(jù)利潤中心層次結(jié)構(gòu)生成了投資程序STPRCT01的層次結(jié)構(gòu),在投資程序STPRCT01的層次結(jié)構(gòu)中,利潤中心組AC202是頂層定位標(biāo)識,其包括的利潤中心則是節(jié)點(diǎn)定位標(biāo)識.圖3-3: Tcode:KE53查看利潤中心組AC202包括4個利潤中心。圖3-4: 顯示投資程序STPRCT01根據(jù)利潤中心生成后的層次結(jié)構(gòu)(Tcode:IM23)， 這4個層次正對應(yīng)到AC202的4個利潤中心。*跨國集團(tuán)公司的業(yè)務(wù)需求經(jīng)常涉及大量不同的貨幣，SAP 會計(jì)核算中使得對幾種貨幣進(jìn)行同步記帳和報表成為可能，但是投資程序的幣別和會計(jì)年度變式必須和控制范圍保持一致！投資計(jì)量前面說過,投資程序允許的計(jì)量包括撥款請求,投資性內(nèi)部訂單和WBS元素,下面舉一個在建工程(或固定資產(chǎn))應(yīng)用投資訂單的簡單實(shí)例來說明投資模塊的應(yīng)用,參考步驟如下:第一步:設(shè)置資產(chǎn)屏幕格式.首先定義資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的屏幕格式,將投資訂單設(shè)為可選或必輸, 如圖1-1,進(jìn)去后如圖2.圖2中,資產(chǎn)主數(shù)據(jù)中將涉及3種訂單，邏輯字段組“時間相關(guān)數(shù)據(jù)”中的內(nèi)部訂單【1】和PM 維修Order【2】和邏輯字段組“投資科目設(shè)置”的投資訂單【3】,投資訂單可作為固定資產(chǎn)的一個科目分配。將投資訂單字段設(shè)置完畢后，在定義資產(chǎn)分類中將該屏幕格式分配給資產(chǎn)分類，配置路徑見上圖1-2。第二步驟:建立投資訂單(Tcode:KO01).如圖3,現(xiàn)在建立投資訂單假設(shè)名稱為100281,對象類選擇INVST投資,在投資Tab頁可以選擇一些投資相關(guān)數(shù)據(jù),實(shí)際上投資訂單和一般的費(fèi)用類內(nèi)部訂單類型區(qū)別不大,所以訂單類型在此選擇的是系統(tǒng)默認(rèn)的0100,當(dāng)然你可以專門比如根據(jù)在建工程類別設(shè)置一批投資訂單類型。第三步:在資產(chǎn)主數(shù)據(jù)設(shè)置投資訂單(Tcode:AS01|AS02)如圖4,在資產(chǎn)主數(shù)據(jù)源Tab頁的投資科目分配屏下輸入投資訂單100281,資產(chǎn)號11000001.第四步: 購買資產(chǎn)(Tcode:F-02)現(xiàn)在使用F-02或其它記帳事務(wù)碼試著做一筆購置資產(chǎn)分錄諸如Dr:資產(chǎn) 11000001(PK 70) Cr: * 選擇記帳碼70,輸入資產(chǎn)號11000001，在科目分配頁面應(yīng)該就能自動帶出投資訂單100281。第五步: 建立資產(chǎn)成本要素(Tcode:OAK7)有個家伙上機(jī)器演示,發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)主數(shù)據(jù)設(shè)置投資訂單但固定資產(chǎn)記帳時投資訂單卻硬是躲著沒出來,于是跑來咨詢我。家伙:我照著上面步驟做了,為什么投資訂單就是沒有帶出來?俺:不大可能吧,投資訂單應(yīng)該能自動帶出來呀,你整不出來只有一個解釋,莫非是閣下人品有問題,平時你應(yīng)該多做點(diǎn)善事。家伙:我平時絕對做了很多善事。俺:那你都做了么子善事?家伙:我天天捐錢呀.俺:捐錢給誰?希望工程,家伙:那倒不是,我經(jīng)常捐錢給麻將,人送綽號”逢賭必輸宋子文”.俺:Kao,這也叫捐錢?你那上送錢，送子文，上回你打麻將時清一色單吊一筒，你急的將麻將拼命往鬧門上擰硬是在腦門上印出一個深深的一筒來，弄的高度近視的劉奶奶老遠(yuǎn)就知道你胡一筒，你說這你要是定九筒，再往腦袋瓜上這么一擰，擰出9個疤印來人家還以為你想不開想出家做和尚呢？家伙:哦,我還經(jīng)常捐錢和割肉給股市。俺：你權(quán)當(dāng)為奧運(yùn)做貢獻(xiàn)，算是善舉。注意：使用Tcode：OAK7將資產(chǎn)購置科目設(shè)置了90類成本要素,這樣投資訂單就能就自動帶出,自動帶出訂單的功能非常有作用,特別企業(yè)在新建一個大型投資項(xiàng)目有眾多在建工程時非常有用,象普通內(nèi)部訂單投資訂單也允許結(jié)算(如果類型為實(shí)際訂單)和做預(yù)算。第六步:設(shè)置字段狀組(Tcode:OBC4)現(xiàn)在就非常容易理解,資產(chǎn)科目建立90類成本要素后,投資訂單科目分配就類似資產(chǎn)科目的成本對象,如果你還看不到投資訂單,可以查看下字段狀態(tài)組。投資訂單預(yù)算前面講過根據(jù)利潤中心層次結(jié)構(gòu)自動生成投資程序結(jié)構(gòu)層次，投資預(yù)算通常采用自下而上的定位方式，預(yù)算可在程序的高層次中直接進(jìn)行維護(hù)，保證程序中子項(xiàng)目計(jì)劃值之和不會超過較高層次項(xiàng)目的計(jì)劃值，此外，系統(tǒng)可核實(shí)額度的計(jì)劃值總和不超過分配給程序單位的計(jì)劃值。投資管理操作相對簡單,如圖1。(1).首先Tcode：IM01建立一個投資程序,假設(shè)名稱ST01，這是投資程序的名稱，接下來使用IM11和IM22創(chuàng)建該投資程序的最高組織層次和下級結(jié)構(gòu)。(2). IM11創(chuàng)建最高位置創(chuàng)建投資程序的一個類似跟節(jié)點(diǎn)的東西,假設(shè)叫STTOP，類似投資程序的最高級別。IM22下級結(jié)構(gòu)實(shí)際上在創(chuàng)建完投資程序ST01，也可使用Tcode:IE25根據(jù)利潤中心產(chǎn)生投資程序?qū)哟谓Y(jié)構(gòu),前面已描述過這過程。下圖2為投資程序ST01的結(jié)構(gòu)層次參考圖，STTOP為頂層標(biāo)識，下面為包括BMFY（部分費(fèi)用預(yù)算），ZJGC（在建工程投資）兩個一級子層次。圖2是投資程序ST01的一個層次結(jié)構(gòu)示例圖(Tcode:IM22).圖2-123:STTOP是Tcode:IM11創(chuàng)建的,再為其創(chuàng)建BMFY和ZJGC節(jié)點(diǎn),投資程序可用來按一定層次管理粗略的部門費(fèi)用預(yù)算和在建工程投資預(yù)算。說白了，這也就是目前投資管理模塊主要功能。 圖2-4:雙擊HGC-ZZ節(jié)點(diǎn),假設(shè)其對應(yīng)到生產(chǎn)裝置投資預(yù)算，為進(jìn)入圖3畫面，為該節(jié)點(diǎn)分配具體裝置投資訂單。、只有在最下層的節(jié)點(diǎn)才可分配投資計(jì)量對象，比如內(nèi)部訂單,撥款請求和WBS元素，而實(shí)際上PS項(xiàng)目管理系統(tǒng)在這方面功能強(qiáng)大，投資項(xiàng)目（對應(yīng)WBS element）正是結(jié)構(gòu)化管理，PS系統(tǒng)提供包括項(xiàng)目結(jié)構(gòu)（當(dāng)然包括投資項(xiàng)目結(jié)構(gòu)）、項(xiàng)目計(jì)劃、項(xiàng)目預(yù)算、項(xiàng)目執(zhí)行、項(xiàng)目結(jié)算、項(xiàng)目決算、項(xiàng)目報表等一系列功能，顯然它比投資管理模塊要強(qiáng)大的多，所以投資管理模塊大多數(shù)情況下充其量也就起一個預(yù)算結(jié)構(gòu)化管理功能而已。圖3-123:為代表生產(chǎn)裝置投資程序節(jié)點(diǎn)HGC_ZZ選擇度量投資訂單,實(shí)際上,投資程序相當(dāng)起到一個粗略分層預(yù)算的功能。做完投資程序結(jié)構(gòu)后,就可以做投資預(yù)算Tcode:IM3