公司財(cái)務(wù)情況說明書.doc

*公司財(cái)務(wù)情況分析說明書一、企業(yè)概況本企業(yè)屬于（）企業(yè)，成立于（）年。是以生產(chǎn)和銷售（）為主業(yè)的公司，其主營業(yè)務(wù)收入占企業(yè)總收入的比重為（）。公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額已達(dá)（）萬元，其中包括流動(dòng)資產(chǎn)（）萬元，占總資產(chǎn)的比例為（）；固定資產(chǎn)（）萬元，占資產(chǎn)總額的比例為（）。負(fù)債總額達(dá)（）萬元，其中流動(dòng)負(fù)債（）萬元，占負(fù)債總額的（），所有者權(quán)益（）萬元，占企業(yè)資產(chǎn)總額的（）。二、企業(yè)經(jīng)營情況分析1、本年主營業(yè)務(wù)收入（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）。2、本年產(chǎn)品銷售費(fèi)用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（），主營業(yè)務(wù)費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入的（）。3、本年主營業(yè)務(wù)成本（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（），主營業(yè)務(wù)成本占主營業(yè)務(wù)收入的（）。4、本年管理費(fèi)用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（），管理費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入的（）。5、本年財(cái)務(wù)費(fèi)用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（），財(cái)務(wù)費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入的（）。6、本年主營業(yè)務(wù)稅金及附加（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（），主營業(yè)務(wù)稅金及附加占主營業(yè)務(wù)收入的（）。7、本年?duì)I業(yè)利潤（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（），營業(yè)利潤占主營業(yè)務(wù)收入的（）。8、其他項(xiàng)目的比例參閱損益分析表。三、利潤實(shí)現(xiàn)和分配情況1、本年實(shí)現(xiàn)利潤總額（）萬元，凈利潤（）萬元。2、全年上交所得稅（）萬元，增值稅（）萬元。3、本年提取盈余公積（）萬元，其中公益金（）萬元。4、本年分配給投資者利潤（）萬元，其中普通股股利（）萬元，優(yōu)先股股利（）萬元。5、本年職工工資總額（）萬元，職工人數(shù)（）人，職工全年平均收入（）萬元。四、資金增減和周轉(zhuǎn)情況1、本年經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長（）萬元，增長率（）%；本年投資活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長（）萬元，增長率（）%；本年籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長（）萬元，增長率（）%。2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額比上年增長（）萬元，增長率（）%；3、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為（）；存貨周轉(zhuǎn)率為（）；流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為（）；固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為（）；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為（）。4、企業(yè)的發(fā)展能力指標(biāo)情況：主營業(yè)務(wù)收入增長率為（）；凈利潤增長率為（）；留存盈利比率為（）。5、可持續(xù)增長率為（），說明企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入的最大增長能力。從長期趨勢看，如果企業(yè)實(shí)際的主營業(yè)務(wù)收入增長率高于持續(xù)增長率，表明企業(yè)過度擴(kuò)張，則必須對(duì)外籌資；反之，如果企業(yè)實(shí)際的主營業(yè)務(wù)收入增長率低于持續(xù)增長率，表明企業(yè)增長不足，應(yīng)積極尋求投資機(jī)會(huì)，實(shí)現(xiàn)適度增長。五、對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)說明1、會(huì)計(jì)政策的變動(dòng)。2、會(huì)計(jì)估計(jì)的變更。3、重要合同事項(xiàng)。4、重要投資事項(xiàng)。5、對(duì)現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)。附件：1、資產(chǎn)負(fù)債表環(huán)比分析、資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)分析2、利潤表環(huán)比分析、利潤比結(jié)構(gòu)分