財(cái)務(wù)管理某某公司固定資產(chǎn)管理制度程序.doc

某某公司固定資産管理制度目錄1.0目的 42.0范圍 43.0實(shí)行財(cái)產(chǎn)綜合核算管理的分工負(fù)責(zé)制 44.0固定資產(chǎn)的購置與建設(shè)程序 45.0固定資產(chǎn)的調(diào)撥程序 46.0固定資產(chǎn)的處理與報(bào)廢57.0固定資產(chǎn)審核批準(zhǔn)權(quán)限 58.0表單 59.0附件 61.0目的： 為加強(qiáng)公司的固定資產(chǎn)的管理工作，特制定本辦法。2.0范圍：2.1固定資產(chǎn)范圍：指單位價值在人民幣2,000元以上，且使用期限超過一年的車輛、設(shè)備、房屋及建筑物等。2.2低值易耗品范圍：低值易耗品是指單位價值在2,000元以下、200元以上（含200元），使用年限一年以上的有形設(shè)備、工具、器件等物資。低值易耗品的管理辦法另行規(guī)定。2.3本制度執(zhí)行范圍：公司所有的固定資産的采購、驗(yàn)收、登記、保管、報(bào)廢等工作。公司所有無形資産的采購、驗(yàn)收、登記、維護(hù)、升級等工作比照此制度執(zhí)行。3.0財(cái)產(chǎn)綜合核算管理的分工負(fù)責(zé)制3.1財(cái)產(chǎn)主管部門：總辦負(fù)責(zé)監(jiān)督管理公司所有固定資產(chǎn)。3.2財(cái)產(chǎn)使用部門：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的合理使用，保管維修；在總辦、財(cái)務(wù)部監(jiān)督下執(zhí)行固定資產(chǎn)登記管理、建設(shè)和購置、處置和報(bào)廢等業(yè)務(wù)3.2.1各固定資產(chǎn)使用部門設(shè)立專職或兼職管理員，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)具體管理。3.2.2各使用部門應(yīng)該建立相應(yīng)的使用明細(xì)帳，定期記錄使用、保養(yǎng)、修理等情況3.3財(cái)產(chǎn)預(yù)算、核算管理部門：為本公司財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的預(yù)算管理，核算，綜合價值管理，全面掌握固定資產(chǎn)的增減變化情況，每年組織清查盤點(diǎn)一次。3.3.1公司資本性支出（包括固定資産支出、無形資産支出）采用預(yù)算管理制度。在每年末由各部門負(fù)責(zé)將下一年需要增加的固定資産報(bào)財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部編制固定資産支出預(yù)算，按相應(yīng)審批權(quán)限報(bào)批后編制進(jìn)公司的總預(yù)算。超出預(yù)算的資本性支出需要由總公司總辦批準(zhǔn)。3.3.2財(cái)務(wù)部按照固定資產(chǎn)類別、名稱、規(guī)格型使用部門、和存放地點(diǎn)，統(tǒng)一編號，編制固定資產(chǎn)目錄，建立固定資產(chǎn)臺帳和檔案。.中國最大的資料庫下載4.0固定資產(chǎn)的購置與建設(shè)程序4.1申請購建：請購部門于申請?jiān)鎏砉潭ㄙY產(chǎn)時，應(yīng)填寫請購單，經(jīng)部門經(jīng)理審核，并注明請購日期、請購單位、用途說明、品名、規(guī)格、數(shù)量、需要日期、建議廠商等資料。價值大于人民幣100,000元的要單獨(dú)立項(xiàng)，提交固定資產(chǎn)申購評估報(bào)告，對固定資產(chǎn)的必要性、技術(shù)改良效果、投資效益及回收期等進(jìn)行說明。；4.2初步審批：先由財(cái)務(wù)部根據(jù)本年度資本性支出預(yù)算進(jìn)行審批，再交由副總經(jīng)理審批。對于超出本年度資本性支出預(yù)算的固定資產(chǎn)采購，需要經(jīng)副總經(jīng)理審批后報(bào)總公司總辦審查批準(zhǔn)。4.3詢價：采購部門接到經(jīng)初步批準(zhǔn)的請購單后，應(yīng)先向供貨商詢價，并取得廠商之報(bào)價單，進(jìn)行比價，以報(bào)價較低且品質(zhì)佳之核準(zhǔn)廠商為采購對象，單批次5萬以下（含）尋找至少兩家以上的供應(yīng)商進(jìn)行詢價比價；單批次5萬以上至30萬尋找至少三家以上的供應(yīng)商進(jìn)行招標(biāo)采購；單批次30萬以上尋找至少三家以上的供應(yīng)商進(jìn)行招標(biāo)采購并組織招標(biāo)小組確定出最優(yōu)方案。將相關(guān)內(nèi)容填列請購單上，經(jīng)過招標(biāo)的應(yīng)該附帶標(biāo)書主要部分。4.4審核批準(zhǔn)：采購部門將請購單及其相關(guān)價格信息按照公司審批權(quán)限表，交由相關(guān)審批人審批；4.5對外訂貨：采購部依據(jù)審批后的請購單在ERP系統(tǒng)中下采購單，由采購部門負(fù)責(zé)對外訂貨。單臺10,000元以上或單批10,000元以上的采購，應(yīng)與廠商簽訂購買合同。合同一式二份，由總辦負(fù)責(zé)簽訂，采購部與供貨商分別留存一份；采購部應(yīng)復(fù)印一份留存，原件與發(fā)票交財(cái)務(wù)做為付款入帳之依據(jù)。4.6建設(shè)安裝：由總辦和采購、使用部門共同負(fù)責(zé)監(jiān)督施工單位施工，按合同或工程進(jìn)度付款；4.7驗(yàn)收入庫：固定資產(chǎn)送達(dá)時，在總辦監(jiān)督下，由請購部門、使用部門、采購人員和相關(guān)技術(shù)人員會同點(diǎn)收數(shù)量、檢查品質(zhì)及規(guī)格是否與請購單相符，填寫固定資產(chǎn)驗(yàn)收單。驗(yàn)收后，在ERP系統(tǒng)中入庫。4.8領(lǐng)出使用：使用部門辦理出庫手續(xù)，領(lǐng)出固定資產(chǎn)進(jìn)行使用；并登記相關(guān)檔案。財(cái)務(wù)部同時在ERP系統(tǒng)中建立新固定資產(chǎn)檔案；并由負(fù)責(zé)管理固定資産的人員將印有新固定資産編號的標(biāo)簽貼在相應(yīng)資産上。4.9結(jié)算付款：根據(jù)審批后的固定資產(chǎn)請購單（購建報(bào)告），采購單、驗(yàn)收單、采購（工程）合同、完工交接單、竣工決算、發(fā)票收據(jù)等憑證單據(jù)，到財(cái)務(wù)部辦理付款結(jié)算手續(xù)。5.0固定資產(chǎn)的調(diào)撥程序5.1固定資產(chǎn)的調(diào)撥根據(jù)需要由調(diào)出部門或調(diào)入部門提出意見。填寫調(diào)撥申請單；5.2交由公司總辦、財(cái)務(wù)部審核；5.3由公司總辦負(fù)責(zé)監(jiān)督調(diào)出部門和調(diào)入部門進(jìn)行交接；5.4報(bào)財(cái)務(wù)部備案。6.0固定資產(chǎn)的處理與報(bào)廢6.1固定資產(chǎn)的停用、出售或報(bào)廢，均由保管使用部門提出意見。填寫報(bào)廢申請單；6.2交由公司總辦、財(cái)務(wù)部審核；6.3由負(fù)責(zé)處理部門列出處理方案及可能的處理價格；6.4依據(jù)權(quán)限審批表，報(bào)相應(yīng)審批人審批；6.5報(bào)財(cái)務(wù)部審核后做帳務(wù)處理。7.0固定資產(chǎn)審批權(quán)限參見附件：公司固定資産審核批準(zhǔn)權(quán)限表8.0表單 8.1某某固定資產(chǎn)請購單 8.2某某固定資產(chǎn)調(diào)撥申請單8.3某某公司固定資產(chǎn)報(bào)廢處理申請單 9.0附件 9.1附件：固定資産審核批準(zhǔn)權(quán)限表某某公司固定資產(chǎn)請購單申請人：部門：申請日期：要求使用日期：資產(chǎn)名稱： 規(guī)格：資產(chǎn)用途：估計(jì)單價： 數(shù)量 ： 總金額：建議廠家：初步審核部門 財(cái) 是 否經(jīng)理 務(wù) 超預(yù)算 副總 集團(tuán)經(jīng)理 總辦 詢價廠商一： 價格：廠商二： 價格：廠商三： 價格：選擇廠商及原因：審核情況部門 財(cái) 副總 總經(jīng)理 務(wù) 經(jīng)理 經(jīng)理 合同編號： 價格： 首付：付款方式支票 電匯臺頭： 帳號： 開戶行： 發(fā)票齊備 延期 估計(jì)發(fā)票到期日： 提款情況提款金額: 提款人: 出納確認(rèn): 財(cái)務(wù)收到發(fā)票確認(rèn)確認(rèn)人: 發(fā)票金額: 注：如金額涂改則此單視同作廢某某公司固定資調(diào)撥申請單資產(chǎn)名稱： 資産編號：規(guī)格：調(diào)出部門：調(diào)入部門：申請日期：調(diào)撥原因：審核情況調(diào)出部 調(diào)入部 財(cái) 副總 門經(jīng)理 門經(jīng)理 務(wù) 經(jīng)理 接收情況接收人: 資産狀況： 接收日期: 某某公司固定資報(bào)廢處理申請單申請人：部門：申請日期：要求使用日期：資產(chǎn)名稱： 規(guī)格：報(bào)廢原因：資産原值： 資産凈值 ： 購買日期： 資産殘值： 帳列尚可使用年限： (本欄由財(cái)務(wù)部填列)初步審核部門 財(cái) 副總經(jīng)理 務(wù) 經(jīng)理 資産變賣處理負(fù)責(zé)處理部門： 經(jīng)辦人： 部門經(jīng)理：詢價廠商一： 價格：廠商二： 價格：廠商三： 價格：選擇廠商及原因：審核情況部門 財(cái) 副總 總經(jīng)理 務(wù) 經(jīng)理 經(jīng)理 合同編號： 價格： 收款方式：現(xiàn)金 轉(zhuǎn)帳收款情況收款金額: 收款人: 出納確認(rèn): 注：如金額涂改則此單視同作廢附件一 : 某某公司固定資產(chǎn)審核批準(zhǔn)權(quán)限表審批人權(quán)限 單位：人民幣 元項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)理副總經(jīng)理總經(jīng)理、總