沙盤游戲規(guī)則的認識ppt課件.ppt

企業(yè)經(jīng)營ERP 手工沙盤模擬 沙盤模擬介紹及初步運行 組織準備模擬企業(yè)概況企業(yè)運營規(guī)則初始狀態(tài)設(shè)定實際模擬訓(xùn)練 企業(yè)運營流程 發(fā)給大家的資料清單 沙盤教具說明模擬企業(yè)概況初始狀態(tài)設(shè)定企業(yè)經(jīng)營規(guī)則ERP競爭模擬實戰(zhàn)市場預(yù)測分組競單表企業(yè)經(jīng)營過程記錄表 一 組織準備 沙盤結(jié)構(gòu)介紹 生產(chǎn)中心 營銷與規(guī)劃中心 物流中心 財務(wù)中心 制造業(yè)運營流程 一 組織準備 1 職能定位 營銷總監(jiān) 總裁CEO 運營總監(jiān) 財務(wù)總監(jiān) 財務(wù)助理 采購總監(jiān) 2 人員定位 一 組織準備 一 組織準備3 各部門職責(zé) 營銷與規(guī)劃中心 戰(zhàn)略規(guī)劃與市場營銷市場開拓規(guī)劃 確定企業(yè)需要開發(fā)哪些市場 可供選擇的有區(qū)域市場 國內(nèi)市場 亞洲市場和國際市場 市場開拓完成換取相應(yīng)的市場準入證 產(chǎn)品研發(fā)規(guī)劃 確定企業(yè)需要研發(fā)哪些產(chǎn)品 可供選擇的有P2 P3 P4 產(chǎn)品研發(fā)完成換取相應(yīng)的產(chǎn)品生產(chǎn)資格證 ISO認證規(guī)劃 確定企業(yè)需要爭取獲得哪些國際認證 包括ISO9000質(zhì)量認證和ISO14000環(huán)境認證 ISO認證完成換取相應(yīng)的ISO資格證 一 組織準備3 各部門職責(zé) 生產(chǎn)中心 生產(chǎn)組織廠房 大廠房和小廠房 大廠房可建6條生產(chǎn)線 小廠房內(nèi)可建4條生產(chǎn)線 已購置的廠房由廠房右上角擺放的價值表示 2 生產(chǎn)線標識 手工生產(chǎn)線 半自動生產(chǎn)線 全自動生產(chǎn)線 柔性生產(chǎn)線 表示企業(yè)已購置的設(shè)備 設(shè)備凈值在 生產(chǎn)線凈值 處顯示 3 產(chǎn)品標識 四種 P1 P2 P3 P4 一 組織準備3 各部門職責(zé) 物流中心 采購管理 庫存管理采購提前期 R1 R2原料的采購提前期為一個季度 R3 R4原料的采購提前期為兩個季度 原材料庫四個 分別用于存放R1 R2 R3 R4原料 每個價值為1M原料訂單 代表與供應(yīng)商簽訂的訂貨合同 用放在原料訂單處的空桶數(shù)量表示 成品庫四個 分別用來存放P1 P2 P3 P4產(chǎn)品 一 組織準備3 各部門職責(zé) 財務(wù)中心 會計核算 財務(wù)管理現(xiàn)金庫 用來存放現(xiàn)金 現(xiàn)金用灰?guī)疟硎?每個價值1M 銀行貸款 用放置在相應(yīng)位置上的空桶表示 每桶表示20M 長期貸款按年 短期貸款按季度 3 應(yīng)收 應(yīng)付賬款 用放置在相應(yīng)位置上的裝有現(xiàn)金的桶表示 分賬期的4 綜合費用 將發(fā)生的各項費用置于相應(yīng)區(qū)域 二 模擬企業(yè)概況 公司發(fā)展與股東期望 市場預(yù)測情況 市場預(yù)測表 P1產(chǎn)品是目前市場上的主流技術(shù) P2作為對P1的技術(shù)改良產(chǎn)品 也比較容易獲得大眾的認同P3和P4產(chǎn)品作為P系列產(chǎn)品里的高端技術(shù) 各個市場上對他們的認同度不盡相同 需求量與價格也會有較大的差異 本地市場區(qū)域市場國內(nèi)市場亞洲市場國際市場6年的預(yù)測 利潤表 資產(chǎn)負債表 單位 百萬 單位 百萬 企業(yè)目前的財務(wù)狀況及經(jīng)營成果 二 模擬企業(yè)概況 三 企業(yè)運營規(guī)則 1 市場劃分與市場準入 企業(yè)目前在本地市場經(jīng)營 新市場包括區(qū)域 國內(nèi) 亞洲 國際市場 1 市場劃分與市場準入 開發(fā)費用1M 年開發(fā)時間 區(qū)域市場 1年 國內(nèi)市場 2年 亞洲市場 3年 國際市場 4年開發(fā)費用按開發(fā)時間在年末平均支付 不允許加速投資市場開發(fā)完成后 領(lǐng)取相應(yīng)的市場準入證各市場開發(fā)可同時進行資金短缺時可隨時中斷或終止投入 注意 當某個市場開發(fā)完成后 該企業(yè)就取得了在該市場上經(jīng)營的資格 此后就可以在該市場上進行廣告宣傳 爭取客戶訂單了 對于所有已進入的市場來說 如果因為資金或其他方面的原因 企業(yè)某年不準備在該市場進行廣告投放 也必須投入1M的資金維持當?shù)剞k事處的正常運轉(zhuǎn) 否則被視為放棄了該市場再次進入市場是需要重新開發(fā) 2 銷售會議與訂單爭取 每年初各企業(yè)的銷售經(jīng)理與客戶 見面并召開銷售會議 根據(jù)市場 地位 產(chǎn)品廣告投入 市場廣告 順序選擇訂單 首先 由上年在該市場的訂單價值決定市場領(lǐng)導(dǎo)者 并由其最先選擇訂單 其次 按產(chǎn)品的廣告投入量的多少 依次選擇訂單 投入和市場需求及競爭態(tài)勢 按 注意 市場地位 針對每個市場而言 企業(yè)的市場地位根據(jù)上一年各企業(yè)的銷售額排列 銷售額最高的企業(yè)稱為該市場的 市場領(lǐng)導(dǎo)者 廣告投放廣告是分市場 分產(chǎn)品投放的 投入1M有一次選取訂單的機會 以后每多投2M增加一次選單機會 如 投入7M表示準備拿4張訂單 但是否能有4次拿單的機會則取決于市場需求 凈值態(tài)勢等 投入2M準備拿一張訂單 只是比投入1M的優(yōu)先拿到訂單 競單表 產(chǎn)品 廣告9K和14K兩欄 這兩欄的投入不是認證費用 而是取得認證之后的宣傳費用 該投入對整個市場所有產(chǎn)品有效 如果希望獲得標有 ISO9000 或 ISO14000 的訂單時 必須在相應(yīng)的欄目中投入1M的廣告費 每年年初新年度規(guī)劃會議后填寫競單表 決定廣告投入費用 交上來 爭取訂單廣告費用記入運營流程中的 參加訂貨會 登記銷售訂單 一項 注意 各個市場的產(chǎn)品數(shù)量有限 并非打廣告一定得到訂單 能分析 市場預(yù)測 商業(yè)間諜 得力的企業(yè)占優(yōu)勢 3 市場竟單實際操作 以P3為例 如果沒有特殊說明 普通訂單可以在當年內(nèi)任一季度交貨 如果由于產(chǎn)能不夠或其他原因 導(dǎo)致本年不能交貨 企業(yè)為此應(yīng)受到一下處罰 因不守信用市場地位下降一級 下一年該訂單必須最先交貨 交貨時扣除該張訂單總額的25 取整 作為違約金 卡片上標有 加急 字樣的訂單 必須在第一季度交貨 延期罰款處置同上所述 如果上年市場老大沒有按期交貨 市場地位下降 則本年該市場沒有老大如果訂單上標注了 ISO9000 或 ISO14000 那么要求生產(chǎn)單位必須取得了相應(yīng)認證并投放了認證的廣告費 兩個條件均具備 才能得到這張訂單 選單規(guī)則 起始年 廣告投入量決定了訂單選取的順序上年銷售額最高 無違約 即市場領(lǐng)導(dǎo)者 優(yōu)先 其次看本市場本產(chǎn)品廣告額 再看本市場廣告總額 再看市場銷售排名 若在同一產(chǎn)品上有多家企業(yè)的廣告投入相同 則按該市場上全部產(chǎn)品的廣告投入量決定選單順序 若市場的廣告投入量也相同 則按上年訂單銷售額的排名決定順序 否則通過招標方式選擇訂單 訂單爭取 在每年一度的銷售會議上 將綜合企業(yè)的市場地位 廣告投入 市場需求及企業(yè)間的凈值態(tài)勢等因素 按規(guī)定程序領(lǐng)取訂單 選單順序 首先 由上一年該市場的市場領(lǐng)導(dǎo)者最先選擇訂單 其次 按每個市場單一產(chǎn)品廣告投入量 其他企業(yè)依次選擇訂單 如果單一產(chǎn)品廣告投放相同 則比較該市場兩者的廣告總投入 如果該市場兩者的廣告總投入也相同 則根據(jù)上一年市場地位決定選單次序 若上一年兩者的市場地位相同 則采用非公開投標方式 注意 無論你投入多少廣告費 每次你只能選擇1張訂單 然后等待下一次選單機會 廣告費用年初支付 4 廠房購買 租賃與出售 年底決定廠房購買還是租賃 出售廠房計入4Q應(yīng)收款 購買后將購買價放在廠房價值處 廠房租入后 一年后可作租轉(zhuǎn)買 退租等處理 廠房不提折舊 注意 每年末支付廠房租金或購買廠房的費用 5 生產(chǎn)線購買 轉(zhuǎn)產(chǎn)與維護 出售 柔性線 1Q 購買 投資新生產(chǎn)線時按安裝周期平均支付投資 全部投資到位的下一個季度領(lǐng)取產(chǎn)品標識 開始生產(chǎn) 資金短缺時 任何時候都可以中斷投資 5 生產(chǎn)線購買 轉(zhuǎn)產(chǎn)與維護 出售 轉(zhuǎn)產(chǎn) 現(xiàn)有生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)生產(chǎn)新產(chǎn)品時可能需要一定轉(zhuǎn)產(chǎn)周期并支付一定轉(zhuǎn)產(chǎn)費用 最后一筆支付到期一個季度后方可更換產(chǎn)品標識 只有空生產(chǎn)線方可轉(zhuǎn)產(chǎn) 維護 當年在建的生產(chǎn)線和當年出售的生產(chǎn)線不用交維護費 當年建成的生產(chǎn)線需要交維修費 出售 出售生產(chǎn)線時 如果生產(chǎn)線凈值小于殘值 將凈值轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金 如果生產(chǎn)線凈值大于殘值 將相當于殘值的部分轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金 將差額部分作為費用處理 綜合費用 其他 折舊 每年按生產(chǎn)線凈值的1 3取整計算折舊 當年建成的生產(chǎn)線不提折舊 當生產(chǎn)線凈值小于3M時 每年提1M折舊 注意 生產(chǎn)線投資按安裝周期平均支付 投資完成后下一季度開始生產(chǎn)生產(chǎn)線的維護費用在 綜合管理費用明細表 中的項目是 保養(yǎng)費 生產(chǎn)線每年末支付 設(shè)備維護費 計提折舊 資金 產(chǎn)品 P2 P3 P4 原料訂單 6 產(chǎn)品生產(chǎn)與原材料采購 1 產(chǎn)品研發(fā)完成后 可以接單生產(chǎn)2 每條生產(chǎn)線同時只能有一個產(chǎn)品在線3 產(chǎn)品上線時需要支付加工費 1M 6 產(chǎn)品生產(chǎn)與原材料采購 根據(jù)上季度所下采購訂單接受相應(yīng)原料入庫 并按規(guī)定付款或計入應(yīng)付款 原料價格每個為1M 用空桶表示原材料訂貨 將其放在相應(yīng)的訂單位置上 R1 R2訂購必須提前一個季度訂貨 R3 R4訂購必須提前兩個季度訂貨 上線生產(chǎn)操作示例 以P2為例 R1原料庫 R2原料庫 現(xiàn)金 上線生產(chǎn)必須有原料 否則必須 停工待料 原材料在生產(chǎn)線上無產(chǎn)品時才能上線生產(chǎn) 一條生產(chǎn)線同一時間只能生產(chǎn)一個產(chǎn)品 開始生產(chǎn)時按產(chǎn)品結(jié)構(gòu)要求將原料放在生產(chǎn)線上并支付加工費 各條生產(chǎn)線生產(chǎn)產(chǎn)品的加工費均為1M 各線不能同時生產(chǎn)兩個產(chǎn)品 加工費記入工人工資 7 產(chǎn)品研發(fā) 新產(chǎn)品研發(fā)投資可以同時進行 按季度平均支付或延期 資金短缺時可以中斷 但只有完成投資后方可接單生產(chǎn) 研發(fā)投資計入綜合費用 研發(fā)投資完成后持全部投資換取產(chǎn)品生產(chǎn)資格證 P2研發(fā) P3研發(fā) P4研發(fā) 產(chǎn)品研發(fā)投資在每季度支付 完成投資后換取產(chǎn)品生產(chǎn)資格 下一季度開始生產(chǎn)產(chǎn)品 8 市場開發(fā)和ISO認證 ISO9000資格 ISO14000資格 本地市場準入 區(qū)域市場準入 國內(nèi)市場準入 亞洲市場準入 國際市場準入 每年末支付市場開拓費用和ISO資格認證投資費用 完成投資后 獲得相應(yīng)資質(zhì) 下一年開始使用該資質(zhì) 9 融資貸款與資金貼現(xiàn) 長期貸款最長期限為5年 短期貸款及高利貸期限為1年 不足1年的按1年計息 長期貸款每年需還利息 短期貸款到期時還本付息 資金貼現(xiàn)在有應(yīng)收款時隨時可以進行 金額是7的倍數(shù) 不論應(yīng)收款期限長短 拿出每7M需交1M的貼現(xiàn)費 貸款只能是20的倍數(shù) 每年末支付市場開拓費用和ISO資格認證投資費用 完成投資后 獲得相應(yīng)資質(zhì) 下一年開始使用該資質(zhì) 10 綜合費用與折舊 稅金 管理費用每個季度支付1M 四 企業(yè)經(jīng)營基本流程操作 1 每年運行流程操作 損益表 資產(chǎn)負債表 單位 百萬 單位 百萬 2 編制本年財務(wù)報表 利潤留存為上年的利潤留存與年度凈利之和 即不進行利潤分配 1 企業(yè)經(jīng)營的本質(zhì) 企業(yè)利用一定的經(jīng)濟資源 通過向社會提供產(chǎn)品和服務(wù) 獲取利潤 凈利潤 稅金 利息 折舊 費用 直接成本 關(guān)注 五 有關(guān)基本理論和方法 開源 努力擴大銷售 節(jié)流 盡力降低成本 經(jīng)營績效評估 ROA ROE 2 透視經(jīng)營的利器 假設(shè)其他條件不變 息稅前利潤在現(xiàn)有基礎(chǔ)上增加20 情況如何 假設(shè)其他條件不變 息稅前利潤在現(xiàn)有基礎(chǔ)上減少30 情況又如何 負債經(jīng)營 用他人的錢去賺錢 分析工具 杜邦財務(wù)分析體系 利潤表 資產(chǎn)負債表 單位 百萬 單位 百萬 企業(yè)目前的財務(wù)狀況及經(jīng)營成果 六 初始狀態(tài)設(shè)定 財務(wù)中心 長期貸款40M 現(xiàn)金20M 應(yīng)收賬款15M 生產(chǎn)中心 廠房40M 設(shè)備價值13M P1在制品8M 4個 P1產(chǎn)品 P1產(chǎn)品 P1產(chǎn)品 P1產(chǎn)品 3M 3M 3M 4M 3Q 2Q 1Q 1Q 2Q 3Q 1Q 2Q 物流中心 P1成品6M 3個 R1原料3M 3個 R1訂單2M 2個 營銷與規(guī)劃中心 已取得P1生產(chǎn)資格 已擁有本地市場 五 模擬訓(xùn)練 1 銷售會議完成后 請將市場訂單登記在本表中 交貨時填寫 2 每年運行流程 起始年說明1 不進行任何貸款2 不投資新的生產(chǎn)線3 不進行產(chǎn)品研發(fā)4 不購買新廠房5 不開拓新市場6 不進行ISO認證7 每季度下1個R1原料的采購訂單8 生產(chǎn)持續(xù)進行 運營流程解釋 年初4項工作 新年度規(guī)劃會議參加訂貨會 登記銷售訂單參加訂貨會 廣告投放登記銷售訂單 營銷總監(jiān)負責(zé)將訂單登記在 訂單登記表 中 將廣告費放置在沙盤上的 廣告費 位置財務(wù)總監(jiān)記錄支出的廣告費制訂新年度計劃支付應(yīng)付稅金 從現(xiàn)金中取出放置在 稅金 處并做好現(xiàn)金收支記錄 短期貸款用空桶表示 放置于相應(yīng)位置 只有在季初可以申請原材料入庫 采購總監(jiān)將原材料訂單區(qū)中的空桶向原料庫方向推進一格 向財務(wù)總監(jiān)申請原料款 支付給供應(yīng)商 換取相應(yīng)的原料 現(xiàn)金支付 財務(wù)總監(jiān)做好現(xiàn)金收支記錄投資新生產(chǎn)線 投資新設(shè)備時 運營總監(jiān)向指導(dǎo)老師領(lǐng)取新生產(chǎn)線標識 翻轉(zhuǎn)放置于某廠房相應(yīng)位置 其上放置與該生產(chǎn)線安裝周期相同的空桶數(shù) 每個季度向財務(wù)總監(jiān)申請建設(shè)資金額度 設(shè)備總購買價值 安裝周期 財務(wù)總監(jiān)做好現(xiàn)金收支記錄 在全部投資完成后的下一季度 將生產(chǎn)線標識翻轉(zhuǎn)過來 領(lǐng)取產(chǎn)品標識 可以開始投入使用 變賣生產(chǎn)線 當生產(chǎn)線上的在制品完工后 可以變賣 凈值和殘值生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn) 如果需要轉(zhuǎn)產(chǎn)且該生產(chǎn)線需要一定的轉(zhuǎn)產(chǎn)周期及轉(zhuǎn)產(chǎn)費用 請運營總監(jiān)翻轉(zhuǎn)生產(chǎn)線標識 按季度向財務(wù)總監(jiān)申請并支付轉(zhuǎn)產(chǎn)費用 停工滿足轉(zhuǎn)產(chǎn)周期要求并支付全部的轉(zhuǎn)產(chǎn)費用后 再次翻轉(zhuǎn)生產(chǎn)線標識 領(lǐng)取新的產(chǎn)品標識 開始新的生產(chǎn) 財務(wù)總監(jiān)做好現(xiàn)金收支記錄 生產(chǎn)線一旦建設(shè)完成 不得在各廠房間隨意移動按訂單交貨 必須按訂單整單交貨產(chǎn)品研發(fā)投資 運營總監(jiān)向財務(wù)總監(jiān)申請研發(fā)資金 置于相應(yīng)產(chǎn)品生產(chǎn)資格位置 支付行政管理費 每個季度1M 年末6項工作 支付利息 從現(xiàn)金庫中取出 置于 利息 處 支付設(shè)備維護費 每條生產(chǎn)線支付1M的維護費支付租金 購買廠房 如果購買 財務(wù)總監(jiān)取出與廠房價值相等的現(xiàn)金置于沙盤上的廠房價值處 如果租賃 置于 租金 處計提折舊 折舊 原有設(shè)備價值 3 向下取整 新市場開拓 ISO資格認證投資 取出現(xiàn)金置于要開拓的市場 認證的區(qū)域 3 填寫商品核算統(tǒng)計表 五 模擬訓(xùn)練 4 填寫費用明細表 五 模擬訓(xùn)練 損益表 資產(chǎn)負債表 單位 百萬 單位 百萬 2 編制本年財