財務部工作手冊3（推薦126）.doc

深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號HFWY.QR/CW修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標題 財務部工作手冊目錄頁 碼第 1 頁 共3 頁編制王某某審核王某某批準卜某某序號 文件編號 文件名稱 頁數(shù)01 HFWY.QP-5.5.1-05 財務部崗位設置及職責0602 HFWY.WI/CW-01 現(xiàn)金管理規(guī)程0303 HFWY.QR/CW-001 現(xiàn)金日報表0104 HFWY.QR/TY-054 現(xiàn)金借款單0105 HFWY.WI/CW-02 銀行存款管理規(guī)程0206 HFWY.QR/TY-055 支票審批單0107 HFWY.WI/CW-03 備用金管理規(guī)程0208 HFWY.QR/CW-002 現(xiàn)金盤點檢查情況表0109 HFWY.WI/CW-04 應收帳款管理規(guī)程0210 HFWY.QR/CW-003 應收帳款余額表0111 HFWY.QR/CW-004 應收帳款壞帳申請表0112 HFWY.QR/CW-005 應收帳款確認函0113 HFWY.WI/CW-05 固定資產(chǎn)管理規(guī)程0614 HFWY.QR/CW-006 固定資產(chǎn)卡片0115 HFWY.QR/TY-056 固定資產(chǎn)增加申請表0116 HFWY.QR/TY-057 固定資產(chǎn)減少與報廢申請表0117 HFWY.QR/TY-058 固定資產(chǎn)維修申請表0118 HFWY.QR/TY-059 固定資產(chǎn)維修（驗收）表0119 HFWY.QR/CW-007 固定資產(chǎn)盤點表0120 HFWY.QR/CW-008 固定資產(chǎn)驗收單0121 HFWY.QR/CW-009 固定資產(chǎn)調(diào)拔單0122 HFWY.QR/CW-010 固定資產(chǎn)編碼明細表0123 HFWY.WI/CW-06 低值易耗品管理規(guī)程0324 HFWY.QR/TY-060 物品報廢單01深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號HFWY.QR/CW修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標題 財務部工作手冊目錄頁 碼第 2 頁 共3 頁編制王某某審核王某某批準卜某某序號 文件編號 文件名稱 頁數(shù)25 HFWY.QR/CW-011 低值易耗品盤存表0126 HFWY.QR/CW-012 低值易耗品編碼明細表0127 HFWY.WI/CW-07 報銷付款規(guī)程0428 HFWY.QR/TY-061 報銷單據(jù)粘貼單0129 HFWY.QR/CW-013 現(xiàn)金支出證明單0130 HFWY.QR/CW-014 費用報銷單0131 HFWY.QR/TY-062 付款呈批表0132 HFWY.QR/TY-063 招待費用審批表0133 HFWY.QR/TY-064 費用標準一覽表0134 HFWY.WI/CW-08 服務收費管理規(guī)程0535 HFWY.QR/TY-065 收費通知單0136 HFWY.QR/TY-066 費用催繳通知單0137 HFWY.QR/CW-015 應收/實收費用明細表 0138 HFWY.QR/TY-067 費用收繳明細表0139 HFWY.QR/TY-068 收費通知單派發(fā)情況記錄表0140 HFWY.QR/TY-069 娛樂室商品銷售日報表0141 HFWY.WI/CW-09 工資管理規(guī)程0242 HFWY.WI/CW-10 工資發(fā)放規(guī)程0343 HFWY.QR/CW-016 工資表0144 HFWY.WI/CW-11 資金管理規(guī)程03 45 HFWY.WI/CW-12 財務分析撰寫規(guī)程0346 HFWY.QR/CW-017 企業(yè)財務分析表0147 HFWY.WI/CW-13 會計檔案管理規(guī)程0348 HFWY.QR/CW-018 財務部會計檔案查閱/復制登記表 01深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號HFWY.QR/CW修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標題 財務部工作手冊目錄頁 碼第 3 頁 共3 頁編制王某某審核王某某批準卜某某序號 文件編號 文件名稱 頁數(shù)49 HFWY.QR/CW-019 會計檔案登記冊0150 HFWY.WI/CW-14 票據(jù)與印鑒的管理規(guī)程0351 HFWY.QR/CW-020 支票使用明細表0352 HFWY.QR/CW-021 收據(jù)領用登記表0153 HFWY.QR/CW-022 發(fā)票領用登記表0154 HFWY.WI/CW-15 財務人員培訓管理規(guī)程0555 HFWY.QR/CW-023 財務部培訓計劃表0156 HFWY.WI/CW-16 服裝管理規(guī)程0657 HFWY.QR/CW-024 服裝發(fā)放登記表0158 HFWY.WI/CW-17 會計事務處理規(guī)程0659 HFWY.QR/TY-070 本體維修基金收支表0160 HFWY.QR/TY-071 管理費收支表0161 HFWY.WI/CW-18 納稅申報管理規(guī)程03深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號HFWY.QP-5.5.1-05修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標題 財務部崗位設置及職責頁 碼第 1 頁 共5 頁編制王某某審核王某某批準卜某某1.0 目的加強公司的財務工作，充分發(fā)揮財務在經(jīng)營管理中的作用。2.0 適用范圍適用于物業(yè)公司財務部和相關財務人員。3.0 崗位設置經(jīng) 理（1人） 實物資產(chǎn)管理員（1人）出 納（1人）成本會計（1人）主管會計（1人） 4.0 職責4.1 財務部職責4.1.1 在總經(jīng)理的直接領導下，開展財務部工作。4.1.2 嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)制度，遵守和維護國家財經(jīng)紀律，貫徹實施企業(yè)財務通則 和企業(yè)會計準則。4.1.3 建立和健全公司內(nèi)部各項會計核算、實物資產(chǎn)管理制度和財務管理制度。4.1.4 負責以管理處為單位（獨立核算）、公司匯總報表（即實行二級會計核算）。4.1.5 負責督促各單位收取款項，及時回籠資金。4.1.6 負責支付款項，控制成本費用開支。4.1.7 負責物業(yè)代扣代繳費用的收入、支付。4.1.8 負責員工工資的計算、發(fā)放及代扣稅金的辦理。4.1.9 負責按物業(yè)法規(guī)要求，提供公告所需數(shù)據(jù)。4.1.10 負責物業(yè)“兩金”（指本體基金和公用基金）的收、支核算。4.1.11 負責編制、核算、考核年度財務經(jīng)營計劃。4.1.12 負責相關合同的評審。深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號HFWY.QP-5.5.1-05修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標題 財務部崗位設置及職責頁 碼第 2 頁 共5 頁編制王某某審核王某某批準卜某某4.1.13 負責物業(yè)應交稅款的計算、繳交。4.1.14 負責會計報表、統(tǒng)計報表的編制。4.1.15 負責編寫財務分析，為決策提供依據(jù)。4.1.16 負責固定資產(chǎn)和低值易耗品（含服裝）的管理。4.1.17 負責內(nèi)部審計。4.1.18 負責組織、實施會計電算化。4.2 各崗位職責4.2.1 經(jīng)理職責A. 在總經(jīng)理的直接領導下，負責財務部的管理工作，向總經(jīng)理負責；B. 負責公司資金、成本、費用的管理，為總經(jīng)理提供決策依據(jù)；C. 負責制定、貫徹、落實各項財務管理制度；D. 負責向總經(jīng)理匯報財務計劃執(zhí)行情況；E. 負責審核收、支業(yè)務；F. 負責審核會計憑證、會計報表及相關會計數(shù)據(jù)；G. 負責督促辦稅員及時繳納稅款；H. 負責審核材料（含辦公用品）采購計劃；I. 負責審核實物資產(chǎn)的增加、減少、維修申請；J. 負責組織新接物業(yè)的費用測算及資金安排工作；K. 負責組織公司年度財務計劃的編制和考核工作；L. 負責組織并處理上級公司和關聯(lián)單位的往來業(yè)務；M. 負責對本部門員工的培訓及考核工作；N. 完成公司領導交辦的其他工作。4.2.2 主管會計職責A. 在財務經(jīng)理的直接領導下，負責會計核算工作，向經(jīng)理負責；B. 負責總帳和明細分類帳帳戶的設置和帳務處理；深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號HFWY.QP-5.5.1-05修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標題 財務部崗位設置及職責頁 碼第 3 頁 共5 頁編制王某某審核王某某批準卜某某C. 負責核對報銷業(yè)務的單據(jù)是否合法、手續(xù)是否齊全、金額是否正確；D. 負責編制會計憑證、錄入電腦帳；E. 負責編制會計報表、現(xiàn)金流量表；F. 負責出具管理費收支、房屋本體維修基金收支的數(shù)據(jù)；G. 負責計算稅款、辦理納稅；H. 負責增值稅專用發(fā)票的購買、保管及核銷；I. 負責會計檔案（含財務軟件）的建立及保管；J. 負責查詢帳目，保證帳帳、帳表、帳證相符；K. 負責集團公司內(nèi)部的往來核算；L. 負責經(jīng)營考核計劃的數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作；M. 負責部門共用物品的保管；N. 完成經(jīng)理交辦的其他工作。4.2.3 成本會計職責A. 在財務經(jīng)理的直接領導下，負責成本核算工作，向經(jīng)理負責；B. 負責登記手工明細帳和總分類帳；C. 負責根據(jù)不同的管理服務對象建立應收明細，登記三級分類帳；D. 負責倉庫的盤點和材料核算；E. 負責公司品質(zhì)月檢中的財務考核；F. 負責核對物業(yè)狀況（指出售/出租/空置等）統(tǒng)計表；G. 負責未收費用及滯納金的統(tǒng)計及計算；H. 負責發(fā)票（增值稅發(fā)票除外）、收據(jù)的保管和核銷；I. 負責檢查、指導發(fā)票的正確使用；J. 負責計算編制員工工資；K. 負責盤點出納現(xiàn)金；L. 負責支出合同或協(xié)議的保管；深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號HFWY.QP-5.5.1-05修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標題 財務部崗位設置及職責頁 碼第 4 頁 共5 頁編制王某某審核王某某批準卜某某M. 完成經(jīng)理交辦的其他工作。4.2.4 出納職責A. 在經(jīng)理的直接領導下，負責現(xiàn)金的收入、支付，向經(jīng)理負責；B. 負責保管現(xiàn)金、支票、有價證券、財務專用章、發(fā)票專用章及相關資料；C. 負責核對原始票據(jù)的合理、合法性；D. 負責辦理個人所得稅的申報；E. 負責編制現(xiàn)金/銀行日報表、銀行余額調(diào)節(jié)表；F. 負責登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，日清月結(jié)；G. 負責盤點各單位的周轉(zhuǎn)金；H. 負責員工工資的發(fā)放；I. 負責收入合同或協(xié)議的管理，保證款項入庫；J. 負責檢查、核對收款員日記帳；K. 負責購買發(fā)票、收據(jù)、支票等票據(jù)；L. 完成經(jīng)理交辦的其他工作。4.2.5 資產(chǎn)管理員職責A. 在經(jīng)理的直接領導下，負責實物資產(chǎn)（含固定資產(chǎn)、低值易耗品）管理工作；B. 負責對各單位資產(chǎn)管理的業(yè)務指導；C. 負責建立實物資產(chǎn)卡片和實物資產(chǎn)臺帳；D. 負責實物資產(chǎn)的增加、減少、維修、更新等手續(xù)的辦理；E. 負責對實物資產(chǎn)的驗收入庫；F. 負責辦理實物資產(chǎn)的出庫：G. 負責檢查各單位實物資產(chǎn)的狀況；H. 負責監(jiān)督實物資產(chǎn)的維修；I. 負責保存實物資產(chǎn)相關的資料；J. 負責直接辦理資產(chǎn)搬遷的協(xié)調(diào)配合；深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號HFWY.QP-5.5.1-05修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標題 財務部崗位設置及職責頁 碼第 5 頁 共5 頁編制王某某審核王某某批準卜某某K. 負責對長期閑置的實物資產(chǎn)提出處理建議。L. 負責實物資產(chǎn)的盤點工作；M. 負責公司本部的倉庫管理工作；N. 完成上級交辦的其他工作。深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號HFWY.WI/CW-01修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標題 現(xiàn)金管理規(guī)程頁 碼第1頁 共 3 頁編制王某某審核王某某批準卜某某1.0 目的規(guī)范現(xiàn)金管理，以保證現(xiàn)金收、支、存的合理性及安全性。2.0 適用范圍適用于物業(yè)公司及下屬各單位周轉(zhuǎn)金的日常管理。3.0 職責3.1 出納員負責現(xiàn)金收取、支付及庫存保管工作。3.2 財務部會計負責現(xiàn)金的核算工作。3.3 財務部經(jīng)理負責現(xiàn)金管理、核算工作的監(jiān)督。4.0 工作程序4.1 現(xiàn)金管理的基本原則4.1.1 現(xiàn)金收付與帳務處理的崗位分別設置。經(jīng)管現(xiàn)金收付的人員，不能登記會計記錄；登記會計記錄的人員，不能經(jīng)管現(xiàn)金。4.1.2 現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出須分開處理，不得“坐支”。所有收入及時入帳，支出應憑有效的核準手續(xù)，不得以收取的收入直接支付款項。4.1.3 庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金日記帳余額應核對相符，做到日清月結(jié)。嚴禁以“白條”抵沖或挪用現(xiàn)金。4.2 現(xiàn)金收入的管理4.2.1 現(xiàn)金收入的范圍：A. 向住戶收繳的管理服務費、本體維修基金等；B. 租賃收入；C. 為住戶代收的水、電、電話費等；D. 為客戶提供的各項有償服務收費；E. 各種押金；F. 各種違約金、滯納金；G. 各種賠償款；深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號HFWY.WI/CW-01修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標題 現(xiàn)金管理規(guī)程頁 碼第2頁 共 3 頁編制王某某審核王某某批準卜某某H. 物品清理收益；I. 其他收入。4.2.2 出納員在收取現(xiàn)金時填制收款收據(jù)（或繳款單），并在原始憑據(jù)加蓋“現(xiàn)金收訖”章。4.2.3 收到款項應于當日下午4：30分之前點清入庫，如超過庫存限額，應填制現(xiàn)金繳款單送存銀行。如特殊原因不能送存銀行的，須報財務部經(jīng)理批準并于次日存入銀行。4.2.4 出納定期（一般為每10天）將收入資料整理并傳遞會計人員進行帳務處理。4.3 現(xiàn)金支付管理4.3.1 現(xiàn)金支付的范圍：A. 工資、獎金、津貼和福利補助等；B. 退職金、撫恤金等；C. 出差人員隨身攜帶的零星差旅費；D. 轉(zhuǎn)帳起點（1000元）以下的零星物資；E. 小額工程款或不能以轉(zhuǎn)帳支付的；F. 中國人民銀行規(guī)定的其他支出。4.3.2 現(xiàn)金支付的規(guī)定：A. 出納支出現(xiàn)金應遵守費用報銷程序的規(guī)定；B. 原則上員工私用現(xiàn)金不借支。如特殊原因借支，須經(jīng)總經(jīng)理批準；C. 借出現(xiàn)金一個月內(nèi)歸還或沖帳。如逾期，財務部將在借款人當月工資中扣除；D. 現(xiàn)金從庫存現(xiàn)金限額中開支，不足向開戶銀行提取，但不得從現(xiàn)金收入中直接支付；E. 收款員不可支出現(xiàn)金（備用金的使用除外）；F. 出納現(xiàn)金支出后在原始憑單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。4.3.3 出納每10天將現(xiàn)金付出資料整理交會計人員進行帳務處理。4.4 庫存現(xiàn)金的保留4.4.1 規(guī)定庫存現(xiàn)金限額為人民幣5000元，港幣2000元。深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號HFWY.WI/CW-01修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標題 現(xiàn)金管理規(guī)程頁 碼第3頁 共 3 頁編制王某某審核王某某批準卜某某4.4.2 超出限額的現(xiàn)金存入銀行，現(xiàn)金不足時向銀行提取。提取現(xiàn)金須由出納員填寫支票審批單經(jīng)財務經(jīng)理簽名、總經(jīng)理批準。4.4.3 出納員根據(jù)收支憑據(jù)登記現(xiàn)金日記帳。4.4.4 每日下班前，出納員應核對現(xiàn)金庫存與日記帳的余額是否相符。如無誤，則將庫存現(xiàn)金存入保險柜。4.4.5 出納員在每次離崗前必須仔細檢查保險柜密碼、門鎖的關閉情況，并將保險柜鑰匙隨身攜帶、妥善保管。4.4.6 本程序中的4.4.4至4.4.5條款收款員同樣須遵守。4.5 現(xiàn)金資料的保管 現(xiàn)金收、支業(yè)務的資料，由財務部會計進行帳務處理后，加密在財務部長期保存。5.0 相關文件和記錄5.1 費用報銷規(guī)程 HFWY.WI/CW-075.2 現(xiàn)金日報表 HFWY.QR/CW-0015.3 現(xiàn)金借款單 HFWY.QR/TY-054 受控文件未經(jīng)批準不得復制 生效日期：2003 年2月10日深圳某物業(yè)管理公司財務部現(xiàn)金日報表編號：HFWY.QR/CW001 版本：A/0 序號：項 目昨日余額收 入支 出本日余額備 注新：工：湖：現(xiàn) 金人民幣借條：現(xiàn)金：港 幣銀行存款*銀行新：工：湖：*銀行*銀行*銀行*銀行*銀行小 計港幣存款*銀行新：工：湖：*銀行小 計制表日期： 年 月 日 制表人：深圳某物業(yè)管理公司 現(xiàn) 金 借 款 單編號：HFWY.QR/TY054 版本：A/0 序號：借 款 人所在部門借款日期 年 月 日借款用途大 寫 幣： 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分小寫：￥部門負責人意 見總 經(jīng) 理審 批財務部經(jīng)理意 見深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號HFWY.WI/CW-02修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標題 銀行存款管理規(guī)程頁 碼第1頁 共 3 頁編制王某某審核王某某批準卜某某1.0 目的規(guī)范銀行存款管理，以保證銀行存款收、支、存的合理使用。2.0 適用范圍適用于物業(yè)管理公司的銀行存款的范圍。3.0 職責3.1 出納員負責具體辦理銀行存款業(yè)務。3.2 財務部會計負責銀行存款的會計核算工作。3.3 財務部經(jīng)理負責監(jiān)督銀行存款管理工作4.0 工作程序4.1 銀行存款管理的原則4.1.1 出納員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務帳目的登記工作。4.1.2 所有收入除保留庫存現(xiàn)金限額（人民幣5000元、港幣2000元）外，應及時送存銀行。4.1.3 超出現(xiàn)金使用范圍或公司規(guī)定現(xiàn)金結(jié)算金額（人民幣1000元）的款項支付必須通過銀行存款帳戶進行結(jié)算。4.2 銀行結(jié)算方式 公司的貨幣資金業(yè)務可采用的銀行結(jié)算方式，包括：4.2.1 支票：在本省區(qū)域內(nèi)廣泛使用的票據(jù)。支票的提示付款期限為10日內(nèi)，在普通支票左上角劃兩條平行線的則為劃線支票只能轉(zhuǎn)帳不能提現(xiàn)；轉(zhuǎn)帳支票可以背書轉(zhuǎn)讓。4.2.2 委托方式：公司委托銀行向付款人收取管理費、電費、水費等或委托銀行代為支付款項的結(jié)算方式。4.2.3 匯兌：公司辦理異地之間的款項結(jié)算方式，分為電匯和信匯。4.3 銀行帳戶管理深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號HFWY.WI/CW-02修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標題 銀行存款管理規(guī)程頁 碼第2頁 共 3 頁編制王某某審核王某某批準卜某某4.3.1 設立銀行帳戶類型，包括：A. 基本存款帳戶：是企業(yè)辦理日常結(jié)算和現(xiàn)金收付的帳戶；B. 一般存款帳戶：可辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不可辦理現(xiàn)金支取；C. 專用存款帳戶：專為收取本體維修基金特設帳戶。4.3.2 銀行帳戶的開立與撤銷A. 開立：公司開設銀行帳戶，由財務部提出申請報總經(jīng)理批準（同時報集團公司備案）經(jīng)銀行批準，預留銀行印鑒購買支票，帳戶開始運作；B. 撤銷：如因銀行帳戶長期不用或?qū)闃I(yè)務特設且業(yè)務完結(jié)，可由財務部提出申請總經(jīng)理批準（同時報集團公司備案）報銀行注銷，上繳空白支票，同時對作廢支票加蓋 “作廢”章。4.4 銀行帳戶的使用規(guī)定4.4.1 嚴格執(zhí)行支票審批制度和授權(quán)批準控制規(guī)定，收入款項辨別真?zhèn)渭皶r送存銀行，根據(jù)核準的手續(xù)開出支票。4.4.2 除經(jīng)批準，一般不得簽發(fā)空白支票。如需領用空白支票，則辦理支票領用登記，由出納在支票上加注限額，明確領用人責任并催辦業(yè)務補記支票內(nèi)容和金額。4.4.3 不得簽發(fā)空頭支票。4.4.4 查詢每筆存款，對來源不明的及時上報財務經(jīng)理進行處理。4.4.5 定期將公司銀行日記帳與銀行對帳單核對，就未達帳項按月調(diào)整。4.4.6 公司銀行帳戶只提供公司經(jīng)營業(yè)務收支結(jié)算使用，嚴禁外借或為他人套取銀行現(xiàn)金。未經(jīng)公司批準不得將資金借給外單位或個人。特殊情況上報總經(jīng)理批準。4.5 銀行存款資料的保管：開設銀行帳戶申請表、銀行銷戶資料、銀行對帳單等所有銀行資料視同會計檔案由財務部指定人員按會計檔案管理規(guī)程保管。5.0 相關文件和記錄5.1 支票審批單 HFWY.QR/TY-055深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號HFWY.WI/CW-02修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標題 銀行存款管理規(guī)程頁 碼第3頁 共 3 頁編制王某某審核王某某批準卜某某5.2 費用報銷規(guī)程 HFWY.WI/CW-07深圳某物業(yè)管理公司支票審批單編號：HFWY.QR/TY-055 版本:A/O 序號:使用部門經(jīng)辦人請款日期年 月 日請款內(nèi)容理 由支票號碼預計金額部門負責人 意 見審批人意 見注銷日期實際金額深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號HFWY.WI/CW-03修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標題 備用金管理規(guī)程頁 碼第1頁 共 2 頁編制王某某審核王某某批準卜某某1.0 目的規(guī)范備用金的管理，確保備用金的合理使用。2.0 適用范圍 適用于各管理處備用金的日常管理。3.0 職責3.1 財務部經(jīng)理負責備用金管理的監(jiān)督工作。3.2 出納員負責備用金的借出、補足工作。3.3 管理處負責人負責備用金使用的審核工作。3.4 收款員負責備用金的使用、保管工作。4.0 工作程序4.1 備用金借支的范圍4.4.1 為各管理處日常零星開支和緊急需要而設置備用金，私人借款和非業(yè)務開支不 得使用備用金。以下情況屬備用金開支范圍：A. 突發(fā)的工作事件；B. 計劃外追加的工作任務；C. 在管理處負責人審批權(quán)限內(nèi)（單價在300元以內(nèi)）的材料零星采購。4.2 備用金的標準：核定為每單位人民幣2000元，一般不隨意增減。4.3 備用金的申領程序4.3.1 收款員填寫現(xiàn)金借款單，單上“用途”一欄注明備用金。4.3.2 現(xiàn)金借款單經(jīng)管理處負責人簽字、財務部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準后，出納付款。4.4 備用金使用程序4.4.1 先借款，后報銷：A. 經(jīng)辦人填寫借款單， 經(jīng)管理處負責人簽字后，收款員付款；B. 經(jīng)辦人持票據(jù)沖帳。收款員按公司費用報銷規(guī)程規(guī)定經(jīng)管理處負責人、財務部經(jīng)理、總經(jīng)理簽字認可后，將借條返還本人；深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號HFWY.WI/CW-03修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標題 備用金管理規(guī)程頁 碼第2頁 共 2 頁編制王某某審核王某某批準卜某某C. 收款員憑報銷單補足備用金。4.4.2 先墊支，后報銷：A. 經(jīng)辦人未借款而先辦理業(yè)務，憑票據(jù)直接報銷的，收款員按費用報銷規(guī)程規(guī)定嚴格復核票據(jù)，經(jīng)管理處負責人、財務經(jīng)理、總經(jīng)理核準后方可支付現(xiàn)金；B. 收款員憑票據(jù)補足備用金。4.5 使用備用金的期限。借支備用金后需及時報銷，期限按照現(xiàn)金管理規(guī)程，即：借款后五日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。4.6 備用金的補足。 收款員應督促備用金使用人及時報銷，保證備用金的正常使用。備用金不足及時補足備用金。4.7 備用金的檢查。財務部將采取定期與不定期方式檢查備用金的使用情況，如發(fā)現(xiàn)有違反規(guī)定的現(xiàn)象，則給予當事人和單位負責人相應地處罰。4.8 備用金資料的保管4.8.1 每月末，會計根據(jù)備用金收支業(yè)務的原始憑據(jù)編制記帳憑證、登記帳薄。4.8.2 財務部經(jīng)理審核無誤后，加密在財務部長期保存。4.9 本規(guī)程的執(zhí)行情況作為財務部會計及收款員、出納員績效考評的依據(jù)之一。5.0 相關文件和記錄5.1 現(xiàn)金盤點、檢查情況表 HFWY.QR/CW-0025.2 現(xiàn)金管理規(guī)程 HFWY.WI/CW-015.3 費用報銷審核規(guī)程 HFWY.WI/CW-07深圳某物業(yè)管理公司現(xiàn)金盤點檢查情況表日期: 年 月 日編號：HFWY.QR/CW002 版本：A/0 序號：現(xiàn) 金盤 點收據(jù)與發(fā)票金額備用金使用情況長短款金 額盤 點金 額備 注備用金余 額借 條金 額未報銷金 額人民幣港 幣合 計檢查結(jié)果及處理意見 財務經(jīng)理簽字：管理處負責人： 盤點人： 收款員： 深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號HFWY.WI/CW-04修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標題 應收帳款管理規(guī)程頁 碼第1頁 共 2 頁編制王某某審核王某某批準卜某某1.0 目的規(guī)范應收帳款的管理，確保未收款項及時、安全、準確的收回。2.0 適用范圍適用于物業(yè)管理公司應收款項的管理工作。3.0 職責3.1 財務部負責應收帳款的指導、督促、檢查工作。3.2 管理處負責應收帳款的收繳工作。4.0 工作程序4.1 應收帳款的范圍4.1.1 管理服務費。4.1.2 有償服務費。4.1.3 公眾性代辦性服務費。4.1.4 多種經(jīng)營收入。4.1.5 其他費用。4.2 編制應收帳款余額表4.2.1 月底，財務會計統(tǒng)計本月實收情況后編制應收帳款余額表（表上包括計算應收費用滯納金），并呈報財務經(jīng)理。4.2.2 財務經(jīng)理審核后進行相關處理：A. 屬核算或記帳錯誤，應由財務會計及時更正；B. 未收款項金額正確，則開始催繳工作。4.3 應收帳款的催繳4.3.1 一般性應收帳款的催繳：A. 會計年度內(nèi)的應收款項，收款員隨時催繳入庫；B. 跨會計年度的，在年度末由財務會計制作并向未交戶發(fā)出應收帳款確認函，要求對方書面確認欠款金額，確認后：深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號HFWY.WI/CW-04修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標題 應收帳款管理規(guī)程頁 碼第2頁 共 2 頁編制王某某審核王某某批準卜某某a) 收款員直接催款；b) 需起訴的，財務部將相關資料轉(zhuǎn)入公司清欠小組催繳。4.3.2 特殊性應收帳款的催繳：A. 如該項應收帳款牽涉關聯(lián)公司業(yè)務（如開發(fā)商、內(nèi)部往來單位等），財務部將資料轉(zhuǎn)入關聯(lián)公司或相關部門配合催繳；B. 對欠費時間長、金額較大、屢次催收不繳的應收帳款，財務部將應收帳款資料轉(zhuǎn)入清欠小組催繳。4.4 應收帳款的壞帳處理4.4.1 經(jīng)查證,確屬無法收回的應收帳款轉(zhuǎn)入壞帳處理。壞帳的確認應符合下列條件之一：A. 債務人死亡，以其遺產(chǎn)清償仍然無法收回；B. 債務人破產(chǎn)，以其破產(chǎn)財產(chǎn)清償后仍然無法收回；C. 債務人較長時間（一般為三年以上）內(nèi)未履行其償債義務，并有足夠的證據(jù)表明無法收回或收回的可能性極小。4.4.2 財務會計填寫應收帳款壞帳申請表經(jīng)財務經(jīng)理審核、公司總經(jīng)理簽字確認后，報集團公司批準。4.4.3 批準后，財務會計進行會計核算。應收帳款的壞帳損失按直接核銷法進行核算。4.5 所有應收帳款及壞帳處理的資料在帳務處理后,加密長期在財務部保存。4.6 應收帳款的管理、核算、收取情況作為財務部相關人員績效考評的依據(jù)之一。5.0 相關文件和記錄5.1 服務收費管理規(guī)程 HFWY.WI/CW-085.2 費用催繳通知單 HFWY.QR/TY-0135.3 應收帳款余額表 HFWY.QR/CW-0035.4 應收帳款壞帳申請表 HFWY.QR/CW-0045.5 應收帳款確認函 HFWY.QR/CW-005 深圳某物業(yè)管理公司財務部應收帳款余額表編號：HFWY.QR/CW003 版本：A/0 序號：單 位時 間應 收 帳 款 項 目應收費用合計備 注管理費水電費空調(diào)費有償服務費本體維修基金其他費用滯納金財務審核： 制表人： 制表日期：深圳某物業(yè)管理公司財務部應收帳款壞帳申請表編號：HFWY.QR/CW004 版本：A/0 序號：往 來 單 位金 額發(fā)生時間壞 帳 原 因備 注審批： 財務審核： 制表： 制表日期： 深圳某物業(yè)管理公司應收帳款確認函編號：HFWY.QR/CW005 版本：A/0 序號： ：貴司（戶）截至二00二 年十二月三十一日止，尚欠我司 費（款），合計人民幣： 佰 萬 仟 佰 拾 元 角 分（小寫：￥ 元）及由此產(chǎn)生的滯納金，金額： 元。 以上情況請貴司（戶）核對并簽字確認，同時希望貴司（戶）盡快安排歸還款項。若金額不符請及時與我司財務部聯(lián)系核對。 若貴司（戶）在接到應收帳款確認函后十五日內(nèi)未將該單簽字返還我司，則視同確認欠款金額，我司按此金額進行收款工作。 此 致 簽名確認（蓋章）： 日期： 年 月 日深圳某物業(yè)管理公司 二00 年 月 日 聯(lián)系人： 電話：27586888 傳真：27586933深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號HFWY.WI/CW-05修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標題 固定資產(chǎn)管理規(guī)程頁 碼第 1 頁 共 6 頁編制王某某審核王某某批準卜某某1.0 目的 規(guī)范固定資產(chǎn)的管理，確保固定資產(chǎn)的完好及合理使用。2.0 適用范圍 適用于物業(yè)公司的固定資產(chǎn)管理。3.0 術語和定義固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年、單位價值在500元以上的房屋及建筑物、機械設備、運輸工具及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關的設備、工具、器具等。4.0 職責3.1 財務經(jīng)理負責固定資產(chǎn)管理工作的組織、實施及監(jiān)督。3.2 資產(chǎn)管理員負責固定資產(chǎn)的申購、驗收、調(diào)撥、報廢、盤點等工作。3.3 部門（含管理處）負責人負責本單位領用資產(chǎn)的監(jiān)管 。5.0 工作程序5.1 固定資產(chǎn)的分類固定資產(chǎn)分為七大類，包括：房屋及建筑物、機械設備、運輸設備、辦公設備、電子設備、通訊設備、其他設備等。5.2 固定資產(chǎn)的編碼 固定資產(chǎn)編碼由五段、九個代碼組成，列示如下： HW G X XX XXX物品數(shù)量編號恒豐物業(yè)物品大類物品分類固定資產(chǎn)類 （具體分類見表一）5.3 固定資產(chǎn)的折舊年限5.3.1 房屋及建筑物 20年5.3.2 機器設備 10年5.3.3 運輸設備 5年深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號HFWY.WI/CW-05修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標題 固定資產(chǎn)管理規(guī)程頁 碼第 2 頁 共 6 頁編制王某某審核王某某批準卜某某5.3.4 通訊設備 5年5.3.5 電子設備 5年5.3.6 辦公設備 5年5.3.7 其他類 5年固定資產(chǎn)殘值率為10%5.4 固定資產(chǎn)增加部門（或管理處）填寫固定資產(chǎn)增加申請表，由資產(chǎn)管理員、財務經(jīng)理簽署意見。5.4.1 倉庫無貨、需外購的：A. 固定資產(chǎn)增加申請表經(jīng)總經(jīng)理批準后轉(zhuǎn)入辦公室；B. 辦公室會同專業(yè)人士按申請表上要求安排采購；C. 資產(chǎn)管理員對購入的實物建立帳、卡，填寫固定資產(chǎn)驗收單辦理驗收手續(xù)；D. 入庫辦妥后可通知申請部門辦理出庫領用資產(chǎn)手續(xù)，同時登記資產(chǎn)使用分布狀況。5.4.2 倉庫有貨、可調(diào)撥的：A. 資產(chǎn)管理員憑財務經(jīng)理已簽字的申請表直接辦理出庫；B. 部門（含管理處）在固定資產(chǎn)調(diào)撥單上簽字領用；C. 資產(chǎn)管理員登記資產(chǎn)開始使用情況。5.5 固定資產(chǎn)減少 部門（或管理處）填寫固定資產(chǎn)減少申請表，經(jīng)資產(chǎn)管理員、財務經(jīng)理審核后報總經(jīng)理批準。5.5.1 因使用期滿、自然損失而減少：A. 對資產(chǎn)已到規(guī)定年限且無使用價值或因技術進步導致落后，部門（或管理處）填寫固定資產(chǎn)減少申請表；B. 財務部會同專業(yè)技術人員鑒定后簽署意見；同時注明資產(chǎn)帳面原值和凈值報總 理批準；深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號HFWY.WI/CW-05修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標題 固定資產(chǎn)管理規(guī)程頁 碼第 3 頁 共 6 頁編制王某某審核王某某批準卜某某C. 資產(chǎn)管理員將變動情況標注在固定資產(chǎn)帳、卡上；D. 申請部門如再需要該類（型號）資產(chǎn)，按固定資產(chǎn)增加手續(xù)辦理（略）。5.5.2 因不慎丟失、人為損壞而減少：A. 部門（或管理處）填寫固定資產(chǎn)減少申請表報財務部；B. 經(jīng)財務部調(diào)查或經(jīng)資產(chǎn)維護員技術鑒定屬：操作錯誤、使用不當、人為丟失、監(jiān)管不嚴等情況，則提出