清晰又詳細的巴塞爾協(xié)議1、2、3.doc

各位同學(xué)：筆試得怎么樣？這是我第四次參加銀行筆試，目前還未拿到offer，實在很心焦。眼看中行筆試就來了，它是我們的下一個機會，能復(fù)習(xí)多少是多少，重新整理了一遍巴塞爾協(xié)議，供大家參考，祝大家都能找到好工作，共勉！巴塞爾協(xié)議I巴塞爾協(xié)議是國際清算銀行（BIS）的巴塞爾銀行業(yè)條例和監(jiān)督委員會的常設(shè)委員會巴塞爾委員會于1988年7月在瑞士的巴塞爾通過的“關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議”的簡稱，其目的是通過規(guī)定銀行資本充足率，減少各國規(guī)定的資本數(shù)量差異，加強對銀行資本及風(fēng)險資產(chǎn)的監(jiān)管，消除銀行間的不公平競爭。該協(xié)議第一次建立了一套完整的國際通用的、以加權(quán)方式衡量表內(nèi)與表外風(fēng)險的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)，有效地扼制了與債務(wù)危機有關(guān)的國際風(fēng)險?；緝?nèi)容由四方面組成：1、資本的組成巴塞爾委員會認(rèn)為銀行資本分為兩級。第一級是核心資本，要求銀行資本中至少有50%是實收資本及從稅后利潤保留中提取的公開儲備所組成。第二級是附屬資本，其最高額可等同于核心資本額。附屬資本由未公開的儲備、重估儲備、普通準(zhǔn)備金（普通呆賬準(zhǔn)備金）、帶有債務(wù)性質(zhì)的資本工具、長期次級債務(wù)和資本扣除部分組成。2、風(fēng)險加權(quán)制巴塞爾協(xié)議確定了風(fēng)險加權(quán)制，即根據(jù)不用資產(chǎn)的風(fēng)險程度確定相應(yīng)的風(fēng)險權(quán)重，計算加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額：一是確定資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)數(shù)，即將不用資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)數(shù)確定為五個檔次：分別為0、10、20、50、100。二是確定表外項目的風(fēng)險權(quán)數(shù)。確定了1、20、50、100四個檔次的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，以此再與資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)與該項業(yè)務(wù)對應(yīng)項目的風(fēng)險權(quán)數(shù)相乘，作為表外項目的風(fēng)險權(quán)數(shù)。3、目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率銀行資本充足率=總資本與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)之比不低于8%，其中核心資本部分至少為4%。4、過渡期和實施安排過渡期從協(xié)議發(fā)布起至1992年底止，到1992年底，所有從事大額跨境業(yè)務(wù)的銀行資本金要達到8%的要求。 1988年巴塞爾協(xié)議主要有三大特點：一是確立了全球統(tǒng)一的銀行風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)；二是突出強調(diào)了資本充足率標(biāo)準(zhǔn)的意義。通過強調(diào)資本充足率，促使全球銀行經(jīng)營從注重規(guī)模轉(zhuǎn)向資本、資產(chǎn)質(zhì)量等因素；三是受70年代發(fā)展中國家債務(wù)危機的影響，強調(diào)國家風(fēng)險對銀行信用風(fēng)險的重要作用，明確規(guī)定不同國家的授信風(fēng)險權(quán)重比例存在差異。巴塞爾協(xié)議的不足 ：對風(fēng)險的理解比較片面，忽略了市場風(fēng)險和操作風(fēng)險；對金融形勢的適應(yīng)性不足；忽視了全面風(fēng)險管理的問題。巴塞爾資本協(xié)議巴塞爾資本協(xié)議是由國際清算銀行下的巴塞爾銀行監(jiān)理委員會（BCBS）所促成，內(nèi)容針對1988年的舊巴塞爾資本協(xié)定做了大幅修改，以期標(biāo)準(zhǔn)化國際上的風(fēng)險控管制度，提升國際金融服務(wù)的風(fēng)險控管能力。新協(xié)議將風(fēng)險擴大到信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和利率風(fēng)險，并提出“三個支柱”要求資本監(jiān)管更為準(zhǔn)確的反映銀行經(jīng)營的風(fēng)險狀況，進一步提高金融體系的安全性和穩(wěn)健性。三大支柱，即最低資本要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場約束。 1、第一大支柱：最低資本要求該部分涉及與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險以及操作風(fēng)險有關(guān)的最低總資本要求的計算問題。最低資本要求由三個基本要素構(gòu)成：受規(guī)章限制的資本的定義、風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)以及資本對風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的最小比率。新協(xié)議在原來只考慮信用風(fēng)險的基礎(chǔ)上，進一步考慮了市場風(fēng)險和操作風(fēng)險。信用風(fēng)險的計量方法：包括標(biāo)準(zhǔn)法（根據(jù)借款人的外部評估結(jié)果確定其風(fēng)險權(quán)重，權(quán)重層級分為0、20%、50%、100%、150%五級）、初級內(nèi)部評級法（允許銀行測算與每個借款人相關(guān)的違約概率，其他數(shù)值由監(jiān)管部門提供）及高級內(nèi)部評級法（允許銀行測算其他必須的數(shù)值）。市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的計量方法：在量化操作風(fēng)險時，提出了三個處理方案：一是基本指標(biāo)法，資本要求可依據(jù)某一單一指標(biāo)（如總收入）乘以一個百分比；二是標(biāo)準(zhǔn)法，將銀行業(yè)務(wù)劃分為投資銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)，各乘以一個百分比；三是內(nèi)部計量法，由銀行自己收集數(shù)據(jù)，計算損失概率?？偟娘L(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)等于由信用風(fēng)險計算出來的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，再加上根據(jù)市場風(fēng)險和操作風(fēng)險計算出來的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，要求信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的最低資本充足率為8%。在計算資本比率時，市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的資本要求乘以12.5(即最低資本比率8%的倒數(shù))，再加上針對信用風(fēng)險的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，就得到分母，即總的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。分子是監(jiān)管資本，兩者相除得到資本比率的數(shù)值。2、第二大支柱：監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，是為了確保各銀行建立起合理有效的內(nèi)部評估程序，用于判斷其面臨的風(fēng)險狀況，并以此為基礎(chǔ)對其資本是否充足做出評估。監(jiān)管當(dāng)局要對銀行的風(fēng)險管理和化解狀況、不同風(fēng)險間相互關(guān)系的處理情況、所處市場的性質(zhì)、收益的有效性和可靠性等因素進行監(jiān)督檢查，以全面判斷該銀行的資本是否充足。在實施監(jiān)管的過程中，應(yīng)當(dāng)遵循如下四項原則：其一，銀行應(yīng)當(dāng)具備與其風(fēng)險相適應(yīng)的評估總量資本的一整套程序，以及維持資本水平的戰(zhàn)略。其二，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)檢查和評價銀行內(nèi)部資本充足率的評估情況及其戰(zhàn)略，以及銀行監(jiān)測和確保滿足監(jiān)管資本比率的能力；若對最終結(jié)果不滿意，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)采取適當(dāng)?shù)谋M管措施。其三，銀行管理者應(yīng)意識到目前所處的經(jīng)濟周期，進行嚴(yán)格、具有前瞻性的壓力檢驗。其四，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)爭取及早干預(yù)，從而避免銀行的資本低于抵御風(fēng)險所需的最低水平；如果得不到保護或恢復(fù)則需迅速采取補救措施。為了促使銀行的資本狀況與總體風(fēng)險相匹配，監(jiān)管當(dāng)局可以采取現(xiàn)場和非現(xiàn)場稽核等方法審核銀行的資本充足率。當(dāng)銀行資本低于需求水平時，監(jiān)管當(dāng)局要及時對銀行實施必要的干預(yù)，加強對銀行的監(jiān)測、限制支付股息、要求銀行準(zhǔn)備并實施滿意的恢復(fù)資本充足率的計劃、要求銀行立刻籌措額外資本。 3、第三大支柱：市場約束市場紀(jì)律具有強化資本監(jiān)管、提高金融體系安全性和穩(wěn)定性的潛在作用，并在應(yīng)用范圍、資本構(gòu)成、風(fēng)險披露的評估和管理過程以及資本充足率等四個方面提出了定性和定量的信息披露要求。對于一般銀行，要求每半年進行一次信息披露；而對那些在金融市場上活躍的大型銀行，要求它們每季度進行一次信息披露；對于市場風(fēng)險，在每次重大事件發(fā)生之后都要進行相關(guān)的信息披露。巴塞爾協(xié)議II開創(chuàng)了國際金融合作的典范，其意義表現(xiàn)在以下幾個方面：在全球建立了統(tǒng)一的銀行監(jiān)管框架，為國際銀行業(yè)的監(jiān)管提供了統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，有利于平等競爭；強調(diào)了風(fēng)險管理的重要性。對商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等做了詳細的規(guī)定，并且對一些衍生金融工具的風(fēng)險計算做了有益的嘗試；把表外業(yè)務(wù)也列入風(fēng)險資產(chǎn)的衡量框架中，監(jiān)管內(nèi)容更全面，約束力更強；開創(chuàng)了國際金融合作的典范。巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議的草案于2010年提出，并在短短一年時間內(nèi)就獲得了最終通過，在11月韓國首爾召開的G20峰會上獲得正式批準(zhǔn)實施。巴塞爾協(xié)議III于2013年1月6日發(fā)布其最新規(guī)定。新規(guī)定放寬了對高流動性資產(chǎn)的定義和實施時間。確立了微觀審慎和宏觀審慎相結(jié)合的金融監(jiān)管新模式，大幅度提高了商業(yè)銀行資本監(jiān)管要求，建立全球一致的流動性監(jiān)管量化標(biāo)準(zhǔn)，將對商業(yè)銀行經(jīng)營模式、銀行體系穩(wěn)健性乃至宏觀經(jīng)濟運行產(chǎn)生深遠影響。1、強化資本充足率監(jiān)管改進資本充足率計算方法：一是嚴(yán)格資本定義，提高監(jiān)管資本的損失吸收能力。將監(jiān)管資本從現(xiàn)行的兩級分類修改為三級分類，即核心一級資本、其他一級資本和二級資本；嚴(yán)格執(zhí)行對核心一級資本的扣除規(guī)定，提升資本工具吸收損失能力。二是優(yōu)化風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計算方法，擴大資本覆蓋的風(fēng)險范圍。采用差異化的信用風(fēng)險權(quán)重方法，推動銀行業(yè)金融機構(gòu)提升信用風(fēng)險管理能力；明確操作風(fēng)險的資本要求；提高交易性業(yè)務(wù)、資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)、場外衍生品交易等復(fù)雜金融工具的風(fēng)險權(quán)重。提高資本充足率監(jiān)管要求：將現(xiàn)行的兩個最低資本充足率要求調(diào)整為三個層次的資本充足率要求：一是明確三個最低資本充足率要求，即核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別不低于4.5%（原為2%）、6%（原為4%）和8%。二是引入逆周期資本監(jiān)管框架,包括2.5%的留存超額資本（防護緩沖資本）和0-2.5%的逆周期超額資本。三是增加系統(tǒng)重要性銀行的附加資本要求，暫定為1%。新標(biāo)準(zhǔn)實施后，正常條件下系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不低于11.5%和10.5%；若出現(xiàn)系統(tǒng)性的信貸過快增長，商業(yè)銀行需計提逆周期超額資本。建立杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)：引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，即一級資本占調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比例不低于3%，彌補資本充足率的不足，控制銀行業(yè)金融機構(gòu)以及銀行體系的杠桿率積累。 合理安排過渡期：新資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)從2012年1月1日開始執(zhí)行，系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)分別于2013年底和2016年底前達到新的資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。過渡期結(jié)束后，各類銀行應(yīng)按照新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)披露資本充足率和杠桿率。 2、改進流動性風(fēng)險監(jiān)管建立多維度的流動性風(fēng)險監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)測指標(biāo)體系：建立流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比例、流動性比例、存貸比以及核心負(fù)債依存度、流動性缺口率、客戶存款集中度以及同業(yè)負(fù)債集中度等多個流動性風(fēng)險監(jiān)管和監(jiān)測指標(biāo)，其中流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比例均不得低于100%。同時，推動銀行業(yè)金融機構(gòu)建立多情景、多方法、多幣種和多時間跨度的流動性風(fēng)險內(nèi)部監(jiān)控指標(biāo)體系。引導(dǎo)銀行業(yè)金融機構(gòu)加強流動性風(fēng)險管理：進一步明確銀行業(yè)金融機構(gòu)流動性風(fēng)險管理的審慎監(jiān)管要求，提高流動性風(fēng)險管理的精細化程度和專業(yè)化水平，嚴(yán)格監(jiān)督檢查措施，糾正不審慎行為，促使商業(yè)銀行合理匹配資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)，增強銀行體系應(yīng)對流動性壓力沖擊的能力。合理安排過渡期：新的流動性風(fēng)險監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)測指標(biāo)體系自2012年1月1日開始實施，流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比例分別給予2年和5年的觀察期，銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)于2013年底和2016年底前分別達到流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比例的監(jiān)管要求。3、強化貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管建立貸款撥備率和撥備覆蓋率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)：貸款撥備率不低于2.5%，撥備覆蓋率（貸款）不低于150%，原則上按兩者孰高的方法確定銀行業(yè)金融機構(gòu)貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求。建立動態(tài)調(diào)整貸款損失準(zhǔn)備制度：監(jiān)管部門將根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展不同階段、銀行業(yè)金融機構(gòu)貸款質(zhì)量差異和盈利狀況的不同，對貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求進行動態(tài)化和差異化調(diào)整。經(jīng)濟上行期適度