廉潔風險點崗位防控措施.doc

廉潔風險點崗位防控措施審核： 二0一二年九月目 錄涉及廉潔風險重點業(yè)務事項及管理流程1一、印章使用管理1二、報帳管理2三、員工招聘及干部選拔錄用管理2四、物資出庫管理4五、廢鋼回收及報廢物資出售管理5六、備件、工具、設備、辦公用品等物資采購、驗收及付款管理6廉潔風險點崗位防控措施8一、辦公室主任崗位廉潔風險防控措施8二、勞資員崗位廉潔風險防控措施10三、庫工崗位廉潔風險防控措施12四、業(yè)務中心崗位廉潔風險防控措施15五、押運員崗位廉潔風險防控措施17六、門衛(wèi)崗位廉潔風險防控措施18七、采購員崗位廉潔風險防控措施19八、固定資產(chǎn)管理員崗位廉潔風險防控措施24九、主管會計崗位廉潔風險防控措施25十、出納崗位廉潔風險防控措施2730 / 31涉及廉潔風險重點業(yè)務事項及管理流程一、印章使用管理（一）廉潔風險點1未按規(guī)定保管印章或攜帶印章外出，導致印章丟失、被盜，又未及時報告并采取有效補救措施，造成公司利益損失；2未按規(guī)定使用印章，造成公司利益損失或謀取私利；（二）管理流程保管押印的提出辦公室主任批準一般函件、證明、介紹信、上報材料等審批簽字部門負責人批準一般票據(jù)、業(yè)務單據(jù)等經(jīng)理批準重要函件、合同、財務報表、需負責人簽字的上報材料等不予押印押印登記押?。ㄈ┥婕皪徫晦k公室主任、銷售部長、會計、出納、財務部長、業(yè)務中心二、報帳管理（一）廉潔風險點1違反報帳管理規(guī)定，未經(jīng)公司領(lǐng)導批準私自報銷個人開支；2對報帳審批不嚴格，造成假發(fā)票入帳或重復報帳；3弄虛作假、模仿領(lǐng)導簽字，私自報銷個人開支；（二）管理流程經(jīng)辦人憑原始票據(jù)填寫報銷申請單部門主管領(lǐng)導審核業(yè)務事項、金額、票據(jù)真實性并簽字經(jīng)理審批簽字財務部門復核出納給予報銷入帳不予報帳符合不符合（三）涉及崗位部門主管、會計、出納三、員工招聘及干部選拔錄用管理（一）廉潔風險點1違反規(guī)定，將不符合錄用條件的人員列入錄用名單；2推薦不符合任用條件的人員擔任干部或重要崗位；3重要干部任免或重要崗位人事調(diào)整，未按規(guī)定召開領(lǐng)導班子會集體討論決定；（二）管理流程提出需求計劃和招聘或任職條件領(lǐng)導班子會議討論確定人事部門發(fā)布公告報名或民主推薦資格審查確認負責人面試領(lǐng)導班子會議討論確定報上級單位審批試用考察需報上級單位審批公示宣布形成考核結(jié)果，班子會議通過辦理轉(zhuǎn)正手續(xù)（三）涉及崗位勞資員、部門負責人、公司領(lǐng)導、辦公室四、物資出庫管理（一）廉潔風險點1違反工作流程，發(fā)貨核對不認真，導致貨物超發(fā)錯發(fā)，造成公司利益損失；2違反公司規(guī)定，為客戶貨物出庫提供便利，擾亂公司正常生產(chǎn)次序；3違反公司規(guī)定，私自將產(chǎn)品標簽置換、銷毀、造假，故意錯配出貨單據(jù)，造成換發(fā)、超發(fā)，導致公司利益損失；4不按規(guī)定收取或上繳客戶倉儲費用，謀取私利造成公司利益損失；5門衛(wèi)未按規(guī)定檢查或違反規(guī)定私自批準外來車輛攜帶物資出廠，造成公司利益損失；（二）管理流程業(yè)務中心核對備案提貨依據(jù)，通知提貨方付款金額及事項到財務處付費客戶提供提貨合同、提貨依據(jù)及有效身份證明等出庫要求依據(jù)給業(yè)務中心生產(chǎn)、倉儲工段按出庫明細單要求，組織出庫，客戶對貨物、數(shù)量、質(zhì)量簽字認可，開具出門證業(yè)務中心核準客戶（提貨方），按要求付費后，在出庫明細上簽字蓋章（發(fā)票復印件備案）并開具出庫單及附相關(guān)出庫明細單交倉儲工段司機到門衛(wèi)處辦理出門手續(xù)（三）涉及崗位 業(yè)務中心配貨員、收款員、庫工、門衛(wèi)五、廢鋼回收及報廢物資出售管理（一）廉潔風險點1未對廢鋼的回收進行全程監(jiān)控，造成廢鋼出廠后被盜取或減報重量，導致公司利益損失；2押運員違反規(guī)定，私自漏報、減報物資重量或數(shù)量，謀取私利；3未經(jīng)公司領(lǐng)導批準，私自出售公司報廢物資，謀取私利；（二）管理流程填寫廢鋼回收或報廢物資出售申報單領(lǐng)導審批簽字通知車輛安排裝運押運員跟車門衛(wèi)檢查，憑領(lǐng)導簽字的申報單出門押運員全程監(jiān)控到指定位置過磅或出售將磅單連同申報單交部門負責人保管入帳將出售所得連同申報單交財務部統(tǒng)計入帳（三）涉及崗位押運員、門衛(wèi)、財務六、備件、工具、設備、辦公用品等物資采購、驗收及付款管理（一）廉潔風險點1虛報采購計劃，多買或購買不必要的物資，謀取私利造成公司利益損失；2推薦、選擇有傾向性或不合格的供應商，購買高價或不合格的物資，謀取私利造成公司利益損失；3采購物資時不進行比價，或不按規(guī)定進行招標，導致購買高價物資，造成公司利益損失；4故意以緊急采購或原廠家采購等理由直接采購應招標或比價的物資，謀取私利造成公司利益損失；5向與有利益關(guān)系的供應商泄露其他供應商報價內(nèi)容，明示或暗示壓底或抬高價格，謀取私利造成公司利益損失；6與供應商簽定背離招標文件要求或比價時承諾的實質(zhì)性內(nèi)容的合同，謀取私利造成公司利益損失；7驗收時故意允許數(shù)量、質(zhì)量不符合合同規(guī)定的物資入庫，謀取私利造成公司利益損失；8蓄意對不滿足質(zhì)量要求或未到質(zhì)保期的物資支付質(zhì)保金，造成公司利益損失；9違反規(guī)定向虛假的供應商支付預付款，造成資金損失；（二）管理流程部門領(lǐng)導審核申報采購計劃采購部門負責人審核經(jīng)理審核批準從長期供應商處直接采購的需比價后采購的需要招標的采購員采購驗收簽字，合格入庫，不合格退還對采購物資或設備質(zhì)量、價格進行跟蹤反饋質(zhì)量良好、價格合理的供應商列入供應商數(shù)據(jù)庫到期辦理結(jié)算手續(xù)經(jīng)理簽字審核財務付款經(jīng)理審批簽定購銷合同報上級公司領(lǐng)導批示參加上級公司管理部門組織的招標形成招標結(jié)果至少選擇3家以上供應商進行比價并編制購銷合同擬訂合同報經(jīng)理審核簽定合同報相關(guān)部門備案驗收合格組織驗收驗收不合格要求整改（三）涉及崗位各部門負責人、采購員、倉庫保管員、設備主管廉潔風險點崗位防控措施一、辦公室主任崗位廉潔風險防控措施(一) 崗位職責負責黨支部、共青團、工會的各項工作；負責綜合材料的起草、各類文件的收發(fā)傳達、文書檔案、保密工作；負責公章的保管使用管理工作；負責衛(wèi)生安全督促檢查、考核、年終評優(yōu)評先工作；負責宣傳工作；負責來人接待、對外聯(lián)絡及會議的組織工作；負責車輛的安全管理、協(xié)調(diào)調(diào)配工作。(二) 工作流程黨團工作文件工作公章管理檢查考核評先評優(yōu)對外接待車輛管理制定年度工作計劃發(fā)展黨員收繳黨費領(lǐng)導審批接收文件領(lǐng)導批示督促落實起草文件領(lǐng)導審批規(guī)范用章檢查考核收集資料督促落實領(lǐng)導審批評優(yōu)申報領(lǐng)導審批接受接待申報安排接待事宜登記接待情況用車申請批準安排登記入檔維修申請批準指定登記入檔(三) 崗位廉潔風險分析辦公室主任是一個綜合協(xié)調(diào)管理崗位，根據(jù)其崗位職責權(quán)限，可能存在廉潔風險如下：1 違反規(guī)定推薦黨員發(fā)展對象，未堅持黨小組推薦、支部研究表決制度；2 不按規(guī)定收繳黨費或未及時上繳造成黨費遺失，造成損失；3 文件管理或公章使用未按規(guī)定執(zhí)行，擅自對未審批文件加蓋公章，造成惡劣影響或利益損失；4 照顧私人關(guān)系，對上級批轉(zhuǎn)或其他部門移交的檢查考核事項不落實；5 因制度不健全、執(zhí)行不到位而導致在會議活動組織、公務接待、車輛使用維修等方面造成浪費；(四) 防控措施1黨團工作：嚴格黨員發(fā)展管理，黨員發(fā)展計劃堅持由基層黨支部推薦，組織部門審核，黨支部研究表決制；嚴格黨費管理，進行黨費收繳造冊登記，開據(jù)票據(jù)。2公章管理：嚴格用印登記，有領(lǐng)導簽字；領(lǐng)導電話通知用印，做好記錄，事后補簽；嚴格保管印章，專人負責，專人管理；移交印章有交接人簽字，鑒證人簽字，時間記錄等。3評優(yōu)及考核管理：設置公示欄，對上級批轉(zhuǎn)或其他部門移交的檢查考核單據(jù)，要在每月底進行公示；評優(yōu)評先的人員或集體名單采用由基層班組推薦或會議討論的形式確定；4對外接待及車輛管理：對外接待制定接待標準，建立接待審批登記制度，避免盲目消費報帳現(xiàn)象；用車實行提前申報審批登記，統(tǒng)一協(xié)調(diào)調(diào)配，避免重復浪費；車輛維修實行申報審批登記制度，固定維修地點，做好維修詳細記錄。5加強法律法規(guī)學習，適時開展廉潔風險教育，提高崗位人員的法律意識、自律意識，樹立正確的權(quán)力觀、利益觀。二、勞資員崗位廉潔風險防控措施(一) 崗位職責：負責制定與完善考勤管理辦法和勞動紀律管理制度；負責職工基本工資、獎金、考核、加班工資等數(shù)據(jù)的調(diào)整、核算、造冊、發(fā)放和報表的報送；負責職工養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、工傷險、公積金的辦理、調(diào)整及核算；負責職工年度增發(fā)獎金及年度績效獎金的清算；負責職工年度工資總收入的匯總計算與上報；負責受理和協(xié)調(diào)處理一般勞資糾紛；負責受理職工離職工資結(jié)算；負責辦理職工退休相關(guān)手續(xù)；負責勞動合同的簽定與保管工作；(二) 工作流程制定完善考勤管理辦法和勞動紀律管理制度報公司領(lǐng)導審核批準收取各部門考勤表并審核統(tǒng)計考勤、考核事項制定工資分配方案報公司領(lǐng)導審批制定福利分配方案報公司領(lǐng)導審批計算工資、獎金、加班、福利數(shù)據(jù)，形成工資表執(zhí)行公司工資福利調(diào)整方案公司領(lǐng)導審批發(fā)放職工工資報送工資報表到財務部門年終統(tǒng)計、制定年終獎分配方案辦理職工離職手續(xù)、辦理職工退休手續(xù)、辦理職工工傷保險索賠對新入廠職工登記建檔、辦理勞動合同手續(xù)報公司領(lǐng)導審核批準匯總年度工作總額，進行清算上報工作(三) 崗位廉潔風險分析：根據(jù)崗位職責權(quán)限，可能存在的廉潔風險如下：1不落實考核事項，或統(tǒng)計考勤數(shù)據(jù)失真，造成職工工資不公平公正現(xiàn)象；2由于制度不健全，導致職工考勤弄虛作假的現(xiàn)象；(四) 防控措施：1實行考核公示制度，建立考勤公示制度或考勤統(tǒng)計員工簽字制度，杜絕弄虛作假現(xiàn)象的發(fā)生；2加強法律法規(guī)學習，適時開展廉潔風險教育，提高崗位人員的法律意識、自律意識，樹立正確的權(quán)力觀、利益觀。三、庫工崗位廉潔風險防控措施（一）崗位職責庫工是產(chǎn)品入庫驗收、出庫核對的第一關(guān)口，產(chǎn)品入庫時，將武鋼物流管理公司“產(chǎn)品明細單”與實際入庫產(chǎn)品進行嚴格核對，包括產(chǎn)品的外包質(zhì)量以及產(chǎn)品的各項信息；產(chǎn)品出庫作業(yè)時，將“產(chǎn)品出庫通知單”與現(xiàn)場實物進行嚴格核對，核對內(nèi)容同上，確認無誤后，進行裝車作業(yè)，最后上車抄寫手工核對單，交由業(yè)務中心核對。（二）工作流程核對入庫產(chǎn)品的各項信息是否準確、外包質(zhì)量是否合格。進行入庫作業(yè)，做好庫位記錄簽訂質(zhì)量交接單，以及入庫驗收單，同時確認件數(shù)以及重量。將入庫完畢的所有單據(jù)交由業(yè)務中心進行統(tǒng)計以及輸機。核對現(xiàn)場貨物同出庫通知單是否一致，質(zhì)量是否合格。進行現(xiàn)場裝車作業(yè)裝車完畢后，上車抄寫產(chǎn)品出庫核對單。將出庫通知單與核對單交由業(yè)務中心進行核對。入庫作業(yè)流程出庫作業(yè)流程（三）崗位廉潔風險分析根據(jù)庫工崗位工作性質(zhì)，崗位廉潔風險有以下幾點：1、出入庫現(xiàn)場作業(yè)時，一些運輸單位司機為了“搶時間”、“插隊”，對現(xiàn)場作業(yè)人員進行直接賄賂，少則煙、水，多則直接賄賂現(xiàn)金。2、一些不法商販為了謀取暴利，以各種手段對庫工人員進行威逼利誘，要求庫工將產(chǎn)品標簽置換、銷毀、造假；外發(fā)產(chǎn)品時，要求換發(fā)、超發(fā)，少則賺取重量上的差量，多則甚至超發(fā)整件貨物。因此，庫工崗位廉潔風險較大。是武鋼成品材料入庫、出庫的第一道重要關(guān)口。（四）防控措施1、各崗位密切配合，各自分工，不能將所有任務交由庫工辦理在入庫作業(yè)時，庫工按照工作流程作業(yè)完畢后，將信息、單據(jù)交由業(yè)務中心，由業(yè)務中心第一時間進行信息錄入，并且每個月對現(xiàn)場產(chǎn)品進行盤點、每日抽查盤點，由此來杜絕產(chǎn)品入庫問題；在出庫作業(yè)時，業(yè)務中心首先開具出庫通知單，并且留下提貨人的相關(guān)有效信息，并且將提貨人有效證件進行復印，建檔保管，其次將出庫通知單交由庫工，庫工按照工作流程作業(yè)完畢后，必須上車抄寫產(chǎn)品出庫核對單，然后交由業(yè)務中心進行信息比對，確認無誤后，由業(yè)務中心開具出門證；門衛(wèi)要對出庫車輛進行抽查，核對產(chǎn)品信息。2、建立嚴格考核機制鼓勵庫工崗位人員堅持原則、廉潔奉公，必須按照“配送中心考評條例”進行嚴格考評，堅持對違反者絕不放過的原則，同時對廉潔奉公人員給予獎勵、激勵，通過獎懲手段來控制事件的發(fā)生。3、視頻監(jiān)控在配送中心現(xiàn)場安裝視頻監(jiān)控，保證重要位置能夠全天候監(jiān)控，防止作業(yè)人員違規(guī)操作。4、調(diào)度、管理人員、保衛(wèi)部現(xiàn)場巡查調(diào)度員、各部門負責人、各級管理人員、保衛(wèi)部不定期進行現(xiàn)場巡查，一定程度控制事件的發(fā)生。5、加強職工法律法規(guī)學習、思想教育對新進職工要進行國家法律法規(guī)的學習工作，講清楚利弊關(guān)系，認真學習公司考評條例，做好職工的思想工作，讓職工一開始就明白事態(tài)的嚴重性，從根本處杜絕違規(guī)事件。四、業(yè)務中心崗位廉潔風險防控措施（一）崗位職責業(yè)務中心負責入庫信息產(chǎn)品的核對，收費，單據(jù)保管，數(shù)據(jù)產(chǎn)出，信息錄入，銷帳，開具產(chǎn)品出庫通知單，核對裝車信息，開具出門證，產(chǎn)品盤點，質(zhì)量監(jiān)控等工作，是公司所有信息、數(shù)據(jù)、單據(jù)的集中管理部門，隨著公司發(fā)展以及日益增大的信息量，業(yè)務中心的職責、責任更加突出。（二）工作流程業(yè)務中心審核確認客戶持貨權(quán)方提貨單到業(yè)務中心業(yè)務中心留存客戶提貨函及身份證明復印件等業(yè)務中心打印出庫通知單業(yè)務中心財務確認收費簽字、蓋章、開票客戶持配送中心出庫通知單到現(xiàn)場提貨（三）崗位廉潔風險分析業(yè)務中心最主要的廉潔風險在于產(chǎn)品的出庫配單過程，一些不法商販為了謀取暴利，以各種手段對業(yè)務中心人員進行威逼利誘，要求業(yè)務中心人員多配貨，錯配貨，故意不留提貨憑證，故意不留下提貨人的有效證件復印件，甚至修改數(shù)據(jù)，少收費等，因此，業(yè)務中心人員崗位廉潔風險非常大。制定合理的防范措施，是業(yè)務中心管理上最重要的內(nèi)容。（四）防控措施1、嚴格要求每單對應提貨憑證 業(yè)務中心根據(jù)提貨客戶提供的“提貨單”進行配單，并且留下提貨單作為提貨憑證，并且一一對應后裝訂保管，并且做到專人每天核對，每張核對，不放過一張?zhí)嶝泦巍?、收費員、開票員各各負其責 收費員嚴格按照由計算機打印的價格收費，嚴禁多收客戶一分錢，開票專員嚴格按照由計算機打印的價格開票，嚴禁多開一分錢發(fā)票，發(fā)票、收費憑證裝訂在一起后，要及時交由財務，現(xiàn)金要存入公司帳戶或者交由財務，由財務審核單據(jù)和收費金額是否一致；收費員要做好每天的手工、電子臺賬，每月的總臺賬，并且每天、每月和公司財務進行核對。3、出門證嚴格比對 由現(xiàn)場人員抄寫的產(chǎn)品核對單，業(yè)務中心必須嚴格同“出庫通知單”進行核對，確認無誤后，才能開具出門證，出門證上要簽字確認，各項需要填寫的項目要填寫完整，如有遺漏，保衛(wèi)部不能放行。4、嚴格各項單據(jù)的保存管理，做到有依有據(jù) 嚴格要求業(yè)務中心人員對入庫、出庫的所有單據(jù)進行裝訂及保管，入庫單據(jù)要有入庫的各項依據(jù)、憑證，出庫單據(jù)要有出庫單據(jù)的依據(jù)、憑證，多聯(lián)單據(jù)要保證發(fā)揮出每一聯(lián)單據(jù)的作用，全體業(yè)務中心人員必須熟悉每一聯(lián)單據(jù)的作用和保存、保管方法。5、加強職工法律法規(guī)學習、思想教育對新進職工要進行國家法律法規(guī)的學習工作，講清楚利弊關(guān)系，認真學習公司考評條例，做好職工的思想工作，讓職工一開始就明白事態(tài)的嚴重性，從根本處杜絕違規(guī)事件。6、視頻監(jiān)控在業(yè)務中心安裝視頻監(jiān)控，保證重要位置能夠全天候監(jiān)控，防止作業(yè)人員違規(guī)操作。7、不斷強化業(yè)務中心人員素質(zhì)、崗位技能要不斷的對業(yè)務中心人員進行崗位技能培訓、考試，通過會議、集體學習等方式來加強業(yè)務中心人員的素質(zhì)、責任心、細心程度，對出現(xiàn)的任何問題堅決一查到底。8、開發(fā)嚴格、嚴謹?shù)男畔⒐芾硐到y(tǒng)通過研發(fā)嚴格、嚴謹?shù)男畔⒐芾硐到y(tǒng)，從計算機方面入手，摒棄傳統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理方式，通過用計算機判斷來控制、杜絕可能出現(xiàn)的業(yè)務漏洞，并且根據(jù)分析來不斷的完善信息系統(tǒng)，以科技方法來杜絕違規(guī)事件的發(fā)生。五、押運員崗位廉潔風險防控措施（一）崗位職責負責廢鋼回收的押運工作；負責公司購進物資的押運過磅工作；（二）工作流程填寫廢鋼回收申報單購進物資入廠報部門領(lǐng)導審批憑領(lǐng)導批準申報單出廠門跟車押運過磅將磅單連同申報單交統(tǒng)計員保管押車過磅卸貨后押車過磅取回磅單交采購部門統(tǒng)計入檔（三）崗位廉潔風險分析1賄賂過磅單位職工，對磅單弄虛作假，謀取私利；2收取物資供應單位或回收單位賄賂，不對押運全程監(jiān)控，導致回收物資重量減少，購買物資重量增加，造成公司利益損失；（四）防控措施1指定公司認可的過磅單位，避免對磅單弄虛作假現(xiàn)象發(fā)生；2采取輪崗換崗機制，定期對押運人員進行更換，避免物資供應單位或回收單位的賄賂行為；3加強職工法律法規(guī)學習、思想教育，定期開展崗位廉潔風險教育培訓，提高崗位人員的法律意識、自律意識，樹立正確的權(quán)力觀、利益觀。六、門衛(wèi)崗位廉潔風險防控措施（一）崗位職責負責車輛、人員的進廠登記放行；負責提貨車輛出廠前的物資核對檢查；負責物資、人員出廠的檢查放行；負責廠區(qū)中夜班治安消防的巡查。（二）工作流程車輛、人員出廠車輛、人員入廠外來車輛、人員入廠前檢查詢問不予入廠準予入廠登記放行收取出門證檢查出廠人員是否攜帶公司物資上車檢查核對物資不予出廠并通知值班調(diào)度準予出廠（三）崗位廉潔風險分析1收取客戶賄賂，未按規(guī)定檢查或違反規(guī)定私自批準車輛攜帶物資出廠，造成公司利益損失；（四）防控措施1采取輪崗換崗機制，定期對門衛(wèi)人員進行更換，避免違規(guī)違紀現(xiàn)象的發(fā)生；2在門衛(wèi)處安裝視頻監(jiān)控，保證重要位置能夠全天候監(jiān)控，防止作業(yè)人員違規(guī)操作。3加強職工法律法規(guī)學習、思想教育，定期開展崗位廉潔風險教育培訓，提高崗位人員的法律意識、自律意識，樹立正確的權(quán)力觀、利益觀。七、采購員崗位廉潔風險防控措施（一）崗位職責負責采購管理制度、委外加工作業(yè)流程的編制與完善；負責原料、包裝材料、工具、備件、設備的采購工作；負責考察供貨商的產(chǎn)品質(zhì)量、供貨能力、企業(yè)信譽等方面，在現(xiàn)有供應商基礎上不斷尋求新的供應商，以確保供應資源寬闊的選擇范圍；對供應商進行詢價、比價、議價，并上報相關(guān)信息（交貨周期、日產(chǎn)能、最低訂購量、包裝要求、品質(zhì)標準、價格條件等）；負責編制并簽訂購貨合同；負責對所采購材料質(zhì)量、數(shù)量核對驗收工作；負責保存采購工作的必要原始記錄，做好統(tǒng)計臺帳；負責辦理報帳、結(jié)算付款手續(xù)。（二）工作流程部門領(lǐng)導審核申報采購計劃采購部門負責人審核經(jīng)理審核批準從長期供應商處直接采購的需比價后采購的需要招標的采購員采購驗收簽字，合格入庫，不合格退還對采購物資或設備質(zhì)量、價格進行跟蹤反饋質(zhì)量良好、價格合理的供應商列入供應商數(shù)據(jù)庫到期辦理結(jié)算手續(xù)經(jīng)理簽字審核財務付款經(jīng)理審批簽定購銷合同報上級公司領(lǐng)導批示參加上級公司管理部門組織的招標形成招標結(jié)果至少選擇3家以上供應商進行比價并編制購銷合同擬訂合同報經(jīng)理審核簽定合同報相關(guān)部門備案驗收合格組織驗收驗收不合格要求整改（三）崗位廉潔風險分析根據(jù)崗位職責權(quán)限，崗位廉潔風險有以下幾點：1推薦、選擇有傾向性或不合格的供應商，購買高價或不合格的物資，謀取私利造成公司利益損失；2采購物資時不進行比價，或不按規(guī)定進行招標，導致購買高價物資，造成公司利益損失；3故意以緊急采購或原廠家采購等理由直接采購應招標或比價的物資，謀取私利造成公司利益損失；4向與有利益關(guān)系的供應商泄露其他供應商報價內(nèi)容，明示或暗示壓底或抬高價格，謀取私利造成公司利益損失；5與供應商簽定背離招標文件要求或比價時承諾的實質(zhì)性內(nèi)容的合同，謀取私利造成公司利益損失；6驗收時故意允許數(shù)量、質(zhì)量不符合合同規(guī)定的物資入庫，謀取私利造成公司利益損失；7違反規(guī)定向虛假的供應商支付預付款，造成資金損失；（四）防控措施1完善采購管理制度和審批手續(xù)物資的采購必須填報申購單并得到公司領(lǐng)導審批后方能進行采購；推薦供應商應報公司領(lǐng)導審批后確定；采購金額超出規(guī)定的，必須實行比價制度，比價單位至少三家，并報公司領(lǐng)導審批；大額采購事項必須經(jīng)領(lǐng)導班子會議討論確定；2建立內(nèi)部招標管理制度對大額資金采購或是長期消耗物資的采購，必須經(jīng)過公司招標確定，并報上級公司派紀檢監(jiān)察部門參加監(jiān)督公司內(nèi)部招標事宜；3建立獎懲保障機制為鼓勵崗位人員堅持原則、廉潔奉公，可按“效能監(jiān)察責任制獎勵辦法”、“黨風廉政建設責任制考評兌現(xiàn)”、“方針目標專項經(jīng)濟責任制考評”等制度規(guī)定，對堅持原則的崗位人員進行多渠道、全方位的激勵，同時，為鼓勵采購員維護企業(yè)利益，免除其后顧之憂，可以“廉政管理公務傷害保險”及設立“從嚴管理獎勵基金”等形式，對拒收賄賂和勇于檢舉、揭發(fā)者給予重獎，為堅持原則的崗位人員提供堅強的保障。4完善合同管理制度 采購合同在編制后必須報主管領(lǐng)導審核；簽定采購合同必須要有經(jīng)理的審核授權(quán)；采購合同實行無預付款項原則，避免受虛假供應商的欺騙，造成資金損失。5建立供應商數(shù)據(jù)庫跟蹤考察供貨商的產(chǎn)品質(zhì)量、供貨能力、企業(yè)信譽等，建立企業(yè)物資采購的供應商數(shù)據(jù)庫，并定期或不定期的對供應商數(shù)據(jù)庫內(nèi)供應商進行評價、考核，發(fā)現(xiàn)不合格的供應商要立即刪除。6對物資的驗收采取倉庫保管員和需求部門人員及采購員共同驗收的方式，避免不符合質(zhì)量或數(shù)量要求的物資入庫；7加強職工法律法規(guī)學習、思想教育，定期開展崗位廉潔風險教育培訓，提高崗位人員的法律意識、自律意識，樹立正確的權(quán)力觀、利益觀。八、固定資產(chǎn)管理員崗位廉潔風險防控措施（一）崗位職責負責對公司固定資產(chǎn)定期進行清查、盤點、匯總造冊，對出現(xiàn)的盈虧、毀損要查明原因，并提出處理意見；負責固定資產(chǎn)核算工作，定期反映資產(chǎn)增減變動情況和資產(chǎn)原值、凈值、折舊情況；按期填報資產(chǎn)報表；負責公司固定資產(chǎn)報廢工作，并組織實施，切實抓好固定資產(chǎn)報廢基礎工作；負責新增固定資產(chǎn)的數(shù)據(jù)庫建立工作和申報審批工作；負責新增固定資產(chǎn)的各種報表的收集、匯總和造冊工作。（二）工作流程采購人員對固定資產(chǎn)進行采購對資產(chǎn)外觀質(zhì)量進行檢查參與聯(lián)合驗收驗收供應方調(diào)試驗收填寫固定資產(chǎn)驗收單各相關(guān)部門簽字定期盤點、日常維護使用報廢正常到期報廢非正常報廢遺失損壞無法修復提出報廢處置申請辦公會討論確定使用部門填寫固定資產(chǎn)報廢申請單固定資產(chǎn)管理員填寫固定資產(chǎn)報廢單相關(guān)部門領(lǐng)導簽字報主管領(lǐng)導申核，辦理相關(guān)手續(xù)相關(guān)部門領(lǐng)導簽字報財務部進行賬務處理相關(guān)部門領(lǐng)導簽字填報每月報表（三）崗位廉潔風險分析根據(jù)崗位職責權(quán)限，可能存在如下廉潔風險：1.對固定資產(chǎn)驗收流于形式，或?qū)潭ㄙY產(chǎn)錄入不及時，致使公司利益受到損失；2.未按規(guī)定對固定資產(chǎn)登記入帳，造成資產(chǎn)流失，致使公司資產(chǎn)受到損失；3.固定資產(chǎn)處置不符合公司規(guī)定，造成資產(chǎn)流失，致使公司資產(chǎn)受到損失；（四）防控措施1.建立完善的固定資產(chǎn)管理制度，固定資產(chǎn)的購置、折舊、報廢、處置等必須經(jīng)過負責人層層簽字審批，大額固定資產(chǎn)的報廢必須經(jīng)過班子會議討論確定；2.加強對固定資產(chǎn)日常使用的維護管理，確保正常使用；3. 加強職工法律法規(guī)學習、思想教育，定期開展崗位廉潔風險教育培訓，提高崗位人員的法律意識、自律意識，樹立正確的權(quán)力觀、利益觀。九、主管會計崗位廉潔風險防控措施（一）崗位職責負責起草公司的財務預算，檢查預算執(zhí)行情況，負責公司財務分析工作，負責往來帳、銀行帳的對帳工作，負責職工工資發(fā)放，稅費代繳，負責的帳務處理，參與財務決算，編制會計報表，負責公司會計核算的日?；斯ぷ?，監(jiān)督日常財務制度執(zhí)行，保管財務票據(jù)，管理會計檔案，對所記帳目、編制報表的準確性、真實性、及時性負責；（二）工作流程（三）崗位廉潔風險分析根據(jù)崗位職責及權(quán)限，可能存在以下廉潔風險：1.在財務預算方面，未嚴格執(zhí)行年初的財務預算，導致開支不合理，造成挪用、誤用資金，影響經(jīng)費正常運轉(zhuǎn)。2.