成本控制經(jīng)驗(yàn)材料2.doc

大力挖潛降耗 強(qiáng)化過(guò)程控制在規(guī)范管理中努力提高成本使用效能我們XXX客運(yùn)段自去年12月掛牌成立以來(lái)，針對(duì)組建后底子薄、欠賬多這一實(shí)際，以挖潛提效、節(jié)支降耗為手段，采取堅(jiān)決、有力的措施大力釋放和提升成本效能空間，著力改善列車裝備水平和生產(chǎn)辦公環(huán)境。經(jīng)過(guò)全段不懈努力，實(shí)現(xiàn)了上半年的成本支出不超有權(quán)和列車裝備、辦公生產(chǎn)環(huán)境的同步改善，較好地完成了上半年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。我們的主要作法是：一、健全制度，著力抓好成本源頭管理針對(duì)成本控制制度不細(xì)、責(zé)任不清等問(wèn)題，我們堅(jiān)持從規(guī)范基礎(chǔ)、基本的管理制度入手，進(jìn)一步建立健全了權(quán)責(zé)清晰、管理有序的成本管理制度。1全面加強(qiáng)成本預(yù)算管理。開(kāi)年以來(lái)，我們立足于精打細(xì)算、規(guī)范管理，堅(jiān)持以預(yù)算指導(dǎo)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的原則，全面強(qiáng)化了成本預(yù)算管理。在預(yù)算編制上，由分管班子成員牽頭組織相關(guān)人員到車隊(duì)、車間及班組實(shí)地逐車輛測(cè)算，以保證按照生產(chǎn)所用、所需編制預(yù)算，不超額安排，不留硬缺口。在預(yù)算執(zhí)行上，堅(jiān)持不“敞口”、不變通，實(shí)行支出項(xiàng)目分類分級(jí)管理和科目部門負(fù)責(zé)制，節(jié)獎(jiǎng)超罰，確保預(yù)算執(zhí)行嚴(yán)格有效。在預(yù)算調(diào)整上，堅(jiān)持預(yù)算分析制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的問(wèn)題。如：在預(yù)算分析中發(fā)現(xiàn)部分車隊(duì)、班組垃圾袋管理粗放，造成垃圾袋使用量超出預(yù)算。為此，我們將月垃圾袋費(fèi)用換算出趟乘務(wù)費(fèi)用，并結(jié)合春暑運(yùn)及季節(jié)性客流密度動(dòng)態(tài)增減預(yù)算，解決了預(yù)算計(jì)劃平均分配、模擬估算造成的不足或浪費(fèi)問(wèn)題，此舉使垃圾袋月使用量下降13%，年節(jié)約資金11.2萬(wàn)元。2建立成本管理互控制度。針對(duì)成本管理中少數(shù)人管、多數(shù)人看等問(wèn)題，我們根據(jù)客運(yùn)乘務(wù)、洗滌保潔等工作過(guò)程的專業(yè)分工，建立成本管理互聯(lián)互控制度。在作業(yè)量核定上，我們制定實(shí)施了列車布制備品洗滌、使用管理辦法，合理確定普通列車、空調(diào)及“三進(jìn)”列車布制備品洗滌周期，甲種臥具嚴(yán)格按照客流密度確定下洗數(shù)量，以此減少浪費(fèi)。在費(fèi)用支出上。根據(jù)各次列車布制備品下洗數(shù)量，設(shè)立作業(yè)單，詳細(xì)、真實(shí)記載洗滌作業(yè)量，乘務(wù)科檢查是否按規(guī)定下洗和洗滌質(zhì)量，材料部門根據(jù)作業(yè)量確定支出生產(chǎn)材料及相關(guān)費(fèi)用，初步建立了預(yù)算、生產(chǎn)、支出的成本管理閉合鏈條，真正實(shí)現(xiàn)了成本互聯(lián)互控管理。3實(shí)行物資質(zhì)價(jià)聯(lián)保制度。為保證購(gòu)置物資供貨與樣品質(zhì)價(jià)相符，我們將消耗量大的垃圾袋、衛(wèi)生紙、洗衣粉等10個(gè)品類低值易耗品實(shí)行質(zhì)價(jià)聯(lián)保管理，與供貨商簽訂質(zhì)價(jià)聯(lián)保購(gòu)銷合同，對(duì)采購(gòu)物資的價(jià)格、規(guī)格、重量、性能等物理、化學(xué)指標(biāo)進(jìn)行合同約定，并且建立樣品“檔案”。定期對(duì)供貨商供應(yīng)的所有商品，按照合同約定標(biāo)準(zhǔn)及樣品質(zhì)量進(jìn)行檢收，發(fā)現(xiàn)與合同約定標(biāo)準(zhǔn)、性能不符的商品立即停止采購(gòu)，以此解決了“明降價(jià)格、暗降質(zhì)量”及樣品與實(shí)物不符問(wèn)題。二、深挖潛力，大力規(guī)范成本過(guò)程管理針對(duì)成本管理過(guò)程中的“跑、冒、滴、漏”及采購(gòu)成本虛高等問(wèn)題，我們打破了傳統(tǒng)的物資采購(gòu)方式和成本控制方法，最大限度地挖拙潛力和提高效能。1.實(shí)行陽(yáng)光采購(gòu)，規(guī)范“入口”管理。一是對(duì)列車低值易耗品實(shí)行公開(kāi)招標(biāo)。為降低采購(gòu)成本，我們對(duì)列車使用的墩布、笤帚、垃圾袋、恭紙、潔廁靈、消毒粉等73類商品實(shí)行陽(yáng)光采購(gòu)。成立了由主管副段長(zhǎng)牽頭，紀(jì)委全程監(jiān)督的陽(yáng)光采購(gòu)辦公室，面向全段干部職工廣泛發(fā)布招標(biāo)公告，重點(diǎn)動(dòng)員各車隊(duì)、班組的職工群眾提供市場(chǎng)信息。招標(biāo)過(guò)程中，段采購(gòu)辦公室成員及及職工代表，對(duì)183家廠商提供的列車消耗品、辦公及勞保用品，進(jìn)行比質(zhì)比價(jià)論證和調(diào)查，現(xiàn)場(chǎng)檢驗(yàn)各類商品性能，堅(jiān)持以同等質(zhì)量比價(jià)格、同等價(jià)格看質(zhì)量的方式采購(gòu)商品。本次招標(biāo)商品較以往所購(gòu)商品平均單價(jià)降低11.3%，按用量年節(jié)約支出34.2萬(wàn)元，打破了以往“只算大賬、不算小錢”的粗放管理狀態(tài)。二是對(duì)洗滌用料實(shí)行公開(kāi)招標(biāo)。洗滌料是我段成本支出大項(xiàng)，為選到質(zhì)優(yōu)價(jià)廉洗滌料，段成立了洗滌料陽(yáng)光招標(biāo)組，廣泛發(fā)布信息后共有大連潔麗絲、沈陽(yáng)國(guó)林等12家洗滌料生產(chǎn)企業(yè)參與了競(jìng)標(biāo)。競(jìng)標(biāo)中，我們組成由2名領(lǐng)導(dǎo)干部、10名科室干部，4名洗滌工、4名烘干工、4名熨平工共24名職工代表組成招標(biāo)投票組，選出相同年份同一批次臥具各100公斤，使用4臺(tái)洗衣機(jī)，用12家洗滌料生產(chǎn)企業(yè)同等數(shù)量洗滌料，在相同時(shí)間內(nèi)對(duì)臥具進(jìn)行洗滌測(cè)試，由職工代表逐一投票，按得票數(shù)高低確定廠家并現(xiàn)場(chǎng)公布結(jié)果，僅此一項(xiàng)一年可節(jié)約成本支出32萬(wàn)元。三是對(duì)列車銷售商品實(shí)行公開(kāi)招標(biāo)。我們堅(jiān)持“有廠家不進(jìn)批發(fā)、有批發(fā)不進(jìn)零售”的原則，面向市場(chǎng)公開(kāi)招標(biāo)飲料、食品、雜品等列車銷售商品，比質(zhì)比價(jià)，爭(zhēng)取最高利潤(rùn)。通過(guò)商品競(jìng)標(biāo)，盡最大可能提高旅服經(jīng)營(yíng)的利潤(rùn)空間，減少虧損、增加利潤(rùn)。2.科學(xué)節(jié)流降耗，強(qiáng)化“出口”管理。為最大限度減少流失浪費(fèi)，我們對(duì)成本大項(xiàng)支出實(shí)行量化定額管理，由模擬482轉(zhuǎn)為定額管理，一是在列車焚火用煤管理上，根據(jù)燃煤發(fā)熱量、列車運(yùn)行距離、氣溫變化情況及列車長(zhǎng)預(yù)確報(bào)補(bǔ)煤量，動(dòng)態(tài)確定用煤計(jì)劃。同時(shí)，牡（佳）地區(qū)兩煤場(chǎng)制作專用計(jì)量容器，以此減少上煤量和精普煤比例誤差，最大限度地避免燃煤浪費(fèi)。二是在洗滌保潔成本管理上，對(duì)洗滌、保潔車間生產(chǎn)作業(yè)原料消耗，我們組成專門工作組，對(duì)洗滌不同批次、不同品類的臥具、備品進(jìn)行單件測(cè)算；對(duì)庫(kù)內(nèi)列車內(nèi)部保潔及外皮洗刷的單車用水、用料進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)測(cè)算，算出不同車型的用水用料消耗額度，在確定一定上浮比例后，根據(jù)月度作業(yè)量下達(dá)成本定額，實(shí)行按工作量核定班次單耗，每月匯總分析，以此解決原料成本的跑冒滴漏問(wèn)題。三是努力減少生產(chǎn)過(guò)程中的人為浪費(fèi)。我們制作了洗滌不同臥具的投料盒，嚴(yán)格按照段下發(fā)的洗滌用料標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行投料。管庫(kù)員每天都對(duì)下發(fā)用料進(jìn)行記載，核對(duì)洗滌臥具量，發(fā)料時(shí)嚴(yán)格按計(jì)劃發(fā)放，材料部門每月派專人對(duì)管庫(kù)員發(fā)放的洗滌用料進(jìn)行核對(duì)。此舉即保證了洗滌質(zhì)量，也杜絕了過(guò)去憑經(jīng)驗(yàn)估算投料造成的浪費(fèi)。同時(shí)，對(duì)旅客運(yùn)輸?shù)緵](méi)有用過(guò)臥具，實(shí)行以用量確定下洗量，使用下洗臥具收送、使用實(shí)行日統(tǒng)計(jì)、日?qǐng)?bào)告，以此避免對(duì)未使用臥具重復(fù)洗滌。3.堅(jiān)持多措并舉，強(qiáng)化其他費(fèi)用管理。在用電管理上。指定專人會(huì)同收費(fèi)單位共同抄表登記，對(duì)照明用燈實(shí)行額定功率管理，嚴(yán)禁使用電爐子，電熱風(fēng)等取暖設(shè)備；對(duì)電熱水器實(shí)行定人定位管理，以此減少熱功率浪費(fèi)。在短途運(yùn)輸管理上。實(shí)行辦公、生產(chǎn)用汽車派車登記管理，建立出車日志、燃油加注走行公里核對(duì)制度及汽車維修指定廠家維修管理制度，以此最大限度地減少公車私用及燃油流失浪費(fèi)。在辦公費(fèi)管理上。合理壓縮辦公用品費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，需要學(xué)習(xí)的文件、材料不可打印多份，打印一份相互傳閱，紙張正反面使用；完善段辦公信息化系統(tǒng)、建立有效的文件審批流程，增強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)辦公效率，初步實(shí)現(xiàn)無(wú)紙化辦公體系。三、強(qiáng)化考核，全力抓好管理責(zé)任落實(shí)為進(jìn)一步強(qiáng)化成本管理責(zé)任落實(shí)，我們對(duì)成本管理責(zé)任實(shí)行逐級(jí)考核和跟蹤管理，不斷提高成本支出管理水平。1.嚴(yán)格成本支出考核。我們把成本控制細(xì)分成37個(gè)考核項(xiàng)點(diǎn)，納入科室、車間車隊(duì)、班組等級(jí)評(píng)比和干部月度考核，實(shí)行一票否決，節(jié)獎(jiǎng)超罰，確保了段各項(xiàng)成本支出指標(biāo)的落實(shí)。今年上半年，對(duì)成本超支的佳保潔車間實(shí)行限期定人定責(zé)整改，重點(diǎn)對(duì)生產(chǎn)用水費(fèi)超出牡保潔車間2.78倍的原因進(jìn)行重點(diǎn)掛牌整改，對(duì)相應(yīng)責(zé)任管理者及科室分管干部失格考核，有效增強(qiáng)了干部職工抓成本控制的責(zé)任意識(shí)。2.強(qiáng)化跟蹤超前管控。我們強(qiáng)化成本支出的全過(guò)程跟蹤、驗(yàn)收，注重對(duì)物資采購(gòu)論證、審批、購(gòu)置、