工程施工招投標階段的風險分析.doc

工程施工招投標階段的風險分析 風險管理是項目管理體系的一部分。但是在項目管理理論中，風險管理并不是與投資控制、進度控制、質量控制、合同管理、信息管理、組織協(xié)調并列的一個獨立部分，而是將以上六方面與風險有關的內容綜合而成的一個獨立部分。有人曾說“所有的管理都是風險管理”，看來也不為過。招標文件及投標文件是工程實施的綱領性文件，是建設工程實施過程中的依據，風險分析是業(yè)主和承包商在招投標階段工作的核心內容。 一、工程擔保及工程保險1工程擔保 工程擔保是最基本、最有效的風險防范手段，對于招標人來說，擔保需要分階段設置實施：招標投標階段的投標擔保；工程實施初期的預付款擔保；合同執(zhí)行過程中的履約擔保；工程保修期保修擔保。做為投標人來說，政府為保證解決拖欠工程款問題而設立的業(yè)主支付擔保無疑給處于買方市場激烈競爭中的施工企業(yè)吃了一顆定心丸。這些擔保做為建設工程承包合同的從屬合同在招投標階段必須精心設置。 (1) 投標擔保 投標擔?？刹捎勉y行保函或擔保公司擔保書、投標保證金等方式，具體方式可由招標人在招標文件中規(guī)定。采用投標保證金的，在確定中標人后，招標人應當及時向沒有中標的投標人退回其投標保證金；除不可抗拒因素外，中標人拒絕與招標人簽訂工程合同的，招標人可以將其投標保證金予以沒收，實行合理低價中標的，也可以要求按照與第二標投標報價的差額進行賠償；除不可抗拒因素外，招標人不與中標人簽訂工程合同的，招標人應當按照投標保證金的兩倍返還中標人。 (2) 預付款擔保 預付款擔保是為了保證承包人因經營狀況不良或某些原因挪用、轉移預付款無法按合同規(guī)定完成相應工程內容而采取的措施。預付款擔保在發(fā)包人支付預付款之日至發(fā)包人按合同規(guī)定向承包人收回全部工程預付款之日有效，擔保額可根據預付款扣回情況而遞減。 (3) 承包商履約擔保 履約擔保可以采用銀行保函或擔保公司擔保書、履約保證金的方式，也可以引入承包商的同業(yè)擔保，即由實力強、信譽好的承包商為其他承包商提供履約擔保。 對于履約擔保，如果是非業(yè)主的原因，承包商沒有履行合同義務，擔保人應承擔其擔保責任；一是向該承包商提供資金、設備、技術援助，使其能繼續(xù)履行合同義務；二是直接接管該工程或另覓經業(yè)主同意的其他承包商，負責完成合同的剩余部分，業(yè)主只按原合同支付工程款；三是按合同約定，對業(yè)主蒙受的損失進行補償。 實行履約保證金的，應當按照招標投標法的規(guī)定執(zhí)行。招標投標法第46條規(guī)定：“招標文件要求中標人提供履約保證金的，中標人應當提交。”第60條規(guī)定：“中標人不履行與招標人訂立的合同的，履約保證金不予以退還，給招標人造成的損失超過履約保證金數額的，還應當對超過部分予以賠償”。 履約擔?？梢詫嵭腥~擔保(即合同價的100)，也可以實行分段(一般為合同價的1015)滾動擔保。對于一些大工程或特大工程，可以由若干擔保人共同擔保；擔保人應當按照擔保合同約定的擔保份額承擔擔保責任，沒有約定擔保份額的，這些擔保人承擔連帶責任，債權人可以要求其中任何一個擔保人承擔全部擔保責任，而其負有擔保全部債權實現(xiàn)的義務，并在承擔擔保責任后有權向債務人迫償，或者要求其他承擔連帶責任的擔保人清償其應當承擔的份額。擔保人在工程主合同糾紛未經審判或者仲裁，并就債務人財產依法強制執(zhí)行仍不能履行債務前，對債權人可以拒絕承擔擔保責任。中小型工程也可以由承包商實行抵押、質押擔保。 (4) 保修擔保 在建筑法和建設工程質量管理條例中，對工程質量保修制度作了明確規(guī)定。為了保證保修責任的落實，應建立工程質量的保修擔保制度。保修擔?？梢圆捎勉y行保函或擔保公司擔保書、保修保證金的方式，也可以實行承包商的同業(yè)擔保，但通用最方便的方式是采用保修保證金的形式。 (5) 業(yè)主支付擔保 2003年，建設領域拖欠工程款和拖欠農民工工資問題做為一項嚴重的社會問題驚動了中央。業(yè)主支付擔保由此而生。國務院辦公廳關于切實解決建設領域拖欠工程款問題的通知中提出“對項目積極推行業(yè)主工程款支付擔保等風險管理方式”。業(yè)主支付擔保是保證人依據中華人民共和國擔保法為業(yè)主提供的，保證業(yè)主按照合同規(guī)定的支付條件，如期將工程款支付給承包商，如果業(yè)主不能按合同要求支付工程款，將由保證人負責向承包商履行支付責任的信用擔保。業(yè)主支付擔保是與承包商履約擔保對等的反擔保措施，它作為一種維護建筑市場秩序、保證工程項目參與各方守信履約，實現(xiàn)公開、公正、公平的風險管理機制。2工程保險 我國目前雖已開設建筑工程一切險和安裝工程一切險，但真正投保的工程卻不多，參加工程保險雖然能使建設工程發(fā)生重大損失后可以從保險公司及時得到賠償，使建設工程實施能不中斷地、穩(wěn)定的進行，從而最終保證建設工程的進度和質量，但保險的缺點首先表現(xiàn)為機會成本增加，其次工程保險合同的內容較為復雜，保險費沒有統(tǒng)一固定的費率，需根據特定建設工程的類型、建設地點的自然條件(包括氣候、地質、水文等條件)、保險范圍、免賠額大小等加以綜合考慮。另外，很重要的一個原因，工程保險費用沒有列入工程概預算。 目前，納入國家法律的保險是建筑職工意外傷害保險，建筑法第48條規(guī)定：“建筑施工企業(yè)必須為從事危險作業(yè)的職工辦理意外傷害保險，支付保險費?！睋?，建筑職工意外傷害保險屬強制性保證。投保人是施工企業(yè)，也可以由施工企業(yè)委托項目經理部代辦。被保險人應當是施工現(xiàn)場上的作業(yè)人員及其管理人員，包括房屋拆除現(xiàn)場的有關人員。保險期限應當自批準開工之日起至合同竣工之日止，因故拖延工期的，須辦理保險順延長續(xù)。意外傷害保險費應列入直接工程費中的現(xiàn)場管理費，計入工程成本。 在上述工程擔保中提到保修擔保，但在實際操作中，值得業(yè)主在招標階段慎重考慮的個問題是工程保修期的風險。建設工程質量管理條例第四十條第一款規(guī)定：“基礎設施工程、房屋建筑工程的地基基礎工程和主體結構工程，為設計文件規(guī)定的該工程的合理使用年限。”建筑工程的合理使用年限通常為幾十年，幾十年的事事變遷，很難實現(xiàn)擔保責任的落實，因此工程保修期保險也許是最佳方式。 工程擔保及工程保險做為規(guī)避風險的常規(guī)方式，應得到招投標雙方的重視。工程擔保制度在工程實施過程中已經較成熟，而工程保險則需要我們繼續(xù)探討與研究。 二、工程招標風險分析 工程擔保及工程保險并不能擔保及轉移建設工程的所有風險，建設工程自身及其外部環(huán)境的復雜性，給人們全面地、系統(tǒng)的識別工程風險帶來了許多具體的困難，建設工程風險主要來源于設計技術風險、施工技術風險、自然及環(huán)境風險、政治社會風險、經濟風險、合同風險、人員風險、材料設備風險、組織協(xié)調風險等，這些風險只能依靠項目管理人員分析預測。 1設計技術風險。工程設計是工程建設實施的龍頭，沒有一個完善的設計，無從談及招標及合同。設計變更是造成工程索賠的重要原因，因此在工程招標之前應盡量完善設計工作。只有避免在設計方案不確定時招標，才能避免由此帶來的風險。設計方案是否確定應做為是否開展招標工作的先決條件。 2施工技術風險。在設計方案確定的情況下應研究施工方案，因為任何施工方案都不能保證沒有變更和索賠。每一個施工方案，無論它是傳統(tǒng)的還是新創(chuàng)的，都有自身獨特的優(yōu)點和局限。業(yè)主必須對施工方案中存在的風險進行考慮和評估。當采用新的施工方法和技術時，工程變更與索賠的風險會大大增加，所以必須根據工程項目的具體情況，確定適合的施工方案。 3自然及環(huán)境風險。自然及環(huán)境風險包括洪水、地震、火災、臺風、雷電等是不可抗拒自然力，另外不明的水文氣象條件，復雜的工程地質條件，惡劣的氣候、施工對環(huán)境的影響等都是潛在的風險因素。招標人在起草招標文件時時應充分考慮這些因素，對不可抗力的級別加以界定，要求承包商在投標文件中充分考慮自然及環(huán)境影響對工程的影響。對不可抗力如何界定是關系到工程實施過程中風險分擔的一個重要問題，因為不可抗力引起的風險主要包括超過合同規(guī)定等級的地震、風暴、雨、雪及海嘯和特殊的未預測到的地質條件。按照一般合同條件，這類風險應由合同主體共同承擔，承包商一般只能得到工期延誤的補償。 4政治社會風險。政治社會風險表現(xiàn)很多，項目管理人員除了要求具備豐富的自然科學領域的知識，還需具備政治頭腦。例如，國內某工程招標工作已完成，但此時政府投資方卻發(fā)現(xiàn)整體投資規(guī)模過大，要求重新調整工程規(guī)模，工程開標半年以后仍未定標，投標書早巳超出了投標有效期；另一BOT引水項目，招投標工作業(yè)已完成，但由于連續(xù)干旱，水源饋乏，政府不得已迫使該項目流產。按招標投標法規(guī)定，出現(xiàn)上述情況時招標人要給予投標人予經濟補償，因此招標人應為此付出代價。以上兩個舉例在工程實施中不在多數，但以上兩個案例卻是事實，這不得不提醒招標人在招標時應慎重。 目前，招標人承擔最普遍的政治社會風險是拆遷問題，在城市工程實施過程中由于拆遷問題而造成的工期延誤比比皆是。工程延期使得招標人要要承擔工期延誤及工程延期索賠的雙重風險。如何解決由拆遷而造成的風險，需要招標人具體情況，具體分析，妥善處理。 5合同風險。工程合同既是項目管理的法律文件，也是項目全面風險管理的主要依據。項目的管理者必須具有強烈的風險意識，在起草合同文件時學會從風險分析與風險管理的角度研究合同的每一個條款，對項目可能遇到的風險因素有全面深刻的了解。否則，風險將給項目帶來巨大的損失。 (1) 選擇合適的合同計價形式。 根據不同工程項目內容選擇不同合同計價類型。根據工程項目的特點和實際，適當選擇計價形式，降低工程的合同風險。例如對于施工條件較好，工程量變化不大、施工工藝成熟的項目，風險量較小，可以采用固定價合同方式，以求得承包商在競爭中較低的報價；對于工程量變化較大的項目，采取可調價合同，在工程量可能變化的幅度范圍內采取不同的結算單價；對于招標階段建材市場價較高的項目，一定要在合同增加材料調價條款，因為招標階段與實施階段有一個時間差，在這一個時間段攀升較高的材料降價的可能性較大，而繼續(xù)漲價的空間較小。 (2) 嚴密的語言表達。 語言是合同的載體，合同是索賠的依據。完善的合同可以防止或減少爭議，從而減少費用，如果在合同中沒有嚴密的表達，很可能給工程索賠留下隱患。 (3) 合理的風險分配。 根據風險管理的基本理論，建設工程風險應由有關各方分擔，而風險分擔的原則是：任何一種風險都應由最適宜承擔該風險或最有能力進行損失制的一方承擔，符合這一原則的風險轉移是合理的，可以取得雙贏或多贏的效果。 目前，國內建筑市場處于買方市場，造成招標人在招標人做出很多不對稱的合同條款，通過風險轉移條款轉嫁了，但由于風險責任與權力平衡的關系，這種轉移后面往往隱藏著更大的風險，如某些承包商，為了抵償承擔風險造成的損失，加大索賠力度，將主要精力放在索賠上，不但影響工程投資，進而可能影響施工進度、質量；某些承包商由于承擔了較大的風險損失，不得不依靠偷工減料爭取利潤空間；甚至某些承包商由于風險造成的壓力，無力施工，企業(yè)倒閉等。由此可見，合理的風險分配顯得同樣重要。 從工程整體效益的角度出發(fā)，最大限度地發(fā)揮各方面的積極性。因為項目參加者如果都不承擔任何風險，則他也就沒有任何責任，當然也就沒有控制的積極性，就不可能搞好工作。因此只有讓各方承擔相應的風險責任，通過風險的分配以加強責任心和積極性，達到能更好地計劃與控制。 公平合理，責、權、利平衡。一是風險的責任和權力應是平衡的。有承擔風險的責任