合作出口業(yè)務(wù)erp解決方案

合作出口業(yè)務(wù)ERP解決方案 Agenda議題 業(yè)務(wù)的本質(zhì)和特征企業(yè)面臨的管理難題我們的解決方案ERP流程要點管理模式的建議 合作出口業(yè)務(wù)的操作模式具有一定的特殊性 即業(yè)務(wù)性質(zhì)實際為代理業(yè)務(wù) 國外客戶資源 國內(nèi)供應(yīng)商資源均掌握在國內(nèi)委托方手中 雖然財務(wù)作帳為自營方式 但實際的利潤獲取方式并非源于買斷 而通過每美元出口的代理費 或者代理費率 來獲取利潤 此類業(yè)務(wù)的資金支付完全由國內(nèi)委托方指揮 因此存在資金風(fēng)險 如果款項不足 在付款時 進出口公司應(yīng)及時進行止付控制 Agenda一 業(yè)務(wù)本質(zhì) 總體而言 合作出口業(yè)務(wù)可以分為2大業(yè)務(wù)階段 1 未結(jié)算在結(jié)算前 有可能發(fā)生收 付款 2 已結(jié)算根據(jù)實際收匯 以及協(xié)議的代理手續(xù)費收取方式 和委托方商議和確定最終的開票金額 即確定 采購貨款結(jié)算金額 費用報帳結(jié)算金額計算公式為 采購貨款結(jié)算金額 實收匯RMB 手續(xù)費 費用報帳結(jié)算金額 1 17 1 04 退稅倒掛 結(jié)算時 須確定退稅款的支付方式 提前支付 實退后支付 結(jié)算后的業(yè)務(wù) 須按照2個商議結(jié)算金額 進行報帳控制 3 進出口公司通常不負擔(dān)匯率風(fēng)險 Agenda二 業(yè)務(wù)特征 Agenda議題 業(yè)務(wù)的本質(zhì)和特征企業(yè)面臨的管理難題我們的解決方案ERP流程要點管理模式的建議 Agenda面臨的管理難題 傳統(tǒng)的 基于委托方滾動核算 模式的弊端單一使用 成本報帳控制方案 的弊端單一使用 資金余額控制方案 的弊端其他問題 委托方滾存利潤 未報帳 轉(zhuǎn)用于支付等等 如果一直基于委托方按照 滾動核算 的管理模式 一旦業(yè)務(wù)停下來 每筆業(yè)務(wù)應(yīng)支付多少 結(jié)算如何 已經(jīng)無從考證 無法實現(xiàn)針對具體業(yè)務(wù)的追溯和跟蹤 Agenda傳統(tǒng) 滾動核算 模式的弊端 Agenda面臨的管理難題 傳統(tǒng)的 基于委托方滾動核算 模式的弊端單一使用 成本報帳控制方案 的弊端單一使用 資金余額控制方案 的弊端其他問題 委托方滾存利潤 未報帳 轉(zhuǎn)用于支付等等 成本報帳控制方案 的解釋 依據(jù)結(jié)算時的 成本模型 報帳預(yù)算 按照單個項目進行 超標控制 例如 采購貨款 報帳費用 如超出則止付 無法解決的問題 1 某些業(yè)務(wù)未結(jié)算時就可能發(fā)生支付 而此時還沒有 成本模型 報帳預(yù)算 2 成本模型 報帳預(yù)算 中規(guī)定的 采購金額 費用報帳金額 體現(xiàn)的是退稅款已經(jīng)返利 支付后 的利潤結(jié)果 即手續(xù)費 但是如果公司規(guī)定 退稅款實收后才可支付 因此若使用 成本報帳預(yù)算 來進行資金控制 將導(dǎo)致資金失控 被提前支付 由此可見 成本報帳控制方案 可以實現(xiàn)對利潤的控制 但是無法實現(xiàn)對資金止付的風(fēng)險控制 Agenda單一使用 成本報帳控制方案 Agenda面臨的管理難題 傳統(tǒng)的 基于委托方滾動核算 模式的弊端單一使用 成本報帳控制方案 的弊端單一使用 資金余額控制方案 的弊端其他問題 委托方滾存利潤 未報帳 轉(zhuǎn)用于支付等等 資金余額控制方案 的解釋 收款 付款 手續(xù)費 判斷是否可以支出 無法解決的問題 資金余額控制方案的總體思想 是針對資金的收 支 進行總額控制 但是 沒有按照 成本模型 報帳預(yù)算 進行單個項目的 超標控制 因此可能導(dǎo)致利潤的失控 例如 結(jié)算時確認的 采購貨款結(jié)算金額 費用報帳結(jié)算金額 這2個項目在實際報帳付款時 單個項目上絕對不可以超標 尤其不可以將采購成本發(fā)票減少 而轉(zhuǎn)移到費用上報帳 這樣會導(dǎo)致退稅減少 從而影響進出口公司的利潤 由此可見 資金余額控制方案 可以實現(xiàn)對資金總額的風(fēng)險控制 但是無法實現(xiàn)對利潤的有效保障和控制 Agenda單一使用 資金余額控制方案 Agenda面臨的管理難題 傳統(tǒng)的 基于委托方滾動核算 模式的弊端單一使用 成本報帳控制方案 的弊端單一使用 資金余額控制方案 的弊端其他問題 委托方滾存利潤 未報帳 轉(zhuǎn)用于支付等等 Agenda議題 業(yè)務(wù)的本質(zhì)和特征企業(yè)面臨的管理難題我們的解決方案ERP流程要點管理模式的建議 Agenda我們的解決方案 采用的管理模式采用單項業(yè)務(wù)和的雙重控制體系采用基于委托方進行的模式采用委托方 基于一個單項業(yè)務(wù) 進行資金盈余管理和止付控制 基于一個單項業(yè)務(wù) 進行利潤結(jié)算和報帳控制 從而規(guī)避了基于委托方 滾動核算 的弊端 單項業(yè)務(wù)的界定 一次發(fā)貨 對應(yīng)一個合作出口合同 不采用正常自營出口業(yè)務(wù) 1個出口合同多次發(fā)貨出運的管理模式 一次發(fā)貨 就是一次服務(wù) 就是一個單項業(yè)務(wù) Agenda基于單項業(yè)務(wù)的管理模式 Agenda我們的解決方案 采用的管理模式采用單項業(yè)務(wù)和的雙重控制體系采用基于委托方進行的模式采用委托方 Agenda單項業(yè)務(wù)體系 Agenda我們的解決方案 采用的管理模式采用單項業(yè)務(wù)和的雙重控制體系采用基于委托方進行的模式采用委托方 實現(xiàn) 委托方利潤滾存 轉(zhuǎn)用于支付由于委托方的利潤可以滾存 未報帳 因此對于 未結(jié)算業(yè)務(wù) 即使單項業(yè)務(wù)資金虧損 但是如果本委托方總的資金余額是正數(shù) 則依然可以支付 以保證業(yè)務(wù)處理的靈活性 Agenda委托方資金盈余匯總管理 Agenda我們的解決方案 采用的管理模式采用單項業(yè)務(wù)和的雙重控制體系采用基于委托方進行的模式采用委托方 Agenda委托方授信額度管理 為了增強進出口公司業(yè)務(wù)競爭力 可根據(jù)公司策略和制度 為每個委托方設(shè)置 授信額度 即委托方總的資金余額為負數(shù)時 可以使用授予的 授信額度 實現(xiàn)對委托方進行 墊支 的服務(wù)和管理 Agenda議題 業(yè)務(wù)的本質(zhì)和特征企業(yè)面臨的管理難題我們的解決方案ERP流程要點管理模式的建議 序言 合作出口合同的定位由于提前不確定出運商品的種類 數(shù)量 只有實際發(fā)貨出運后 才可確定 因此 合作出口合同本質(zhì)上是 虛合同 1 發(fā)貨前未發(fā)生 資金收 支 的業(yè)務(wù)不用提前制作出口合同 實際出運后 按照提單制作 出口合同 并自動拷貝生成 出口發(fā)貨單 2 發(fā)貨前已發(fā)生 資金收 支 的業(yè)務(wù)提前制作出口合同 此時完全是為了用于收付款 而登記1個業(yè)務(wù)號 合同信息不必完整錄入 發(fā)貨單生效后 系統(tǒng)將自動回寫信息到合同 3 結(jié)算系統(tǒng)自動按照 本業(yè)務(wù)多次實際收匯的加權(quán)匯率 即 實收人民幣 進行結(jié)算 保證進出口公司不負擔(dān)匯率風(fēng)險 結(jié)算時 須商議和確定 采購貨款結(jié)算金額 費用報帳結(jié)算金額 結(jié)算時 須確定退稅款的支付方式 提前支付 實退后支付 AgendaERP流程要點 4 國外收匯的拆分和認定由于對于未結(jié)算業(yè)務(wù) 即使單項業(yè)務(wù)發(fā)生資金虧損 如果 委托方資金總額 存在盈余 付款申請仍然可以通過 因此 國外收匯 業(yè)務(wù)員開始只要認定到某委托方 計入委托方資金總額計算 即可 因此在未結(jié)算業(yè)務(wù)付款前 不必在此單項業(yè)務(wù)上進行來款認領(lǐng) 以簡化操作 但是 結(jié)算后的業(yè)務(wù) 由于必須按照單項業(yè)務(wù)資金盈余進行嚴格控制 因此 業(yè)務(wù)員必須將國外收匯 重新認定和拆分到具體的單項業(yè)務(wù)上 5 支付未結(jié)算業(yè)務(wù) 使用 零庫存業(yè)務(wù)預(yù)付款 只認定到委托方 不認定到具體業(yè)務(wù) 已結(jié)算業(yè)務(wù) 使用報帳發(fā)票和 零庫存業(yè)務(wù)預(yù)付款 對沖 或者針對單項業(yè)務(wù)進行付款 系統(tǒng)按照 資金盈余控制 和 成本報帳預(yù)算控制 自動進行預(yù)警和止付處理 AgendaERP流程要點 6 系統(tǒng)初始化和上線設(shè)置每個委托方的 資金期初余額 委托方可支付總額 期初余額 委托方預(yù)收款 管理卡實際資金盈余 授信額度 委托方預(yù)付款 7 決策支持基于單項業(yè)務(wù) 單項業(yè)務(wù)資金盈余查詢 基于委托方 委托方資金匯總查詢 可以查詢 實際資金盈余 授信額度 可支付總額 含授信 結(jié)算商議開票總額 采購貨款 費用報帳 以及分別的已收發(fā)票 待收發(fā)票 已經(jīng)支付 待支付信息的查詢 便于向委托方催票 和進行付款預(yù)測 AgendaERP流程要點 Agenda議題 業(yè)務(wù)的本質(zhì)和特征企業(yè)面臨的管理難題我們的解決方案ERP流程要點管理模式的建議 1 未結(jié)算狀態(tài)的合同合同提交時 可以不經(jīng)過審批 直接進入生效狀態(tài) 因為此時未結(jié)算 即使發(fā)生資金支付 也可以通過資金控制體系 實現(xiàn)支付風(fēng)險的控制 同時合同中此時無實質(zhì)信息 因此也無審批意義 2 已結(jié)算狀態(tài)的合同 1 模式1 合同提交后 進入提前設(shè)置的審批鏈 由審批人員