客戶內(nèi)部控制制度調(diào)查表.doc

客戶內(nèi)部控制制度調(diào)查表委托單位：序號已建內(nèi)部控制制度名稱建立時間備注負責人： 填表人： 填表日期：企業(yè)內(nèi)部控制調(diào)查問卷委托單位： 填表人：被調(diào)查人： 復核人：會計期間： 調(diào)查時間：調(diào)查問題答案備注是否不適用一、貨幣資金1.出納是否不兼審核、會計檔案保管以及收支、費用、債權(quán)債務(wù)賬目登記；2. 現(xiàn)金盤點是否不由出納一人進行;3. 用于結(jié)算的印章是否分開保管;4. 用款申請是否在獲得批準后才辦理；5.支出是否均有審批手續(xù)；6. 庫存現(xiàn)金是否置于安全位置,并規(guī)定保管責任;7. 是否規(guī)定不允許出租出借賬戶，是否規(guī)定不允許白條抵庫;8. 是否及時核對銀行對賬單,未達賬項是否及時查找原因并處理;9現(xiàn)金、銀行存款日記賬是否定期與總賬核對,不一致時及時查找原因;10. 現(xiàn)金日記賬是否做到日清月結(jié)。二、存貨、固定資產(chǎn)1采購部門、驗收部門、保管部門、財務(wù)會計部門是否分開；2.采購計劃、領(lǐng)料單是否經(jīng)過有關(guān)主管或其他經(jīng)授權(quán)的人審批；3.驗收報告是否預(yù)先連續(xù)編號，并妥善保管； 4.財務(wù)會計部門是否根據(jù)核對無誤的請購單、訂貨單、驗收報告及購貨發(fā)票編制記賬憑證；5.是否定期盤點存貨，并把盤點結(jié)果記錄于盤點表；6.固定資產(chǎn)購買和處置的授權(quán)、執(zhí)行是否分開；7. 固定資產(chǎn)的驗收、使用和記錄是否分開；8.是否設(shè)置固定資產(chǎn)總賬、明細賬和固定資產(chǎn)登記卡； 9. 是否定期檢查和盤點固定資產(chǎn)；10固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)出、報廢、出售、抵押、擔保是否有申請報批程序。三、銷售和收款1應(yīng)收賬款與收入賬的登記是否分開；負責的專人是否經(jīng)常清理應(yīng)收賬款并進行賬齡分析；2.銷售作業(yè)與商品保管是否分開；3.銷售折扣或折讓是否經(jīng)銷售主管或經(jīng)授權(quán)的人審批后方可給予；4.是否經(jīng)授權(quán)的人批準后才給予賒銷；5.應(yīng)簽定合同的銷售業(yè)務(wù)是否都簽定合同；銷售合同是否經(jīng)過適當級別領(lǐng)導審批后才執(zhí)行；6.倉儲部門是否定期獨立編制銷貨匯總憑證，據(jù)以與財務(wù)會計部門核對；7. 發(fā)票是否連續(xù)開具無缺失；8. 是否有專人根據(jù)掌握的客戶資料，定期清理出壞賬清單并提請主管領(lǐng)導審批；9. 倉儲部門是否根據(jù)經(jīng)批準的退貨入庫憑證查驗貨物無誤后編制入庫憑證；10.銷售折扣或折讓是否形成正式憑證通知財務(wù)會計部門按規(guī)定辦理。四、采購和付款1.負責驗收的職員是否與采購員、保管員、會計人員的職責分離；2. 請購單是否經(jīng)過有關(guān)主管或其他經(jīng)授權(quán)的人審批；3.驗收單是否預(yù)先連續(xù)編號，并妥善保管；4.大額采購是否通過招標的方式選擇供應(yīng)商；5.負責驗收的職員是否根據(jù)貨物編制驗收報告。五、成本費用1.存貨的領(lǐng)用、發(fā)放、記錄和審批的職務(wù)是否互相分離；2.生產(chǎn)任務(wù)通知單是否預(yù)先順序編號，并妥善保管，未經(jīng)授權(quán)不得接觸；3.領(lǐng)料單是否預(yù)先編號，并妥善保管，未經(jīng)授權(quán)，不得接觸；4.工時記錄卡是否預(yù)先順序編號，并妥善保管，未經(jīng)授權(quán)不得接觸；5.工資是否經(jīng)過有關(guān)主管或其他經(jīng)授權(quán)的人審批；6.費用預(yù)算是否分解到各個費用開支部門。六、投資和籌資1.投資計劃的編制人員與投資的審批人員是否相分離；2.投資前是否進行充分的調(diào)查研究，并編制投資計劃；3.各項投資的出售收回是否經(jīng)過有關(guān)部門主管的授權(quán)批準；4.任何證券的存入和取出，是否都將證券的詳細資料記錄于登記簿，并由經(jīng)手人員簽名；5.是否按每一種證券分別設(shè)立明細賬和備查賬，詳細記錄相關(guān)資料；6.籌資的決策、經(jīng)辦、會計記錄是否分開；7.各種籌資方案是否經(jīng)單位最