壽險公司資金收付集中的風險控制研究.docx

經(jīng)歷多年發(fā)展，行業(yè)的業(yè)務(wù)規(guī)模正在不斷擴大，業(yè)務(wù)品質(zhì)也在穩(wěn)步提升，隨著保險主體的不斷增加和發(fā)展及市場競爭的日趨激烈，如何加強風險管控、降低成本，提高效益，從而實現(xiàn)公司的穩(wěn)健經(jīng)營，將顯得尤為重要。多數(shù)公司已經(jīng)在 target=_blank財務(wù)管理方面推出了資金收付集中管理模式，很大程度上規(guī)避了資金風險，包括降低了賬戶管理風險和票據(jù)管理風險，降低了資金使用成本，提高了資金使用效率，有助于提升公司資信等級，增強能力等。然而在資金收付集中的推廣和實施過程中，還有很多不夠完善的地方，因此有必要對保險業(yè)尤其是壽險公司，資金收付集中管理存在的風險進行分析并采取有效措施進行控制。資金收付集中管理模式主要是指，以先進的管理思想為指導(dǎo)，發(fā)揮現(xiàn)代信息技術(shù)的優(yōu)勢，對公司的資金實施有效的管理、配置和管控。主要內(nèi)容包括：業(yè)務(wù)批量轉(zhuǎn)賬扣款、業(yè)務(wù)批量轉(zhuǎn)賬付款、費用批量轉(zhuǎn)賬集中支付和費用網(wǎng)上批量支付。其中：批量轉(zhuǎn)賬扣款和批量轉(zhuǎn)賬付款統(tǒng)稱為批量代收付，是保險公司利用銀行代收代付系統(tǒng)，為繳納保險費或者領(lǐng)取保險金的客戶提供的一種主動劃款服務(wù)。通過對資金收付集中管理的仔細研究和細致分析后發(fā)現(xiàn)，多數(shù)壽險公司在推廣和實施資金收付集中過程中存在著流程改造風險、數(shù)據(jù)集中風險、過程控制風險。其中流程改造風險包括管理模式變化的風險、員工觀念沖擊的風險和人員治理的風險；數(shù)據(jù)集中風險包括數(shù)據(jù)安全性風險、高可用性風險、整體系統(tǒng)性能和擴展性風險以及數(shù)據(jù)集中后的內(nèi)部控制風險；過程控制的風險主要包括：批量代收付文件傳輸過程中，報盤文件和回盤文件的數(shù)據(jù)被修改的風險；銀行賬號與戶名未校驗導(dǎo)致的資金收付錯誤風險；銀行單方面扣收小額賬戶管理費而造成客戶賬號無法正常使用，無法及時扣款成功造成的承保時效風險；還包括應(yīng)支付外部供應(yīng)商的費用，通過網(wǎng)上銀行支付時存在的人為修改數(shù)據(jù)風險。針對壽險公司資金收付集中管理存在的風險，本文利用風險管理理論，采用定性與定量相結(jié)合的分析方法，通過調(diào)查研究、查閱文獻，從操作程序的過程控制、技術(shù)手段的管控措施和公司內(nèi)控建設(shè)的制度完善等方面，提出了有針對性的風險控制方案。一、操作程序的過程控制。一是針對批量報盤文件和回盤文件數(shù)據(jù)被修改的風險，提出如下解決方案：搭建DDN專線，對公司端和銀行端兩個端口的流程進行改造，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的無縫對接，從而提交給銀行的批量報盤文件實現(xiàn)交易系統(tǒng)的自動處理，真正排除了人為修改數(shù)據(jù)的可能性；二是針對銀行在進行批量文件處理時賬號與戶名不校驗的情況，一方面嚴格把關(guān)確保公司前臺操作人員的信息錄入準確，另一方面與銀行溝通，定期將公司系統(tǒng)中所有的新增賬號等信息內(nèi)容調(diào)取出來，與銀行系統(tǒng)的信息進行核對，再有就是通過銀行系統(tǒng)程序設(shè)置，對于每筆交易記錄，均能通過銀行交易系統(tǒng)自動進行戶名和賬號校驗；三是針對銀行扣收小額賬戶管理費的情況，為避免發(fā)生承保時效風險，需要加強與銀行的合作，在保證公司的客戶信息與銀行的客戶信息保密的前提下，實現(xiàn)賬戶信息共享，將所有公司的客戶賬戶進行不扣費處理。四是針對網(wǎng)上銀行支付存在修改數(shù)據(jù)的風險，可以利用先進的銀行系統(tǒng)，開發(fā)公司的核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)，開展銀企直聯(lián)業(yè)務(wù)，通過深度合作，實現(xiàn)公司資金管理系統(tǒng)與銀行網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的協(xié)同對接，避免人為干預(yù)，從技術(shù)上保證付款的時效性和安全性。二、技術(shù)手段的管控措施。信息技術(shù)水平的高低，直接決定著資金收付集中的實施效果。資金收付集中后，風險也就相應(yīng)集中到了信息技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)平臺，壽險公司應(yīng)加強內(nèi)部信息系統(tǒng)的建設(shè)和規(guī)劃，開發(fā)、運用可靠的IT風險防范技術(shù)，主動防范風險?？梢酝ㄟ^開展雙網(wǎng)隔離、異地災(zāi)備等安全的建設(shè)項目，保障公司信息的安全和系統(tǒng)的安全運行，各家壽險公司還應(yīng)該依據(jù)國家和行業(yè)的標準，借鑒國內(nèi)外先進的和保險管理經(jīng)驗，結(jié)合信息化發(fā)展的需要，分層級、分步驟完善IT風險管控制度，并制定風險管控標準，重點圍繞數(shù)據(jù)使用、系統(tǒng)運行、災(zāi)難恢復(fù)、故障評估和應(yīng)急處理等信息技術(shù)安全，制定相應(yīng)規(guī)章制度，使IT工作有章可循。壽險公司還要定期對風險管控制度及落實情況進行評估，力爭將IT風險管控制度更加完善，把IT風險管控工作落到實處。通過建立資金決策支持系統(tǒng)，實施對資金流的集中監(jiān)控，及時反映資金動態(tài)，真正起到實施監(jiān)控的功能；在IT隊伍建設(shè)方面，需要建立持續(xù)的IT人才引進和培養(yǎng)機制，加強IT人員日常管理，增強IT人員的風險防范意識，強化對公司控制風險的重視程度和執(zhí)行力。三、公司內(nèi)控建設(shè)的制度完善。資金管理內(nèi)控制度的建設(shè)和完善是實施資金收付集中的重要保證。內(nèi)部控制涉及公司經(jīng)營的控制、風險評估、監(jiān)督?jīng)Q策、自我檢視等，內(nèi)部控制的目標是要保護公司資產(chǎn)的安全、完整和有效利用，保證公司信息和其他信息的安全、可靠和及時提供，保證公司制定的各項政策、制度和規(guī)定貫徹執(zhí)行，預(yù)防和控制公司的各種錯誤和舞弊，保證公司各項經(jīng)營管理活動合規(guī)、有序、有效進行。為規(guī)范資金收付集中管理，公司還應(yīng)致力于完善財務(wù)管理體制和各項資金管理制度，如實行財務(wù)總監(jiān)委派制、強化公司內(nèi)部和預(yù)算控制等風險防范機制，形成穩(wěn)健的資金運營控制，并且建立資金管理的KPI考核評價體系，要求各層級管理者高標準嚴格執(zhí)行，只有這樣，資金收付集中的風險管理才有效果。對壽險公司的資金收付集中進行分析并提出風險管控方案后，為了能將風險降到最低，還需要考慮以