計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理-財(cái)務(wù)建模方法與技術(shù)

計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理,財(cái)務(wù)建模方法與技術(shù),2,盟軍利用數(shù)學(xué)模型計(jì)算德國坦克數(shù)量,3,4,計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理,第一章計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理概述,5,第一節(jié)信息時(shí)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變遷第二節(jié)經(jīng)營(yíng)環(huán)境變遷對(duì)財(cái)務(wù)管理發(fā)展的影響第三節(jié)財(cái)務(wù)建模與決策方法第四節(jié)建模工具EXCEL簡(jiǎn)介,主要內(nèi)容,6,本章學(xué)習(xí)目標(biāo),信息時(shí)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變遷經(jīng)營(yíng)環(huán)境變遷對(duì)財(cái)務(wù)管理發(fā)展的影響財(cái)務(wù)建模與決策方法EXCEL的函數(shù)EXCEL的重要工具,7,1.1信息時(shí)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變遷,8,第一節(jié)信息時(shí)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變遷第二節(jié)經(jīng)營(yíng)環(huán)境變遷對(duì)財(cái)務(wù)管理發(fā)展的影響第三節(jié)財(cái)務(wù)建模與決策方法第四節(jié)建模工具EXCEL簡(jiǎn)介,主要內(nèi)容,9,1.2經(jīng)營(yíng)環(huán)境變遷對(duì)財(cái)務(wù)管理的影響,CFO團(tuán)隊(duì)職能重心：1982年以前：賬房先生19822000年：戰(zhàn)略家20002003年：管家2004至今：“管家”和“戰(zhàn)略家”合論,10,1.2.1、從“賬房先生”轉(zhuǎn)向“戰(zhàn)略家”,作為“戰(zhàn)略家”的職能：將市場(chǎng)和競(jìng)爭(zhēng)轉(zhuǎn)化為動(dòng)態(tài)戰(zhàn)略與遠(yuǎn)景規(guī)劃將戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化為切實(shí)可行的目標(biāo)、策略與業(yè)務(wù)計(jì)劃建立合理管理架構(gòu)，優(yōu)化財(cái)務(wù)流程，構(gòu)建信息系統(tǒng)面向經(jīng)營(yíng)提供服務(wù)與決策支持引導(dǎo)核心財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和績(jī)效評(píng)估,11,1.2.2、從“戰(zhàn)略家”轉(zhuǎn)向“管家”,作為“管家”的職能：及時(shí)并正確反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的信息，保證公司的財(cái)務(wù)報(bào)告信息真實(shí)、正確和可靠。及時(shí)、實(shí)時(shí)披露信息，以贏得財(cái)務(wù)報(bào)告使用者的信任和信心。及時(shí)發(fā)現(xiàn)并降低重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行政策與監(jiān)控規(guī)范。,12,1.2.3CFO“戰(zhàn)略家”與“管家”合論,采購,存貨,應(yīng)付,固定資產(chǎn),銷售,應(yīng)收,總賬,工資,操作層,控制層,預(yù)算控制、合同控制、網(wǎng)上審批控制、權(quán)限控制等,投資決策、籌資決策、經(jīng)營(yíng)決策等,決策層,13,1.2.3CFO“戰(zhàn)略家”與“管家”合論,14,1.1信息時(shí)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變遷1.2經(jīng)營(yíng)環(huán)境變遷對(duì)財(cái)務(wù)管理發(fā)展的影響1.3財(cái)務(wù)建模與決策方法1.4建模工具EXCEL簡(jiǎn)介,主要內(nèi)容,15,一、觀察經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)二、簡(jiǎn)化復(fù)雜性三、找出限制條件四、尋找連續(xù)反饋,1.3.1、定義問題,16,一、確定決策變量二、目標(biāo)函數(shù)和限制條件三、收集數(shù)據(jù)考慮到時(shí)間/成本的問題,1.3.2、建立定量模型（數(shù)學(xué)模型）,17,1.3.3、建立EXCEL模型1.3.4、求解模型與決策,18,1.1信息時(shí)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變遷1.2經(jīng)營(yíng)環(huán)境變遷對(duì)財(cái)務(wù)管理發(fā)展的影響1.3財(cái)務(wù)建模與決策方法1.4建模工具EXCEL簡(jiǎn)介,主要內(nèi)容,19,1.4.1、Excel的基本特點(diǎn),大量豐富的表格處理功能豐富的函數(shù)強(qiáng)大的繪圖功能豐富的分析工具強(qiáng)大的宏功能使用外部數(shù)據(jù)功能,20,1.4.2、Excel的用途,創(chuàng)建數(shù)據(jù)間的邏輯關(guān)系利用數(shù)據(jù)間固定的邏輯關(guān)系進(jìn)行試算分析重組數(shù)據(jù)間的邏輯關(guān)系,21,1.4.3、Excel的窗口界面,Excel的窗口包括：標(biāo)題欄菜單欄工具欄編輯欄工作區(qū),22,1.4.3、Excel的窗口界面,Excel的菜單：下拉菜單的結(jié)構(gòu)菜單項(xiàng)及主要功能簡(jiǎn)捷菜單Excel的工具欄：常用工具欄增加工具欄刪除工具欄建新工具欄,23,1.4.3、Excel的窗口界面,滾動(dòng)條與滾動(dòng)框：分割框：水平分割垂直分割,24,1.4.4、Excel的工作簿,工作簿：255個(gè)工作表工作表：256列*65536行單元格單元地址相對(duì)地址絕對(duì)地址相對(duì)引用絕對(duì)引用混合引用例子：P24-25,25,1.4.4、Excel的工作簿,單元區(qū)域單元區(qū)域的表示方法連續(xù)區(qū)域合集區(qū)域交集區(qū)域選擇單元區(qū)域,26,1.4.5、Excel的函數(shù),函數(shù)的基本語法函數(shù)名稱（參數(shù)1，參數(shù)2，參數(shù)3，,參數(shù)n)參數(shù)類型數(shù)值單元引用正文邏輯值錯(cuò)誤值名字其它函數(shù)或公式數(shù)組,27,1.4.5、Excel的函數(shù),