某某縣潛龍黃姜皂素提取項目可行性研究報告

- 第一章 總 論 一、項目提要 1、項目名稱： 某某 縣黃姜皂素提取項目 2、建設(shè)性質(zhì)： 新建 3、建設(shè)單位、法人代表、所有制形式 建設(shè)單位： 某某 縣黃姜皂素廠 法人代表： 所有制形式： 民營企業(yè) 4、建設(shè)地點、規(guī)模、期限及建設(shè)內(nèi)容 地點：省 某某 縣蓮花寺鎮(zhèn)白石行政村 規(guī)模：年產(chǎn)黃姜皂素 240 噸 期限： 8個月 內(nèi)容：設(shè)備購置及安裝工程、土建工程及示范基地建設(shè)。 5、項目申報單位及法人代表 單位： 某某 縣扶貧開發(fā)領(lǐng)導小組辦公室 法人代表：袁開農(nóng) 6、投資規(guī)模及資金構(gòu)成 項 目總投資 800萬元人民幣，其中固定資產(chǎn)投資 280萬 元，流動資金 520萬元。 7、資金籌措 固定資產(chǎn)投資 280 萬 元，全部為企業(yè)自籌。 - 流動資 金 520萬元，全部申請國家扶貧貸款資金。 8、主要技術(shù)經(jīng)濟指標 序號 項 目 單位 指標 備注 1 項目規(guī)模 小時處理 2噸新鮮黃姜的生產(chǎn)線 條 1 菜示范基地 畝 100 2 項目建設(shè)期 年 1 3 總投資 萬元 800 定資產(chǎn)投資 萬元 280 底流動資金 萬元 520 4 資金籌措 萬元 800 家扶貧貸款資金 萬元 520 籌資金 萬元 280 5 項目主要產(chǎn)品 黃姜皂素產(chǎn)量 噸 240 年產(chǎn)250天 6 財務(wù)估算 品銷售收入 萬元 4000 按 200噸計算 產(chǎn)品銷售單價 萬元 /噸 20 成本費用 萬元 營成本 萬元 售稅金 萬元 潤總額 萬元 得稅 萬元 后利潤 萬元 7 財務(wù)評價 資利潤率（所得稅前） % 資利稅率 % 務(wù)內(nèi)部收益率 % 務(wù)凈現(xiàn)值（ 0%） 萬元 態(tài)投資回收期 年 8 盈虧平衡點 % - 9、項目輻射范圍及帶動能力 某某 縣地處秦嶺北麓，史稱“秦地無閑草”， 某某 縣總面積 1100 多平方公里， 60%屬秦嶺山區(qū)， 某某 山藥志記載中草藥品種達 3000 余種， 某某 縣中草藥人工栽植歷史悠久，品種繁多，其中黃姜人工栽植面積最大，全縣超過 畝，中草藥人工栽植作為 某某 縣農(nóng) 業(yè)生產(chǎn)的新興產(chǎn)業(yè)，年產(chǎn)量可達 噸，總產(chǎn)值超過 3900 萬 元，是 某某 縣農(nóng)村經(jīng)濟的重要組成部分。 項目實施后可進一步帶動 某某 縣南部山、塬地區(qū)人工栽植黃姜產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，培育 100 畝黃姜基地進行示范帶動，可促使種植面積不斷擴大，使農(nóng)民人均純收入增加 300元以上。隨著項目的建成，可以帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，企業(yè)又可創(chuàng)造 88 人的就業(yè)崗位。 二、可行性研究報告編制原則及依據(jù) 1、編制原則 a、執(zhí)行國家環(huán)境保護、勞動保護、消防等有關(guān)標準及規(guī)范。 b、 在保證生產(chǎn)工藝及產(chǎn)品質(zhì)量的前提下，努力節(jié)省建設(shè)投資。 c、采用合理的工藝生產(chǎn) 線，實現(xiàn)技術(shù)創(chuàng)新，選用低能耗、高效率的生產(chǎn)設(shè)備。 d、加強環(huán)保設(shè)計，必須貫徹環(huán)?！叭瑫r”原則。 e、技術(shù)經(jīng)濟指標必須準確、真實、可靠。 - 2、編制依據(jù) a、國家關(guān)于加快發(fā)展高產(chǎn)、優(yōu)質(zhì)高效農(nóng)業(yè)的決定。 b、國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化項目投資指南。 c、省關(guān)于加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化建設(shè)的決定。 d、渭南市國民經(jīng)濟及社會發(fā)展“十五”計劃和 2010年遠景規(guī)劃。 e、 某某 縣國民經(jīng)濟及社會發(fā)展“十五”計劃及 2010年遠景規(guī)劃。 f、 某某 縣黃姜皂素廠 某某 縣黃姜皂素提取項目建議書。 三、綜合評價和論證結(jié)論 1、綜合評價 a、 項目建 設(shè)的必要性和可行性 某某 縣地處秦嶺北麓地區(qū)，屬關(guān)中平原渭河夾槽地段，北部土地平整，土壤肥沃，蔬菜種植面積大、產(chǎn)量高，近年來，蔬菜大量積壓，銷售困難，且價格低廉的現(xiàn)象時常發(fā)生，出現(xiàn)增產(chǎn)不增收的局面；南部屬秦嶺山地，交通條件一般，土質(zhì)較差，灌溉設(shè)施滯后，果蔬類及糧食作物產(chǎn)量低下，當?shù)剞r(nóng)民基本以畜禽養(yǎng)殖為生，養(yǎng)殖業(yè)受市場調(diào)節(jié)波動較大，農(nóng)民分散養(yǎng)殖，沒有規(guī)模優(yōu)勢，抵御市場風險能力較差，相對效益一般，全縣沒有一家較好的龍頭企業(yè)能夠帶領(lǐng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，導致全縣人均純收入增長緩慢，極大的挫傷了農(nóng)民的積極性，嚴重阻礙了農(nóng)村 經(jīng)濟的發(fā)展。 該項目實施后，引進名優(yōu)黃姜品種，進一步示范推廣，采取保- 護價大量回收，可解決農(nóng)民銷售的后顧之憂，就可相對穩(wěn)定農(nóng)民的收入，對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)性發(fā)展也可起到一定推進作用。 b、技術(shù)先進性 該項目計劃選用國內(nèi)先進的成套設(shè)備，運用現(xiàn)代化工藝技術(shù)進行生產(chǎn)，以楊凌農(nóng)科院為技術(shù)顧問，以號稱“中國黃姜之鄉(xiāng)”的湖北省 鄖西縣 黃姜辦為技術(shù)依托， 技術(shù)上是可行的。采用的 新工藝通過多次試生產(chǎn)，均為定型成熟工藝，發(fā)酵時間由原來的 15 天縮短到 2 3 天，水解物收率從 50左右提高到6070，皂素含量可在傳統(tǒng)工藝的基礎(chǔ)上提高 10 50，可大幅度地降低成本，明顯地增加利潤，該工藝目前已是該類工藝中最成熟穩(wěn)定的新工藝，具有很強的競爭力。 c、經(jīng)濟合理性 項目選址于原料的主產(chǎn)地，原料集中可以大大減少中轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)包裝運輸，使原料的成本有所下降，同時該地水電充足，勞動力價格低廉，又可最大限度的降低生產(chǎn)成本，從經(jīng)濟上講是合理的。 d、環(huán)境評價 項目實施后，隨著黃姜人工栽植面積的擴大，糧食作物面積減少，可避免焚燒秸桿造成的環(huán)境影響。同時大量葉蔓又可促進畜牧業(yè)的發(fā)展，通過“過腹還田”還可以增加土壤有機質(zhì)的含量。 項目實施后，生活鍋爐排放符合有關(guān) 規(guī)定，主要污染應(yīng)為噪音，可通過消聲器達到排放標準，在整個工藝流程中產(chǎn)生的- 廢水經(jīng)過沉淀池凈化處理達標后，可向東排入潭峪河，故該項目幾乎無“三廢”污染。 2、論證結(jié)論 該項目屬符合國家及地方產(chǎn)業(yè)政策的“三農(nóng)”項目，項目區(qū)資源優(yōu)勢明顯，生產(chǎn)基礎(chǔ)好，工藝技術(shù)先進可靠，產(chǎn)品市場廣闊、投資少、見效快、回報高、風險小，具有明顯的社會、經(jīng)濟效益，對于加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，增加農(nóng)民收入，促進農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展，拉長農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈條有著積極的帶動作用。 四、存在的問題及建議 1、存在的問題 項目區(qū)農(nóng)業(yè)屬分戶實施、獨立經(jīng)營的生產(chǎn)模式，黃 姜人工栽植畝均需投資 800元左右，規(guī)模種植有一定難度，雖屬粗放型作物，但技術(shù)上難以統(tǒng)一管理，基礎(chǔ)設(shè)施配備也難以統(tǒng)一實施。 該項目存在的主要問題是受資金限制，生產(chǎn)加工規(guī)模小、規(guī)模效益不明顯、占據(jù)市場優(yōu)勢弱。 2、建議 項目區(qū)的當?shù)卣?，通過有效組織，依靠集體力量，完善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，不斷擴大黃姜種植面積，統(tǒng)一技術(shù)指導，確保農(nóng)民增產(chǎn)增效。 在有可能的情況下，可通過借用其他財力進行合作或融資等方式，增加生產(chǎn)線，擴大規(guī)模，提高規(guī)模優(yōu)勢。 - 第二章 項目建設(shè)背景及必要性 一、項目建設(shè)背景 1、國家及行業(yè)發(fā)展規(guī)劃 黃姜 皂素提取項目屬“三農(nóng)”項目，實施該項目，不但可以解決當?shù)剞r(nóng)民栽植黃姜的后顧之憂，同時可以形成產(chǎn)、加、銷一條龍，進一步延長農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈條，增加農(nóng)產(chǎn)品附加值。既增加農(nóng)業(yè)效益，提高農(nóng)民收入，活躍地方經(jīng)濟，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，又充分發(fā)揮了 某某 縣的資源優(yōu)勢，符合 某某 縣圍繞農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，因地制宜，培育發(fā)展特色產(chǎn)業(yè)的發(fā)展思路。 2、項目提出的背景 項目區(qū)中草藥栽植歷史悠久，品種繁多，經(jīng)專家檢測，受氣候、土質(zhì)的影響，有效成分的含量基本與野生藥材相當；項目區(qū)內(nèi)剩余勞動力多，水電供應(yīng)充裕，且價格低，同時又可享受到當?shù)卣诙愂?、土地等政策方面的諸多優(yōu)惠，所以說，在 某某 縣進行黃姜皂素提取，具有得天獨厚的優(yōu)勢。 二、項目建設(shè)的必要性及目的意義 1、有利于加快農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整 某某 縣是一個典型的半山區(qū)農(nóng)業(yè)縣，山塬區(qū)占到總- 面積 60%以上，結(jié)合我縣的實際，利用南部旱地發(fā)展黃姜產(chǎn)業(yè)，能夠有效促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，增加南部貧困地區(qū)農(nóng)民的收入，研發(fā)和進行黃將皂素提取，能夠有效帶動廣大農(nóng)民擴大種植規(guī)模，加快基地建設(shè)，同時還能夠加速優(yōu)質(zhì)新品種的引進，實現(xiàn)品種更新?lián)Q代增加產(chǎn)量和效益，有利于壯大黃姜產(chǎn)業(yè)，促進農(nóng)村新經(jīng)濟的加速發(fā)展。 2、有利于實現(xiàn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化 經(jīng)營 龍頭企業(yè)是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的關(guān)鍵， 某某 縣年產(chǎn)黃姜 大部分被運往外地加工，其經(jīng)濟效益并不高，實施黃姜業(yè)開發(fā)和加工，不僅能夠增加農(nóng)業(yè)收入，而且通過輻射帶動，能夠?qū)崿F(xiàn)龍頭帶基地、基地連農(nóng)戶的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，提高黃姜產(chǎn)業(yè)的整體綜合效益。 3、有利于增加農(nóng)民收入 近年來，隨著我國加入世貿(mào)組織，傳統(tǒng)種植業(yè)受到?jīng)_擊，群眾一家一戶的零星分散種植難以適應(yīng)社會化大生產(chǎn)的需要。項目建設(shè)采取“公司 +農(nóng)戶”的運行模式，通過引進新優(yōu)良品種進行擴良和良種統(tǒng)供開展技術(shù)指導和服務(wù)，實施訂單收購，能夠有效地緩解農(nóng)民后顧之憂，促 使農(nóng)產(chǎn)品轉(zhuǎn)化優(yōu)勢，能夠帶動農(nóng)民的種植規(guī)模，實現(xiàn)規(guī)模效益，達到企業(yè)和農(nóng)民的雙贏目標。 - 第三章 建設(shè)條件 一、項目區(qū)概況 1、地理位置及區(qū)域范圍 項目區(qū)地處秦嶺北麓，關(guān)中平原東部，縣城距省會西安90 公里，距渭南市 25 公里，轄區(qū)面積約為 1139 平方公里，山塬地區(qū)占總面積的 60%以上，轄 10鎮(zhèn) 4鄉(xiāng)， 242 個行政村，人口約為 2、自然資源狀況 某某 縣南跨秦嶺、北臨渭河，依山傍水，縣區(qū)六條南山支流穿境而過匯入渭河，氣候溫和濕潤，屬典型的暖溫、半濕潤季風性氣候，四季分明，年日照時數(shù) 時，有效 積溫 4559 度，年平均氣溫 降水量 霜期 207 天。 由于地理位置的復雜性和氣候資源的特殊性，造就了我 縣 豐富多樣的中草藥生物資源，素有 “天然藥庫 ”之美稱，是乃至全國重要的中草藥基地。 3、社會經(jīng)濟條件以及服務(wù)配套系統(tǒng) 某某 縣 36 萬人口，其中農(nóng)業(yè)人口 29 萬，勞動力15 萬，富余勞動力 8 萬，勞動力充足，絕大多數(shù)農(nóng)民主要靠種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)來發(fā)展經(jīng)濟，農(nóng)民人均純收入 1490元，國內(nèi)生產(chǎn)總值 102407 萬元，增長速度為 8%，其中- 農(nóng)業(yè)生產(chǎn)總值 17717 萬元，增長速度 隨著西部大開發(fā)的縱深化發(fā) 展，為了盡快脫貧致富，在 某某 縣十五規(guī)劃中已明確將工業(yè)富縣作為經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略，加大了特種作物種植力度，并改良了縣、鄉(xiāng)、村三級服務(wù)網(wǎng)，為農(nóng)民提供產(chǎn)前、產(chǎn)中及產(chǎn)后服務(wù)。 某某 縣政府制定了稅收、土地等相關(guān)優(yōu)惠政策，為投資者提供寬松的發(fā)展環(huán)境，提出了以科技為依托，以市場為導向，以效益為中心，實施名牌和“龍頭”帶動戰(zhàn)略，增加農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的附加值，延長產(chǎn)業(yè)鏈條，提高農(nóng)業(yè)綜合效益，推動地方經(jīng)濟騰飛，增加當?shù)剞r(nóng)民收入，搞活區(qū)域經(jīng)濟 。 4、項目建設(shè)地點選擇 某某 縣黃姜皂素提取項目，選址 某某 縣縣城東的蓮花寺鎮(zhèn)白石行政村，老 310 國道 ，緊靠老 310 國道，距西潼高速公路 某某 縣入口 3 公里，距隴海鐵路 某某 縣站 通便利。 場地東西寬 60m，南北長 110m，占地面積近 10 畝。地下水埋深 50m 左右，地表 5m 左右為黃 土 善 土， 5m 下為土石層，地質(zhì)結(jié)構(gòu)完整性好。 場地處于渭河二級階地，比縣成中心位置高出 25m 左右，抵御洪澇等自然災害能力強。 - 二、項目實施有利條件 1、政策環(huán)境 依照國家相關(guān)政策落實省“十五”計劃，充分發(fā)揮 某某 縣資源優(yōu)勢，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。根據(jù)中共 某某 縣縣委、縣政府有關(guān)政策，投產(chǎn)后前兩年免稅，第 3、 4、 5年征收全稅 的 20%，第 6年后征收全稅等優(yōu)惠政策，開放經(jīng)濟環(huán)境，吸引經(jīng)濟投資。 2、資源優(yōu)勢 某某 縣南依秦嶺、北跨渭河、東靠西岳 某某 山，西臨秦兵馬俑，南向西北，輻射中原，區(qū)位優(yōu)勢較明顯。 本項目擬定建于 某某 縣蓮花寺白石行政村，該地區(qū)位于秦嶺北麓渭河流域，地下水資源豐富。根據(jù) 某某 縣水文地質(zhì)分區(qū)圖，該地區(qū)為地下水滲入徑流區(qū)，含水層巖性以粗礫沙為主，含水層厚 3，單井出量 80方米 /小時，并可連續(xù)開機 24小時，水位無明顯變化，滿足該項目用水需求。 3、市場優(yōu)勢 皂素是甾體激素類藥物的起始原料。過 去，由于黃姜原料緊缺，很多激素類藥物都采用代用品。一九九二年，聯(lián)合國衛(wèi)生組織宣布，禁止使用代用品，只能以黃姜原料為主生產(chǎn)的皂素合成甾體激素類藥物，黃姜原料成為國際市場的緊銷產(chǎn)品，供求矛盾十分突出。 近幾年來，皂素的需要量每年- 以 67的速度遞增。八十年代末，皂素價格 18 萬元噸，九十年代末，皂素噸價達 4045 萬元。 4、基礎(chǔ)設(shè)施條件 a、電力供應(yīng) 某某 縣電力由秦嶺熱電廠提供，秦嶺熱電廠是最大的發(fā)電廠，距 某某 縣不足 20 公里， 某某 縣每年可供電量 含市級直管部分），電力供應(yīng)完全可以滿足本項目需求 。 b、 熱料供應(yīng) 某某 縣緊靠渭河，而渭河以北地區(qū)屬的煤炭基地，交通便利，該項目所需燃料運輸快捷方便，成本低廉。 c、其他公用設(shè)施 某某 縣交通便利，隴海鐵路、 310國道、西潼高速公路橫穿東西， 某某 金、 某某 洛公路縱貫南北，地方公路 131條，公路里程 760公里?？h城距省會西安 92公里，距渭南市 25公里。 某某 縣通訊設(shè)施發(fā)展迅猛，全縣已擁有程控電話 2 萬門。 三、主要障礙因素及解決方案 1、該項目實施后存在的主要問題 黃姜皂素的提取在我縣尚處于初級發(fā)展階段，項目建成投產(chǎn)后，做為一種新產(chǎn)品投入市場，占據(jù)市場優(yōu)勢弱；加之 企業(yè)在國內(nèi)外市場沒有一定的知名度；產(chǎn)品質(zhì)量問題- 在短時期也不一定能被消費者認可。以上三種因素是阻礙企業(yè)正常發(fā)展的主要問題。 2、解決方案 為了使企業(yè)能夠得到正?；l(fā)展，不斷擴大企業(yè)規(guī)模，產(chǎn)品投放市場后，在鄰近各大、中城市及食品加工企業(yè)分設(shè)代銷點，進行定量銷售，占有和鞏固一定市場，然后逐步擴大營銷網(wǎng)絡(luò)，輻射西北五省乃至全國市場；企業(yè)投產(chǎn)運營后兩年，拿出可分配利率的 20%進行廣告策劃，以提高企業(yè)的知名度，為創(chuàng)造名牌產(chǎn)品夯實基礎(chǔ)。 第四章 建設(shè)單位基本情況 一、建設(shè)單位概況 某某 縣黃姜皂素廠，是 2003 年由 某 某 縣集團公司出資創(chuàng)建的下屬經(jīng)濟實體，實行總經(jīng)理領(lǐng)導下的部門經(jīng)理負責制的管理模式，總經(jīng)理受董事會領(lǐng)導。目前，公司下轄 某某 縣中學、某某 縣電熔鎂砂廠及 某某 縣黃姜皂素廠等三個子公司。公司現(xiàn)有員工 88名，其中中級以上職稱 48人，占員工總數(shù)的 50%。公司始終格守“質(zhì)量第一、信譽第一”的企業(yè)宗旨，以市場為導向，依靠科技推動農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，使企業(yè)效益逐年增長，規(guī)模不斷擴大。 - 企業(yè)財務(wù)：企業(yè)注冊資金 100萬元，總資產(chǎn) 300萬元，其中固定資產(chǎn) 200萬元。 二、開發(fā)能力 黃姜的人工栽植主要通過當?shù)卣龑А⑹袌稣{(diào)節(jié)，通過引進良種 、示范種植的方式不斷擴大種植面積，并積極與農(nóng)業(yè)科研及推廣部門聯(lián)系，應(yīng)用最新的科研成果。 黃姜皂素的提取技術(shù)，主要依托的省農(nóng)科院和西北農(nóng)林科技大學等單位，均為國家及省級重點科研單位，有雄厚的科研與技術(shù)轉(zhuǎn)化能力。 三、企業(yè)財務(wù)狀況 企業(yè)通過一年來的滾動發(fā)展，不斷加強企業(yè)內(nèi)部管理，使企業(yè)經(jīng)濟實力不斷增強，資金運轉(zhuǎn)趨于合理。 第五章 企業(yè)組織和勞動定員 一、企業(yè)組織 1、企業(yè)組織形式 該項目的實施以股份制民營企業(yè)的形式組建企業(yè)。 2、企業(yè)工作制度 該企業(yè)運營實行總經(jīng)理領(lǐng)導下的部門經(jīng)理負責制 ,總經(jīng)理直接受董事會 領(lǐng)導。 - 3、企業(yè)組織機構(gòu) 董事會 總經(jīng)理 部門經(jīng) 理 部門經(jīng) 理 部門經(jīng) 理 部門經(jīng) 理 后勤部 銷 售 部 生產(chǎn)部 財 務(wù) 部 采 購部 培訓部 生活部 安全部 國內(nèi)市場 國外市場 清洗車間 粉碎提取車間 脫水干燥車間 包裝車間 庫管 化驗室 會計 出 納 二、勞動定員和人員培訓 1、勞動定員 企業(yè)正式運營后勞動定員 88 人，其中：董事長 1 人，設(shè)總經(jīng)理 1 人，部門經(jīng)理 4 人，分管 4 個部門。后勤部 24 人，其中：采購科 10人、培訓科 2人、生活科 5人、安全科 5 人，維修科 2 人；銷售部 9人，其中：國際市場部 3人，國內(nèi)市場部 6 人；生產(chǎn)部 45 人，其中：清洗車間 15 人 ，粉碎提取車- 間 5 人，干燥車間 5 人，包裝車間 12 人，庫管 4 人，化驗室4 人；財務(wù)部 4人，其 中：會計 3 人，出納 1人。 2、人員培訓 由企業(yè)培訓科組織，由設(shè)備提供廠家對所有操作人員進行免費培訓，保證操作工人對設(shè)備能夠熟練操作，化驗人員能快速準確提供化驗結(jié)果。培訓合格后，發(fā)給上崗證，生產(chǎn)過程中保證操作人員持證上崗。 3、年總工資和職工年平均工資估算 年總工資 97萬元，其中：職工工資 70萬元，定員 70人，年人均工資 10000 元；管理人員工資 27萬元，定員 18人，年人均工資 15000元。 第六章 市場分析與銷售方案 一、市場分析 1、產(chǎn)品用途 黃姜：學名盾葉薯蕷，俗名火藤根、粉黃姜， 為我國特有種， 屬 薯蕷料，為多年生草質(zhì)纏繞藤本植物。其有效成份是根狀莖內(nèi)含豐富的皂甙配基（即皂素）， 可以合成蛋白同化激素、皮質(zhì)激素、性激素等三大類數(shù)千種甾體激素藥物，醫(yī)藥界稱其為 “藥用黃金 ”。 過去，由于黃姜- 原料緊缺，很多激素類藥物都采用代用品。一九九二年，聯(lián)合國衛(wèi)生組織宣布，禁止使用代用品，只能以黃姜原料為主生產(chǎn)的皂素合成甾體激素類藥物，以黃姜為原料制取的上述特用藥，在國際衛(wèi)生組織禁用化學合成甾體激素的情況下，目前尚無其它原料可替代。 通常用的強的松、可的松、避孕藥物和一些抗癌藥物均是皂素的最終產(chǎn)品，皂甙元研究還表明，黃姜活性 物質(zhì)用于治療冠心病、心血管病 、 多糖癥效果好，副作用?。凰€是滅殺釘螺、防治血吸蟲的理想生物藥，且不污染環(huán)境，有利于保持生態(tài)平衡 ， 同時皂素還在化工 、 食品 、 美容 、保健等方面均有十分廣泛的作用。 歷經(jīng)半個多世紀的生長長盛不衰， 從中藥材黃姜中經(jīng)科學提煉而成的皂素，被 生物界稱其為 “生命的鑰匙 ”，醫(yī)藥界稱其為 “藥物黃金 ”， 全世界由皂素研制生產(chǎn)的激素類藥物品種已達 400 余種， 目前， 國內(nèi) 可生產(chǎn)性激素、皮質(zhì)激素、蛋白激素三大類激素藥物，可直接生產(chǎn) 180 多種激素藥，可衍生 292 種生物制藥，廣泛用于治療、保健領(lǐng)域 ，產(chǎn)品免檢出口， 暢銷 40 多個國家和地區(qū) ，其中用 黃姜皂素合成 的 腎上腺皮質(zhì)激素、性激素、蛋白同化激素 3 大類 6級甾體激素類藥物 60 余種，是生產(chǎn)計生用藥和激素類藥物的主要原料。 這些深加工產(chǎn)品具有技術(shù)含量高、附加值高- 等特點，在國際市場上具有強大的競爭實力。 隨著科學技術(shù)的不斷發(fā)展，激素類藥物理學越來越多的應(yīng)用于人們的現(xiàn)實生活當中，而且需求量在日益增加。 2、產(chǎn)品市場前景分析 a、 據(jù)初步調(diào)查，我國現(xiàn)有加工生產(chǎn)皂素產(chǎn)品的企業(yè)達 300 多家，每年皂素實際生產(chǎn)量僅在 1800 噸左右，而每年國內(nèi)的需求量就在 4000 噸以上，每年國內(nèi)皂素的實際生產(chǎn)量僅 占需求量的 45%左右 ； 世界年用量約 28000 噸，供需 能力只有 40%左右， 近幾年來，皂素的需要量每年以67的速度遞增 ，黃姜皂素已成為國際市場的緊銷產(chǎn)品，供求矛盾十分突出。 專家預測， 10 15 年內(nèi)，皂素生產(chǎn)不會出現(xiàn)過剩。國家科技部已把 “黃姜綜合技術(shù)開發(fā) ”列為國家 “星火計劃 ”。所以說，皂素產(chǎn)品市場競爭力大，利潤空前廣闊。 b、 從國內(nèi)外市場看， 八十年代末，皂素價格 18 萬元噸，九十年代末，皂素 價格為 4045 萬元 ，新世紀初達到 50萬元 /噸 ，目前黃姜皂素平均到岸價為 50 萬元 /噸，而國產(chǎn)價格僅 /噸。因此，從國產(chǎn)黃姜皂素的市場競爭力分析，國產(chǎn)黃姜皂素，只要保證質(zhì)量，適銷對路，在國內(nèi)不僅具有較大市場，而且也具有國際競爭力。 c、該項目建成投產(chǎn)后，年產(chǎn)黃姜皂素可達 240 噸，而且- 項目區(qū)原料資源豐富，質(zhì)地較好，科技含量高，所以企業(yè)建成投產(chǎn)后，產(chǎn)品有較強的競爭優(yōu)勢，較大的市場份額。 3、項目產(chǎn)品的市場競爭優(yōu)勢 從產(chǎn)品成本上來看，項目區(qū)原材料資源豐富，質(zhì)優(yōu)價廉，從而大大降低了生產(chǎn)成本，提高了產(chǎn)品的銷售利潤。 二、產(chǎn)品生產(chǎn)及銷售方案 1、產(chǎn)品方案 a、產(chǎn)品名稱：黃姜皂素 b、產(chǎn)品規(guī)模標準： 50裝 （內(nèi)裝 5包裝 10 袋） 、 20中 包裝、 10包裝、 5包裝（內(nèi)裝 1包裝10 袋）、 1裝（內(nèi)裝 100g 小包裝 10 袋） 。 建每小時處理鮮黃姜 2噸的生產(chǎn)線 1條，每天工作 24小時，每年工作 250天，年處理黃姜 12000噸，產(chǎn)出黃姜皂素 240噸。 （ 黃姜是我國薯芋皂素含量最高的藥源植物，中國黃姜主產(chǎn)區(qū)在秦巴山脈，而安康地區(qū)是黃姜生產(chǎn)的最佳適生區(qū)，尤以旬陽境內(nèi)的黃姜品位最好，一般生藥含量在 上。經(jīng)化驗我地黃姜平均皂素含量在 右，該項目提取率按最低 2%計算 ）。 2、產(chǎn)品銷售收入預測 正常年份按最低售價 40萬元 /噸，我們按下調(diào) 50%的價格，即 20萬元 /噸計，年產(chǎn)成品 240噸，我們按 200萬噸計，可實- 現(xiàn)年銷售收入 4000 萬元。 3、市場推銷戰(zhàn)略 a、 推銷方式 該項目計劃通外貿(mào)部門投放國際市場，與外商組建合作伙伴關(guān)系，由外商包銷部分外貿(mào)產(chǎn)品，隨后不斷擴大企業(yè)規(guī)模，提高企業(yè)知名度和產(chǎn)品質(zhì)量信譽度，逐步擴大經(jīng)營范圍，其余產(chǎn)品由企業(yè)在國內(nèi)市場進行自銷。 b、推銷措施 由于國內(nèi)外黃姜皂素市場缺口較大，產(chǎn)品一直處于供不應(yīng)求狀態(tài)，可實現(xiàn)以產(chǎn)定銷，故該產(chǎn)品可降低銷售成本，依據(jù)科學合理占有市場的原則，在各大 城市及企業(yè)分設(shè)銷售點，進行定量銷售，以創(chuàng)立 某某 縣黃姜皂素在國內(nèi)外市場的知名度，為以后擴大生產(chǎn)，占有市場打下基礎(chǔ)。 c、促銷價格制度 在 某某 縣黃姜皂素以陌生的面孔出現(xiàn)在國內(nèi)外市場上時，可根據(jù)實際情況，在 1內(nèi)進行保本定量促銷，在得到社會認可并初步占有市場后，再根據(jù)市場行情，隨行就市進行正常銷售。 d、產(chǎn)品銷售費用預測 國外市場銷售費用按銷售額的 6%計；國內(nèi)市場銷售費用按銷售額的 4%計，平均按 5%計，共需銷售費用 200 萬元。 - 第七章 項目建設(shè)方案 一、建設(shè)任務(wù)和規(guī)模 1、建設(shè)任務(wù) a、建每小時處理新鮮黃 姜 2噸的生產(chǎn)線 1 條。 b、建示范基地 100 畝，示范帶動種植面積 8000畝。 2、建設(shè)規(guī)模 建設(shè)規(guī)模將根據(jù)當?shù)卦霞肮S的實際情況確定為： a、 1條生產(chǎn)線運行，每小時處理新鮮黃姜 2噸。 b、采取 3班輪換制，每天工作 24小時。每天處理鮮果蔬48噸，平均產(chǎn)出成品 c、年生產(chǎn)天數(shù) 250 天，處理新鮮黃姜 12000 噸，產(chǎn)出成品 240 噸。 二、項目規(guī)劃的布局 在廠區(qū)建設(shè)開工的同時，啟動示范基地建設(shè)，在高塘鎮(zhèn)、蓮花寺鎮(zhèn)、瓜坡鎮(zhèn)、杏林鎮(zhèn)各選取示范點 25 畝，進而在這四個鄉(xiāng)鎮(zhèn)各示范帶動黃姜種植面積 2000 畝，建立穩(wěn)定 可靠的基地 8000 畝。 三、生產(chǎn)技術(shù)方案及工藝流程 1、生產(chǎn)技術(shù)方案 本著在提高產(chǎn)品率、生產(chǎn)效率和生產(chǎn)質(zhì)量的前提下，盡量- 減少設(shè)備投資和能量消耗的原則，選擇生產(chǎn)技術(shù)方案（產(chǎn)品質(zhì)量指標如下表）。 皂皂素 產(chǎn)品質(zhì)量指標 指標名稱 優(yōu)級品 合格品 外觀 白色針狀結(jié)晶性粉末 熔點（） 198 195 水分（ %） 2 臭味 無油膩氣味 無油膩氣味 純度 不超過微濁 不超過微濁 醇不溶物（ %） a、總平面布置原則 按廠地的自然條件、生產(chǎn)要求與功能，根據(jù)項目各單項工程，工藝流程物料投入與產(chǎn)出，廢棄物排出及原材料貯存，廠內(nèi)外交通運輸?shù)惹闆r進行安排，并要求符合行業(yè)專業(yè)設(shè)計規(guī)范等（總平面布置圖附后）。 b、廠內(nèi)外運輸方案 縣境內(nèi)原料充足，為降低成本，可自備車輛，自行收購運回廠內(nèi)，生產(chǎn)過程中，物料主要靠管道及傳輸帶進行，原料進- 車間及成品入庫只需 1輛小型農(nóng)用車即可，產(chǎn)品外銷多為長途運輸，憑借得天獨厚的交通條件，暫時可依靠長途貨運公司及鐵路托運來完成。 c、占地面積分析 原料儲藏庫占地 300洗車間占地 50 2 座沉淀池 占地 400 碎提取車間占地 100 燥車間占地 50裝車間占地 50品庫占地 50辦樓占地 200 他公共設(shè)施 80路、綠化等其他公共設(shè)施占地 5300 2、生產(chǎn)工藝流程 原料 儲藏庫 清洗除 雜車間 粉碎提 取車間 成品庫 包裝車間 干燥車間 3、車間平面分布圖（附后） 四、項目建設(shè)主要內(nèi)容 1、選址 項目擬建地址位于 某某 縣縣城東 3 公里處的蓮花寺鎮(zhèn)白石行政村，老 310 國道 ，緊靠老 310 國 道，東鄰潭峪河，東西寬 60m，南北長 110m。項目選址符合城市建設(shè)總體- 規(guī)劃，所處區(qū)域土地出讓金低，交通便利，無拆遷任務(wù)，又無污染類企業(yè)，條件環(huán)境較為優(yōu)越。 2、建筑工程 a、主要建筑物的建筑特征及結(jié)構(gòu)設(shè)計 原料儲藏庫 (300清洗車間（ 50用鋼架大棚結(jié)構(gòu)，為混凝土地面，共 350 2 座廢水沉淀池（ 10m 20m 2m）為混凝土結(jié)構(gòu) ,共 400 成品庫（ 50粉碎提取車間 (100干燥車間 (50包裝車間 (50宿辦樓 (200地磅房、食堂等其它配套設(shè)施 (80磚混結(jié)構(gòu)。共 530m2 b、特殊基礎(chǔ)工程的設(shè)計：清洗及粉碎提取兩大車間的建設(shè)要與設(shè)備安裝同時進行。粉碎提取、干燥、包裝三大車間鋪設(shè)白瓷釉面磚，地面鋪設(shè)防滑耐腐蝕地面磚。 3、設(shè)備購置 購置清洗、粉碎提取、干燥、包裝等生產(chǎn)設(shè)備 1套。 4、生產(chǎn)輔助工程 a、給排水工程 新鉆打 100m 深機井 1 眼并配套，建 100 噸水塔 1 座，供水管網(wǎng) 500m，日供水 600水管網(wǎng) 1600m（向東 1500 米排入潭峪河）。 b、供電工程 - 完成高低壓電路配套，供電能力為 500kw/h， 新增變壓器1 臺，架設(shè)高壓線路 100m， 低壓線路 200m。 c、道路 在場區(qū)內(nèi)鋪 25厚， 5 d、生產(chǎn)附助設(shè)備 10噸電子地磅 1臺，農(nóng)用車 2臺及其他設(shè)備。 e、其他公用設(shè)施 圍墻、大門、道路、綠化、消防等，其他設(shè)施。 5、基地輔助工程建設(shè) a、機井工程：在四個點各新鉆打機井 1眼，并配套。 b、在四個點共新修拓寬并用沙石硬化機耕路 4公里。 c、抗旱電：在四個點 4眼新井配低壓地埋線 800米（平均每眼井配 200m）。 五、項目進度安排 時間 內(nèi)容 2003 2004 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 市場調(diào)研、項目建議書及可研報告編寫 初步設(shè)計編制、施工圖設(shè)計 水電路設(shè)施及土建施工 設(shè)備訂購與安裝 生產(chǎn)線調(diào)試與試生產(chǎn) 第八章 投資估算及資金籌措 - 一、估算依據(jù) 1、省建設(shè)廳陜建發(fā) 199550號文頒發(fā)的省建筑工程綜合預算定額； 2、全國安裝工程預算定額省價目表； 3、（ 1999）省建筑工程、安裝工程、仿古園林工程及裝飾 工程費用定額結(jié)合浮動管理市場動態(tài)差計算材料價。 二、投資估算 項目估算總投資為 800 萬元。其中：固定資產(chǎn)投資 280萬元，流動資金投資 520 萬元。 1、固定資產(chǎn)投資 項目固定資產(chǎn)投資為 280 萬元。其中：土建工程 備及安裝投資 期費用 元，預備費 元，固定資產(chǎn)調(diào)節(jié)費 18 萬元，建設(shè)期利息 它費用 22萬元（詳見附表 1）。 a、土建工程，共投資 見附表 1其中： 原料儲藏庫及清洗車間采用鋼架大棚結(jié)構(gòu)，為混凝土地面，共 35050 元 /資 元。 2 座廢水沉淀池（ 10m 20m 2m 2 座）為混凝土結(jié)構(gòu) ,共 40080元 /資 成品庫（ 50粉碎提取車間 (100干燥車間 (50- 包裝車間 (50宿辦樓 (200地磅房、食堂等其它配套設(shè)施 (80磚混結(jié)構(gòu)，共 530380元 /資 場地建設(shè)及其它公共設(shè)施，投資 2 萬元。 生產(chǎn)供水機井、水塔投資 1萬元； 生產(chǎn)供排水管網(wǎng)溝投資 元； 供電房投資 場區(qū)道路 1000 資 4 萬元； 場區(qū)綠化 3000 資 3 萬元； 場區(qū)圍墻、大門等，投資 1萬元； 其他場地設(shè)施，投資 1萬元； 基地機井 4眼，投資 2萬元； 基地低壓線溝 800 米，投資 基地生產(chǎn)路 4公里，投資 1萬元； 基地公共設(shè)施，投資 1萬元； b、設(shè)備購置及安裝（含運雜費用），共投資 要生產(chǎn)設(shè)備投資 60萬元，場地附助設(shè)備投資 元，基地輔助設(shè)備投資 2 萬元，其他輔助設(shè)備投資 見附表 1裝費共計 c、項目實施費用，即前期費用，共投資 元（詳見附表 1 d、其他費用 3萬元（無形資產(chǎn)、開辦費等） - e、預備費 60萬元（含基本預備費和漲價預備費等）。 f、建設(shè)期利息 元（主要扶貧貸款資金利息，月息為 ，年息按 算）。 g、場地租用費 元（ 10畝地， 500元 /畝 h、投資方向調(diào)節(jié)費 8 萬元。 2、流動資金 經(jīng)測算，項目滿負荷運行時，全年原料購置費用為 3120 萬元（ 2600元 /噸），周轉(zhuǎn)時間按 2個月計算，需流動資金 520萬元，主要用于正常營運后，儲備生產(chǎn)期所需原材料。 三、資金籌措 項目估算總投資 800萬元，申請扶 貧貸款資金人民幣 520萬元，主要用于項目流動資金，單位自籌 280萬元，主要用于前期費用及設(shè)備購置、基地建設(shè)等固定資產(chǎn)投資。 四、投資使用計劃 1、投資使用計劃 2003年 12月前利用自籌資金完成項目實施前期工作。 2003年 10月到 2004年 3月利用自籌資金完成土建工程。 2004年 2用自籌資金完成設(shè)備購置及安裝工程。 2004年 4月，利用國家扶貧貸款資金開始收購原料。 2004年 4月到 5月，生產(chǎn)線調(diào)試與試生產(chǎn)。 2、借款償還計劃 - 第 3 年起（含建設(shè)期） 用稅后利潤歸還國家扶貧貸款資金，到第五年全部換 完。 第九章 經(jīng)濟和社會效益評價 一、成本、收入及利潤估算 1、 總成本估算 生產(chǎn)總成本由生產(chǎn)成本、管理費用、財務(wù)費用、營銷費用構(gòu)成（詳見附表 2）。 項目從 第 6年進入 正常營運期?？偝杀举M用 中固定成本 元，可變成本 元。元。 a、 生產(chǎn)成本估算（見附表 2） 直接材料費為收購新鮮黃姜所需費用，按平均 /噸，費用為 3120萬元。 直接工資費為直接參與生產(chǎn)的工人的工資，勞動崗位定員 70人，年人均工資 10000元，年共需 70萬 元。 其他直接費為電費、燃料費、場地租用費等，共需 中動力電費為 81 萬元（設(shè)備總動力約為 500天 24小時，每年 250天，年耗電 300 萬度，每度電 燃料費為 17萬元（每天燃煤 3 噸，每年 210天， 260 元 /噸），場地租用費 10畝地， 500元 /畝 - 制造費用 折舊費每年提取 元，其中設(shè)備提取 元（設(shè)備按 10 年折舊），土建工程提取 元（土建按 30 年折舊）；修理費每年為 元（按固定資產(chǎn)總額的 1%留用）；攤消費 4 萬元（前期費、其他費、投資方 的調(diào)節(jié)費等 15 年推銷）； 其他費用每年為 16 萬元。 制造費用 =折舊費 +修理費 +攤銷費 +其它 =+16=生產(chǎn)成本 =直接材料費 +直接工資費 +其它直接費 +制造費用 =3120+70+元。 b、管理費用 管理費用年需 94 萬元，其中管理人員工資 27 萬元（管理人員 18人，年人均工資為 招待費 5萬元、培訓費 10萬元、其他費用 52萬元。 c、 財務(wù)費用 年需 要為 520萬元國家扶貧貸款的年利息。 d、 營銷費用 營銷費用 按銷售額的 5%計算，年需費用 200萬元。 總成本費用 =生產(chǎn)成本 +管理費用 +財務(wù)費用 +營銷費用 =4+00=元 （第 6年 減去財務(wù)費用，即變?yōu)?元） - 總成本費用 =固定成本 +可變成本 =元 固定成本 =直接材料費 +制造費 +財務(wù)費 =3120+元 可變成本 =管理費 +營銷費 +其他直接費 +直接工資費 =94+200+0=元 2、經(jīng)營成本 估算 經(jīng)營成本 =總成本費用折舊費財務(wù)費用 =元 3、單位總成本費用估算 項目從營運期第 2 年開始至正常營運期 的第 6年，單位總生產(chǎn)成本分別為： 元 /噸、 元 /噸、 噸、 噸。以后營運年度為 /噸。 4、銷售收入估算 項目按年處理鮮黃姜 噸計算， 經(jīng)化驗我地黃姜平均皂素含量在 右，該項目生產(chǎn)過程中 皂素產(chǎn)品提取率最低也不會低于 2%左右； 九十年代末，皂素 價格為 4045 萬元 ，新世紀初達到 50 萬元 /噸 ，目前黃姜皂素平均到岸價為50萬元 /噸，而國產(chǎn)價格僅 噸，取最低價 40 萬元 /噸的基數(shù)，再下浮 50%，銷售價定為 20萬元 /噸，可實現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入 4000萬元。 - 二、利稅估算 從 第 6 年進入正常經(jīng)營期，實現(xiàn)年銷售收入 4000 萬元，實現(xiàn)利潤 元（稅前）（見附表 7）。 1、銷售利潤估算 產(chǎn)品銷售利潤 =產(chǎn)品銷售收入生產(chǎn)成本銷售費用稅費 4000 200 （按有關(guān)政策免繳納 17%的增值稅，城建稅及教育費附加，分別 按增值稅的 5%和 3%征收，綜合起來稅率按 。） 2、營業(yè)利潤 =銷售利潤管理費用財務(wù)費用 =元 （ 第 6年無 財務(wù)費用后，營業(yè)利潤為 元） 3、利潤總額 =營業(yè)利潤 +營業(yè)外收入營業(yè)外支出 =元 (利潤總額即稅前利潤。本項目不計營業(yè)外收入與支出 )。 4、可分配利潤 =利潤總額所得稅 =元 （可分配利潤即稅后利潤） 根據(jù) 某某 縣縣委、縣政府有關(guān)政策，投產(chǎn)后前兩年免稅，第 3、 4、 5 三年征收半稅的 20%，即 需 元。第6 年后征全稅，即 33%，需 元。 三、財務(wù)評價 - 1、投資回收期（ t）： 指將初始投資全部回收所需的時間。因該項目按計劃投產(chǎn)后，前幾年凈收益都不相等，故不能用公式： t=總投資 /（銷售收入經(jīng)營成本） 進行計算，而要用下面這一公式計算： 投資回收期 =累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份數(shù) 1+上年累計現(xiàn)金流量絕對值 /當年凈現(xiàn)金流量 =6 29 （詳細計算見附表 6） 2、投資利潤率（即投資收益率） 投資利潤率 =平均利潤總額 /項目總投資 100% 100%=800 投資利稅率 =（平均稅費 +利潤總額） /項目總投資 100% =00=（詳細計算見附表 4） 3、財務(wù)凈現(xiàn)值 a、現(xiàn)值 現(xiàn)值是將來按規(guī)定利率、期數(shù)來測算現(xiàn)在應(yīng)投資的額度，項目投資者以預期現(xiàn)金流入和流出的現(xiàn)值做為決策依據(jù)。 現(xiàn)值 =終值 /（ 1+i） n b、 財務(wù)凈現(xiàn)值（ - 是用來反映項目在 計算期內(nèi)獲利能力的動態(tài)評價指標。是項目周期內(nèi)逐年凈現(xiàn)值的累計值（ i=10%， n=15） n 財務(wù)凈現(xiàn)值 = 項目第 n=1 =（ 1+i） n c、財務(wù)內(nèi)部收益率（ 財務(wù)內(nèi)部收益率是一個特殊的貼現(xiàn)率，也就是使項目的凈現(xiàn)值等于零的那一個貼現(xiàn)率，是評價項目優(yōu)劣的重要指標，表明該項目能夠承受的最高貸款利率。只有財務(wù)內(nèi)部收益率大于貸款利率，（當資金來源多途徑時 ，指財務(wù)貼現(xiàn)率），項目才能盈利。 計算法為，先試算出正、負凈現(xiàn)值都較接近零的兩個貼現(xiàn)率，（我們已試出，按 12%貼現(xiàn)率計算凈現(xiàn)值為 10%貼現(xiàn)率計算凈現(xiàn)值為 然后用插值法求得： 低貼現(xiàn)率的凈現(xiàn)值 財務(wù)內(nèi)部收益率 =偏低貼現(xiàn)率 +兩個貼現(xiàn)率之差 兩個貼現(xiàn)率凈現(xiàn)值絕對值之 和 =10%+（ 12% 10%） =（ （詳細計算見附表七） 四、國民經(jīng)濟評價 1、就業(yè)效果計算 總就業(yè)人數(shù) 88人 就業(yè)效果 = = =0。 11人 /萬元 項目總投資 800萬元 2、農(nóng)民增收效果計算 - （黃姜種植收入種植成本） /采收期 農(nóng)民增收效果 = 項目總投資 （ 3120萬元 1200萬元） /2年 = 800萬元 = 萬元 3、財政貢獻效果計算 銷售稅金 +所得稅 財政貢獻效果 = 項目總投資 = 800萬元 = 萬元 五、不確定性分析 在對建設(shè)項目進行評價時，所采用的數(shù)據(jù)多數(shù)來自預測和估算。由于資料和信息的有限性，將來的實際情況可能與現(xiàn)有出入，為了避免或盡可能減少，因此而對項目投資決策者帶來風險，就要分析，不確定性因素對項目經(jīng)濟評價指標的影響，以確定項目的可靠性。 根據(jù)不確定性分析原理和要求，取該項目正常生產(chǎn)年份內(nèi)的有關(guān)數(shù)據(jù)： 設(shè)計生產(chǎn)量（ x）： 240噸 (利潤按 200噸核算 ) 固定成本總額（ f）： 元 單位固定成本（ f）： 噸 - 變動成本總額（ v）： 單位變動成本（ v）： 元 /噸 銷售單價（ p）： 20 萬元 /噸 單位銷售稅金（ r）： 噸 產(chǎn)品總成本（ q）： 單位產(chǎn)品成本（ q）： 噸 1、盈虧平衡點計算： a、以實物產(chǎn)量表示盈虧平衡點： 固定成本總額（ f） x= 銷售單價（ p）單位銷售稅金（ r）單位變動成本（ v） = 20 =182 噸 計算結(jié)果表明只要擬建項目投產(chǎn)后達到 182噸的產(chǎn)量，即可達到不盈不虧的經(jīng)營水平，即生產(chǎn)能力利用率高于 可盈利。 b、以銷售價格表示盈專職平衡點： p =單位產(chǎn)品成本（ q） +單位銷售稅金（ r） =元 /噸 計算結(jié)果表明，只要銷售價格達到 噸，即可達到不虧不盈的經(jīng)營水平，即銷售價格高于 噸即可盈利。 2、敏感性分析 敏感性分析是通過銷售價格、單位成本、投資額以及產(chǎn)量- 等不確定因素的變化，所引起投資收益率變化幅度的大小，來反映該項 目承受風險能力的大小。 按確定的變化幅度（取 10%），先后分別改變不確定因素中的一個，同時假定其他因素不變，重新確定該不確定因素變化后投資項目經(jīng)濟效益指標的數(shù)值，與原方案相應(yīng)指標求出其變化幅度（差額），然后確定該不確定因素變動一定量（ 1%）對投資項目經(jīng)濟效益指標的影響幅度（變化率）。 從敏感性分析表（詳見附表 8）可以看出，該投資項目最敏感因素是銷售收入，其次是經(jīng)營成本，而固定資產(chǎn)投資變化對該投資項目經(jīng)濟效益指標影響較小，是該項目的不敏感性因素。 六、評價結(jié)論 經(jīng)初步估算表明，該項目只要達到設(shè)計能力的 企業(yè)可以保本。從盈利能力及盈虧平衡點分析結(jié)果看，項目具有較強的抗風險能力，能夠在較短的時間內(nèi)回收全部投資，因此本項目可行。 第十章 環(huán)境保護與勞動安全 一、建設(shè)地區(qū)的環(huán)境現(xiàn)狀 某某 縣遠離市區(qū)，山青水秀，人口密度小，廠區(qū)林木覆蓋率 空氣清新，環(huán)境幽雅，附近只有 某