財(cái)政學(xué)知識(shí)點(diǎn)歸納

第一章 財(cái)政學(xué)對(duì)象（財(cái)政概念和財(cái)政職能）第一節(jié) 財(cái)政概念一、 財(cái)政的基本含義和基本特征1) 財(cái)政是一種國家或政府的經(jīng)濟(jì)行為。財(cái)政是國家（政府）的分配行為。因此，財(cái)政活動(dòng)的主體就是國家或政府。剩余產(chǎn)品是財(cái)政產(chǎn)生的基礎(chǔ)，國家（政府）是財(cái)政產(chǎn)生的前提。2) 公共財(cái)政的含義和精神實(shí)質(zhì)P13第二節(jié) 公共物品和公共需要1.私人物品私人物品是由市場(chǎng)供給用于滿足個(gè)人需求的商品和服務(wù)。食品、衣服、房屋、汽車等。對(duì)于私人物品而言，產(chǎn)品的總量等于每一個(gè)消費(fèi)者所擁有或消費(fèi)的該商品數(shù)的總和，這意味著私人商品具有可加性和可分割性。即：l 私人物品的兩個(gè)基本特征：排他性：私人物品的產(chǎn)權(quán)所有者擁有享用該物品的權(quán)利，并且能夠?qū)⑺伺懦谙碛迷撐锲分?；排他性是指一個(gè)人消費(fèi)了一單位某種物品就排除了其他人來消費(fèi)這同一單位物品。競(jìng)爭(zhēng)性：隨著消費(fèi)者數(shù)量的增加，生產(chǎn)該物品的的邊際成本也相應(yīng)增加。一個(gè)人消費(fèi)了某種物品就減少了這種物品供其他人消費(fèi)的數(shù)量。私人物品的生產(chǎn)和供給：可以通過市場(chǎng)機(jī)制的引導(dǎo)，由追逐利益最大化的企業(yè)自主生產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)資源的最優(yōu)配置。2.公共物品 是“私人物品”（private goods）的對(duì)立物，指的是滿足社會(huì)共同需要的產(chǎn)品和服務(wù)。 與私人物品的私人的、單個(gè)的消費(fèi)性質(zhì)不同，公共產(chǎn)品具有聯(lián)合的、共同的消費(fèi)性質(zhì)。 存在形態(tài)：普遍廣泛存在，諸如國防、社會(huì)治安、政府管理、路燈、垃圾清理、防洪堤壩、道路、橋梁、下水道l 公共產(chǎn)品的特征共同消費(fèi)性是決定是否公共物品的根本特征，具體表現(xiàn)為兩個(gè)特性：（1）非排他性。即只要有人提供了公共產(chǎn)品，不管該提供者是否愿意讓他人消費(fèi)該產(chǎn)品，在產(chǎn)品效應(yīng)覆蓋的范圍和區(qū)域內(nèi)，任何人都能夠“消費(fèi)”該產(chǎn)品，都能夠享受該服務(wù)。原因：公共物品的提供者要想不讓某人消費(fèi)該產(chǎn)品，或者是技術(shù)上做不到，或者是阻止他人消費(fèi)該產(chǎn)品的成本費(fèi)用過于昂貴也實(shí)際上不可能。n 這點(diǎn)，與私人物品所具有的消費(fèi)時(shí)的排他性，即物品只能由提供者或購買者自己個(gè)人消費(fèi)，而可以不讓他人參與消費(fèi)，形成了鮮明的對(duì)比。（2）非競(jìng)爭(zhēng)性：消費(fèi)者在消費(fèi)某種公共物品時(shí)并不影響其他消費(fèi)者從該產(chǎn)品中獲得利益。每個(gè)消費(fèi)者都可以從該物品中獲得利益，在自己獲得利益的同時(shí)，并不妨礙他人從中獲得利益，消費(fèi)者自己不存在利益上的沖突。換言之，新增消費(fèi)者引起該產(chǎn)品的邊際成本為零。只要有人提供了公共產(chǎn)品，則該產(chǎn)品效應(yīng)覆蓋范圍和區(qū)域內(nèi)的消費(fèi)者人數(shù)多寡，與該產(chǎn)品的數(shù)量和成本變化無關(guān)。n 相反，私人產(chǎn)品具有的消費(fèi)時(shí)的競(jìng)爭(zhēng)性，即某一消費(fèi)者對(duì)于某一產(chǎn)品的消費(fèi)，其他人便不能同時(shí)消費(fèi)該產(chǎn)品，或者說新增消費(fèi)者必須增加該產(chǎn)品的供應(yīng)量，否則就得減少原有消費(fèi)者的消費(fèi)量的特點(diǎn)，也是形成鮮明對(duì)比的。 3、公共物品的分類（1）純公共物品：非競(jìng)爭(zhēng)性；非排他性 如：國防、外交、公共秩序、路燈、等（2）混合產(chǎn)品（準(zhǔn)公共產(chǎn)品）：即具有一定排他性或競(jìng)爭(zhēng)性的商品。兼具公共產(chǎn)品和私人產(chǎn)品的特征。公共資源：競(jìng)爭(zhēng)性；非排他性 如：海中的魚、山林、礦藏、野生動(dòng)物等由于公共資源經(jīng)常被過度開發(fā)和使用，這種的現(xiàn)象在西方稱為“公地悲劇”。 公地悲劇公地作為一項(xiàng)資源或財(cái)產(chǎn)有許多擁有者，他們中的每一個(gè)都有使用權(quán)，但沒有權(quán)利阻止其他人使用，而每一個(gè)人都傾向于過度使用，從而造成資源的枯竭。 私人產(chǎn)品：有競(jìng)爭(zhēng)性也有排他性 公共資源：有競(jìng)爭(zhēng)性也有非排他性 俱樂部產(chǎn)品：有非競(jìng)爭(zhēng)性但有排他性 純公共產(chǎn)品：有非競(jìng)爭(zhēng)性也有非排他性俱樂部產(chǎn)品：非競(jìng)爭(zhēng)性；排他性 如：橋梁、高等教育、醫(yī)療、通訊等4公共產(chǎn)品導(dǎo)致市場(chǎng)失效P275.免費(fèi)搭車者(Free-Rider)問題P27（二）公共需要 與私人的個(gè)別需要相對(duì)應(yīng)。 滿足社會(huì)公共利益的需要，這種需要不是個(gè)別需要的總和，而是共同利益，具有不可分割性。 公共物品和公共需要是一個(gè)事物的兩個(gè)方面，公共物品是從供給方面表達(dá)，公共需要是從需求方面表達(dá)。第三節(jié) 政府和市場(chǎng)的關(guān)系一、 政府和市場(chǎng)關(guān)系與財(cái)政學(xué)財(cái)政是一種政府的經(jīng)濟(jì)行為，是一種政府配置資源的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。+P19劃線句+P21藍(lán)筆記句二、市場(chǎng)：市場(chǎng)效率和市場(chǎng)失靈（一）市場(chǎng)效率：指完全競(jìng)爭(zhēng)狀態(tài)下所達(dá)到的帕累托最優(yōu)效率。市場(chǎng)系統(tǒng)=家庭+企業(yè)+政府1.市場(chǎng)機(jī)制： P21 其核心是包含價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。市場(chǎng)機(jī)制主要是通過市場(chǎng)價(jià)格制度以及由此產(chǎn)生的市場(chǎng)均衡，來解決以下的基本經(jīng)濟(jì)問題：生產(chǎn)什么？生產(chǎn)的內(nèi)容將最終決定于兩大因素：“消費(fèi)者和技術(shù)”。如何生產(chǎn)？取決于生產(chǎn)者之間的競(jìng)爭(zhēng)。為誰生產(chǎn)？取決于生產(chǎn)要素（土地、勞動(dòng)和資本）市場(chǎng)的供給與需求。2.市場(chǎng)機(jī)制配置資源效率較高 P21（二）市場(chǎng)失靈 1.含義P22 2市場(chǎng)失靈的主要表現(xiàn) P22（5點(diǎn)）（1）壟斷 產(chǎn)量達(dá)到較高水平規(guī)模模收益遞增和成本遞減 壟斷 限制產(chǎn)量，抬高價(jià)格 價(jià)格高于邊際成本市場(chǎng)喪失效率（2）信息不充分和不對(duì)稱 影響公平競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)失靈不完全信息或信息不對(duì)稱，會(huì)導(dǎo)致市場(chǎng)體系不會(huì)有效率地運(yùn)作，導(dǎo)致市場(chǎng)中“劣幣驅(qū)逐良幣” 的現(xiàn)象(即“檸檬市場(chǎng)”)的出現(xiàn)。n 信息不對(duì)稱的市場(chǎng)失效：信息不對(duì)稱可能帶來的問題主要有：（1）逆向選擇。它是因?yàn)樾畔⒌氖虑安粚?duì)稱引起的問題。即在簽訂合同或從事交易之前，就存在著信息不對(duì)稱，使得事物或活動(dòng)的某些特征被隱藏，誤導(dǎo)了相關(guān)經(jīng)濟(jì)主體，作出與交易另一方的期望截然相反的選擇。（2）道德風(fēng)險(xiǎn)。它是在合同簽訂之后才發(fā)生的問題。這一問題所對(duì)應(yīng)的是隱藏行為。諸如保險(xiǎn)市場(chǎng)，人們的財(cái)產(chǎn)一旦買了保險(xiǎn)，可能就不會(huì)那么小心保管和使用，該財(cái)產(chǎn)的丟失與損壞的可能性就大大增加。這種行為就是道德風(fēng)險(xiǎn)問題。（3）外部效應(yīng)與公共物品 外部效應(yīng)含義 P22頭頂 （外部效應(yīng)的典型例子公共物品） 正的外部效應(yīng)私人收益小于社會(huì)收益得不到應(yīng)有效益補(bǔ)償市場(chǎng)失靈 負(fù)的外部效應(yīng)私人成本小于社會(huì)成本沒有付出應(yīng)有的代價(jià)進(jìn)行補(bǔ) 償市場(chǎng)失靈l 外部性與公共產(chǎn)品有著很大的共性。在外部性效應(yīng)覆蓋的范圍和區(qū)域內(nèi)，也具有共同消費(fèi)性，即消費(fèi)時(shí)的非排他性和非對(duì)抗性。不管外部性的受益（害）者是否愿意，其外部影響是無法拒絕的。因此，外部性現(xiàn)象與公共產(chǎn)品現(xiàn)象密切相關(guān)，它實(shí)際上是公共產(chǎn)品的一種特例。對(duì)于外部性問題的分析，大體上可以歸入準(zhǔn)公共產(chǎn)品問題中。但外部性又不同于公共產(chǎn)品：（1）公共產(chǎn)品本身就是正產(chǎn)品，而外部性則不過是私人或企業(yè)活動(dòng)的副產(chǎn)品和伴生物，是他們提供私人產(chǎn)品過程中附帶產(chǎn)生的；（2）公共產(chǎn)品的提供者以提供公共產(chǎn)品為目的，而外部性產(chǎn)生者的活動(dòng)目的，則是提供私人產(chǎn)品。 通常來說，外部性的產(chǎn)生是非故意的。l 外部性導(dǎo)致市場(chǎng)失效如同公共產(chǎn)品一樣，外部性也具有共同消費(fèi)性，決定了它的市場(chǎng)失效。但外部性活動(dòng)的私人消費(fèi)與共同消費(fèi)、個(gè)人利益與社會(huì)利益相混雜的特點(diǎn)，決定了其市場(chǎng)失效與公共產(chǎn)品是不同的。這樣，市場(chǎng)機(jī)制無法將資源配置于純公共產(chǎn)品上，卻可以配置于外部性產(chǎn)品上，兩者之間存在的是市場(chǎng)配置無效和低效的差別。一般來說，具有外部性的產(chǎn)品本身也是私人產(chǎn)品，能夠通過市場(chǎng)提供并收取價(jià)格。不過，此時(shí)市場(chǎng)價(jià)格評(píng)價(jià)的僅是其產(chǎn)品的效用，而不包括外部給社會(huì)帶來的成本和利益。外部性產(chǎn)品的邊際私人成本和邊際社會(huì)成本、邊際私人收益和邊際社會(huì)收益的不同，導(dǎo)致市場(chǎng)價(jià)格的扭曲和不完全而出現(xiàn)市場(chǎng)失效的結(jié)果。正外部性：私人成本大于社會(huì)成本，而私人收益小于社會(huì)收益。負(fù)外部性：私人成本小于社會(huì)成本，而私人收益大于社會(huì)收益。l 公共物品(Public Goods)是指既無消費(fèi)的排他性又無競(jìng)爭(zhēng)性的物品。這類物品一旦向某些消費(fèi)者提供，就很難或者不可能將其他人排除在對(duì)該物品的消費(fèi)之外；同時(shí)一個(gè)人對(duì)該物品的消費(fèi)，也不會(huì)減少其他人的消費(fèi)量。與公共物品相伴隨的是“搭便車”(Free Rider)，即不用付費(fèi)而消費(fèi)物品。如果一個(gè)人可以不購買就能消費(fèi)一種物品或服務(wù)，私人企業(yè)就不會(huì)有提供該產(chǎn)品的積極性，造成市場(chǎng)對(duì)公共物品供給不足甚至不能供給。 外部性造成私人成本與社會(huì)成本的不一致，私人收益與社會(huì)收益的不一致，導(dǎo)致實(shí)際價(jià)格不同于最優(yōu)(市場(chǎng))價(jià)格，從而導(dǎo)致資源配置效率損失。（4）收入分配不公 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要素分配形成收入差距市場(chǎng)失靈定義：所謂收入分配不公，指的是特定時(shí)期內(nèi)與當(dāng)時(shí)社會(huì)公認(rèn)的公平準(zhǔn)則不相符合的收入、財(cái)富和社會(huì)福利的分布狀態(tài)。出現(xiàn)原因：收入分配不公狀態(tài)，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)自發(fā)運(yùn)行所必然出現(xiàn)的結(jié)果。但這種狀態(tài)本身是市場(chǎng)有效配置資源的結(jié)果，而不是市場(chǎng)低效或無效配置資源的產(chǎn)物。作為市場(chǎng)無法正常發(fā)揮作用的一種狀態(tài)，也是市場(chǎng)失效。它不同于前述四類市場(chǎng)失效的不同之處在于，前四類市場(chǎng)失效是市場(chǎng)機(jī)制無法有效配置資源產(chǎn)生的，而這類市場(chǎng)失效則是市場(chǎng)機(jī)制有效配置資源的產(chǎn)物。（5） 經(jīng)濟(jì)波動(dòng) 市場(chǎng)機(jī)制過度競(jìng)爭(zhēng)供求失衡的反復(fù)市場(chǎng)失靈市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)在其自發(fā)運(yùn)行中，總是呈現(xiàn)出一種波浪型的周期循環(huán)起伏狀態(tài)。這種不穩(wěn)定狀態(tài)，主要是以物價(jià)的跌脹、失業(yè)率的升降以及經(jīng)濟(jì)增長率的高低等癥狀表現(xiàn)出來的。經(jīng)濟(jì)時(shí)而過冷時(shí)而過熱的狀態(tài)，尤其是周期性出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)危機(jī)的狀態(tài)，如同社會(huì)分配不公一樣，也是市場(chǎng)有效配置資源的結(jié)果，也是市場(chǎng)無法正常發(fā)揮作用的一種狀態(tài)，因而也是市場(chǎng)失效的表現(xiàn)。宏觀經(jīng)濟(jì)總量失衡則是宏觀經(jīng)濟(jì)意義上的市場(chǎng)失效?？傊?，上述市場(chǎng)失靈狀態(tài)，都是在肯定市場(chǎng)機(jī)制的作用，而市場(chǎng)又天然無能為力的前提下得出的。如果不能克服這些市場(chǎng)失效狀態(tài)，市場(chǎng)是無法正常運(yùn)行的。這就必須尋求非市場(chǎng)的解決辦法，要求政府及財(cái)政的介入。 市場(chǎng)失靈為政府介入或干預(yù)提供了必要和合理的依據(jù)。 市場(chǎng)失靈就成為財(cái)政存在的經(jīng)濟(jì)根源。三、政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效（一）政府的經(jīng)濟(jì)作用要緊緊圍繞使市場(chǎng)在資源配置中起決定性作用。決定性作用更能夠表達(dá)市場(chǎng)機(jī)制對(duì)資源配置的支配性作用，更好地反映市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基本規(guī)律的內(nèi)在要求。深化經(jīng)濟(jì)體制改革，堅(jiān)持和完善基本經(jīng)濟(jì)制度，加快完善現(xiàn)代市場(chǎng)體系、宏觀調(diào)控體系、開放型經(jīng)濟(jì)體系，加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，加快建設(shè)創(chuàng)新型國家，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)更有效率、更加公平、更可持續(xù)發(fā)展。（二）政府干預(yù)程度和干預(yù)手段l 政府干預(yù)程度：與政府規(guī)模相聯(lián)系(財(cái)政支出或財(cái)政收入占GDP比重)一般地，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人均收入提高，政府規(guī)模呈逐步上升趨勢(shì)，達(dá)到一定階段則相對(duì)穩(wěn)定。國家差別：一般而言，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家高于發(fā)展中國家，集權(quán)國家高于分權(quán)國家。政府干預(yù)手段可以概括為 ：1. 立法和行政手段 2.組織公共生產(chǎn)和提供公共物品 3.財(cái)政手段（三）政府干預(yù)失效 1.含義P25 2. 政府干預(yù)失效的根本原因和政府干預(yù)失效的具體原因：P2425 第四節(jié) 財(cái)政職能1. 含義 P15頭頂 2.財(cái)政職能的界定：重點(diǎn)是彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈（4個(gè)職能）l 資源配置職能 +P15筆記（1）在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下，政府和財(cái)政是為了彌補(bǔ)市場(chǎng)失效而存在的。這就是以政府的行政手段彌補(bǔ)市場(chǎng)機(jī)制，去克服資源配置上無效低效等問題。因此，資源配置是公共財(cái)政的首要職能。（2）政府參與資源配置的理由私人不愿意提供公共產(chǎn)品 公共產(chǎn)品的本質(zhì)特征（非競(jìng)爭(zhēng)性和非排他性）決定私人部門不愿提供。 私人不愿意消除外部性外部性：A的行為給B產(chǎn)生未在交易價(jià)格中得到反映的成本或收益。無論負(fù)外部性還是正外部性，都是資源配置低效率的表現(xiàn)。 規(guī)模報(bào)酬遞增所導(dǎo)致的壟斷 規(guī)模報(bào)酬遞增：在既定的技術(shù)水平下，實(shí)物產(chǎn)出量增加的比例大于投入量增加的比例。平均成本和邊際成本遞減，而且邊際成本曲線低于平均成本曲線，無法產(chǎn)生市場(chǎng)均衡點(diǎn)。（3）資源配置的內(nèi)容：P15筆記總值，財(cái)政機(jī)制和市場(chǎng)機(jī)制在資源配置中具有不同的作用，二者必須相互配合，互相協(xié)調(diào)，揚(yáng)長避短，以達(dá)到資源優(yōu)化配置的目標(biāo)。l 收入分配職能 +P16 筆記（1）收入分配的目標(biāo)及判斷經(jīng)濟(jì)公平：市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在要求，強(qiáng)調(diào)的是要素投入和要素收入相對(duì)稱，它是平等競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境下由等價(jià)交換來實(shí)現(xiàn)。社會(huì)公平：將收入差距維持在現(xiàn)階段各階層居民所能接受的合理范圍內(nèi)。（2）收入分配的手段和內(nèi)容 P17(1)通過稅收對(duì)高收入者進(jìn)行調(diào)節(jié)。如個(gè)人所得稅、財(cái)產(chǎn)稅、遺產(chǎn)稅等都有此作用。(2)通過轉(zhuǎn)移支出，如社會(huì)保障支出、救濟(jì)支出、補(bǔ)貼等，改善低收入階層居民、喪失勞動(dòng)能力的居民及其子女的生活狀況，提高或維持其實(shí)際收入與福利水平。(3)增加公共投資，創(chuàng)造更多的受教育機(jī)會(huì)、就業(yè)機(jī)會(huì)、醫(yī)療機(jī)會(huì)等， 實(shí)現(xiàn)機(jī)會(huì)公平。(4)完善社會(huì)福利制度。國家舉辦公共福利設(shè)施、社會(huì)服務(wù)等，提高廣大社會(huì)公民生活質(zhì)量。(5)規(guī)范工資制度。應(yīng)納入工資范圍的收入都應(yīng)納入，取消各種明補(bǔ)和暗補(bǔ)提高工資的透明度l 促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展職能（1）經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的涵義：伴隨較低失業(yè)水平和較低通貨膨脹水平的經(jīng)濟(jì)增長。（2）促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的理由：依靠市場(chǎng)機(jī)制自身的調(diào)節(jié)，必然會(huì)使宏觀經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行呈周期性波動(dòng)狀態(tài)。 （3）財(cái)政實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定和發(fā)展職能的機(jī)制和主要手段：P1718l 保障社會(huì)和諧穩(wěn)定和實(shí)現(xiàn)國家的長治久安第二章 財(cái)政支出概論（財(cái)政支出的基本理論問題）第一節(jié) 公共物品的提供方式1.公共物品的市場(chǎng)均衡問題 公共物品的特性，決定了公共物品的市場(chǎng)需求曲線的形式。公共物品的市場(chǎng)需求曲線通過垂直相加求得。 私人產(chǎn)品的需求和供給：有效提供私人產(chǎn)品的條件：每個(gè)消費(fèi)者的邊際私人收益與邊際社會(huì)收益相一致，并且都等于邊際社會(huì)成本。 純私人物品和純公共物品的公式P262.純公共物品提供方式1) 提供公共物品來滿足公共需要可以有兩個(gè)系統(tǒng)：一是市場(chǎng)，一是政府;2) 市場(chǎng)的運(yùn)行機(jī)制通過買賣提供產(chǎn)品和服務(wù)的，因而純公共物品只能由政府來提供而不能由市場(chǎng)來提供;3) 公共物品的特性非競(jìng)爭(zhēng)性和非排他性，也決定了競(jìng)爭(zhēng)性的市場(chǎng)機(jī)制不適于提供純公共物品. +P38書本句子4) 相對(duì)于市場(chǎng)機(jī)制而言，政府的性質(zhì)和運(yùn)行機(jī)制決定了他可以解決市場(chǎng)提供公共物品所存在的難題：一方面.另一方面.P38n 消費(fèi)是聯(lián)合的、共同的；一方面，非排他性特征使人們會(huì)對(duì)公共產(chǎn)品的需求產(chǎn)生隱瞞自己真實(shí)意愿的動(dòng)機(jī)，即“免費(fèi)搭車”現(xiàn)象； 另一方面，非競(jìng)爭(zhēng)性意味著新增消費(fèi)的邊際成本為零，而產(chǎn)品提供的效率原則要求按邊際社會(huì)成本確定市場(chǎng)價(jià)格，零價(jià)格必然使公共產(chǎn)品供應(yīng)不足，必須由政府介入。結(jié)論：純公共物品只能由政府提供而不能由市場(chǎng)提供。2.準(zhǔn)公共物品的提供方式準(zhǔn)公共物品的特征是兼?zhèn)涔参锲泛退饺宋锲返男再|(zhì)。+兩種不同類型（1）第一類準(zhǔn)公共物品，具有非競(jìng)爭(zhēng)性和排他性，如有線電視，網(wǎng)絡(luò)，收費(fèi)橋梁、公路；兩種提供方式：一種是公共提供，即政府征稅彌補(bǔ)該橋梁成本，人民免費(fèi)使用；一種是市場(chǎng)提供，私人提供，對(duì)過橋車輛收費(fèi)彌補(bǔ)其成本。兩種提供方式何者為優(yōu)？-依據(jù)效益和成本 +P39頭頂（2）第二類是由外部效應(yīng)引起的，如基礎(chǔ)科研成果在于判斷外部效應(yīng)的大??；如果外部效應(yīng)很大，可視為純公共物品，采取公共提供方式，例如，基礎(chǔ)科研對(duì)具有較大外部效應(yīng)的準(zhǔn)公共物品，采取混合提供；例如醫(yī)療保健，一部分由政府提供，一部分向就醫(yī)者收費(fèi)n 準(zhǔn)公共物品有效提供：P39第三段（4個(gè)）3.關(guān)于公共物品私人提供問題的研究和實(shí)踐：科斯（燈塔問題）我國關(guān)于公共物品私人提供問題實(shí)踐：公路的“貸款修路，收費(fèi)還款”方式；公共項(xiàng)目采取“BOT”方式；希望工程 （ PS： BOT 模式 P41）n 公共產(chǎn)品的私人提供結(jié)論：公共產(chǎn)品不一定要由政府提供。 1) 公共產(chǎn)品“免費(fèi)搭車”問題的存在，并不意味著私人就不能提供公共產(chǎn)品。公共產(chǎn)品一般要由公共部門提供，是因?yàn)樗饺嘶虿辉敢饣驘o力提供某些公共產(chǎn)品，或者無法提供充足數(shù)量的公共產(chǎn)品。2) 世界各地廣泛存在的捐贈(zèng)現(xiàn)象，就是私人提供公共產(chǎn)品的典型例子。3) 中國的希望工程也是私人提供公共產(chǎn)品的范例。第三節(jié) 公共生產(chǎn)與公共定價(jià)一、公共生產(chǎn)與公共物品提供1.公共提供：P41 2.公共生產(chǎn)：P41 3.公共提供公共生產(chǎn) 4.P41底下筆記二、公共定價(jià)1. 什么是公共定價(jià) P42 1.（1）（2）（3）（1）公共定價(jià)的含義：是指政府相關(guān)管理部門通過一定程序和規(guī)則制定提供公共物品的價(jià)格和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，即公共物品的價(jià)格和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的確定就是公共定價(jià)。2. 公共定價(jià)的范圍從定價(jià)政策來看，公共定價(jià)實(shí)際上包括兩個(gè)方面：第一， 純公共定價(jià)，即政府直接制定自然壟斷行業(yè)(如能源、通信和交通等公用事業(yè)和煤、石油、原子能等基礎(chǔ)產(chǎn)品行業(yè))的價(jià)格；第二， 管制定價(jià)或價(jià)格管制 ,即政府規(guī)定涉及國計(jì)民生而又帶有競(jìng)爭(zhēng)性行業(yè)(如金融、農(nóng)業(yè)、高等教育和醫(yī)藥等行業(yè))的價(jià)格 。3. 公共定價(jià)的目的：提高整個(gè)社會(huì)資源配置的效率，保證居民生活水平和生活安定。4. 公共定價(jià)的一般方法 P43（3個(gè)）無論是純公共定價(jià)還是管制定價(jià)，都涉及到兩個(gè)方面，即定價(jià)水平和定價(jià)體系。（1）定價(jià)水平：是指提供每一單位的物品和服務(wù)的定價(jià)是多少。定價(jià)水平是依據(jù)正常成本加合理報(bào)酬得到的總成本。（2）定價(jià)體系：把費(fèi)用結(jié)構(gòu)和需求結(jié)構(gòu)考慮進(jìn)來的各種定價(jià)組合。5.自然壟斷企業(yè)的公共定價(jià) 邊際成本定價(jià)法：不太現(xiàn)實(shí)。此種定價(jià)方法使得消費(fèi)者每消費(fèi)一單位商品所付出的價(jià)格等于該廠商生產(chǎn)該單位商品的邊際成本，即依據(jù)P=AR=MC決定供給量即價(jià)格。此時(shí)社會(huì)資源得到最有效的配置，不存在無謂的損失，社會(huì)福利達(dá)到最大。但是這種定價(jià)方法可能造成壟斷廠商的經(jīng)濟(jì)損失，政府如果采取MC定價(jià)法，長期而言，將使得壟斷廠商的資本逐漸耗盡而破產(chǎn)，除非得到政府補(bǔ)貼。 壟斷定價(jià)法：政府通常不允許這種定價(jià)方法。 是壟斷廠商在追求利潤最大化時(shí)，以MR=MC決定供給量，再依據(jù)需求曲線決定價(jià)格的定價(jià)方法。 缺點(diǎn)：產(chǎn)量少價(jià)格高，社會(huì)產(chǎn)生大量無謂的損失，且完全壟斷廠商剝奪了大部分的消費(fèi)者剩余。 平均定價(jià)法此種定價(jià)方法使得消費(fèi)者每消費(fèi)一單位商品的價(jià)格等于壟斷廠商生產(chǎn)該商品的平均成本，即依據(jù)P=AR=AC決定供給量和價(jià)格。 這種定價(jià)方法保證壟斷廠商可以賺到正常利潤，又不會(huì)有虧損，是最容易為政府接受的定價(jià)方法。第四節(jié) 財(cái)政支出效益的分析和評(píng)價(jià)一、 財(cái)政支出效益的內(nèi)涵 P4445的1.2.3.3.財(cái)政支出效益 VS 微觀經(jīng)濟(jì)主體的效益 + P45頭頂筆記一是兩者計(jì)算的所費(fèi)與所得的范圍不一樣。微觀經(jīng)濟(jì)主體：只需計(jì)算直接的、有形的所費(fèi)與所得；政府：不僅要計(jì)算直接的、有形的所費(fèi)與所得，還要分析長期的、間接的、無形的費(fèi)用與所得；二是兩者選優(yōu)的標(biāo)準(zhǔn)不一樣。微觀經(jīng)濟(jì)主體的目標(biāo)：利潤政府的目標(biāo)：整個(gè)社會(huì)利益最大化4.財(cái)政支出效益內(nèi)涵的三個(gè)層次 （3個(gè)）（1）財(cái)政支出的內(nèi)源性效益：是指財(cái)政支出本身所產(chǎn)生的效益，包括直接效益和間接效益。（直接效益：是指該財(cái)政項(xiàng)目直接產(chǎn)生的可計(jì)量的經(jīng)濟(jì)效益。如經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出項(xiàng)目，支農(nóng)支出項(xiàng)目； 間接效益：是指某些不直接產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益卻存在社會(huì)效益。如事業(yè)性支出項(xiàng)目，行政性支出項(xiàng)目）l 內(nèi)源性效益：財(cái)政支出總量效益，是指對(duì)財(cái)政支出規(guī)模所產(chǎn)生的效益。包括財(cái)政支出規(guī)模與國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展是否匹配、如財(cái)政支出占一國GDP的比重是否存在一個(gè)最優(yōu)區(qū)間的問題（財(cái)政支出對(duì)國民生產(chǎn)總值的貢獻(xiàn)率）財(cái)政支出結(jié)構(gòu)效益：財(cái)政支出項(xiàng)目之間的組合效益。各類支出占總支出的比重是否合理，以期尋找一種最優(yōu)的結(jié)構(gòu)模式。財(cái)政支出項(xiàng)目效益：是指具體支出項(xiàng)目所產(chǎn)生的效益，是支出效益的細(xì)化。（2）財(cái)政支出的部門績效評(píng)價(jià)：指使用財(cái)政資金的公共部門在財(cái)政年度內(nèi)的工作績效。包括兩層含義：一是部門在財(cái)政資源配置上是否合理并得以優(yōu)化，財(cái)政資源使用是否得到相應(yīng)的產(chǎn)出或成果；二是部門本身的工作績效評(píng)價(jià)，如是否完成了既定社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展指標(biāo)，完成預(yù)算目標(biāo)的財(cái)力保證程度。（3）財(cái)政支出的單位績效評(píng)價(jià)：指使用財(cái)政資金的使用單位在財(cái)政年度內(nèi)的工作績效。二、財(cái)政支出效益分析方法.成本-效益分析法：將一定時(shí)期內(nèi)的總成本與總收益進(jìn)行對(duì)比分析。+P4547書本內(nèi)容該方法的基本要求，將項(xiàng)目的收益，包括內(nèi)部收益和外部收益全部量化；同時(shí)將成本，包括內(nèi)部成本和外部成本全部量化，然后比較其結(jié)果。適用范圍：適用于項(xiàng)目收益和成本能用貨幣計(jì)量的情況。補(bǔ)充：（2）對(duì)公共項(xiàng)目的投入、產(chǎn)出物的價(jià)格應(yīng)采用影子價(jià)格。許多與政府項(xiàng)目相聯(lián)系的市場(chǎng)價(jià)格根本不存在，比如清新空氣的價(jià)格、生命的價(jià)格、時(shí)間的價(jià)格、自然資源得以保護(hù)、生態(tài)平衡的價(jià)格；考慮到市場(chǎng)失靈現(xiàn)象的存在，在許多場(chǎng)合，市場(chǎng)價(jià)格不能反映相關(guān)產(chǎn)品的真實(shí)社會(huì)邊際成本或社會(huì)邊際收益。影子價(jià)格：（1）對(duì)可在市場(chǎng)上交易，但市場(chǎng)價(jià)格并不反映真實(shí)社會(huì)價(jià)值的產(chǎn)品和投入品，設(shè)計(jì)出一種新的能反映產(chǎn)品實(shí)際價(jià)值的價(jià)格，即影子價(jià)格(shadow price)。（2）不少公共項(xiàng)目的產(chǎn)出品或投入品有價(jià)不實(shí)或無價(jià)可循的原因: 項(xiàng)目的產(chǎn)品或服務(wù)在壟斷市場(chǎng)上交易；存在因管制、稅收或補(bǔ)貼而導(dǎo)致的價(jià)格扭曲；產(chǎn)品或服務(wù)具有外溢性（3）需要對(duì)價(jià)格進(jìn)行調(diào)整，以反映真實(shí)的邊際社會(huì)成本或邊際社會(huì)收益。案例點(diǎn)評(píng)（1）本案例展示了公共支出的成本一收益分析方法。（2）在進(jìn)行公共工程成本一收益分析時(shí)，應(yīng)區(qū)別真實(shí)的（或?qū)嶋H的）成本收益與貨幣的（或金融的）成本收益，對(duì)后者一般不予考慮，報(bào)告充分地體現(xiàn)了這一點(diǎn)。（3）在真實(shí)的成本一收益中，又要區(qū)別直接的與間接的、有形的與無形的、內(nèi)部與外部的。 （4）對(duì)成本收益要采用影子價(jià)格和貼現(xiàn)率予以折算。報(bào)告采用10社會(huì)折現(xiàn)率（即貼現(xiàn)率）是從項(xiàng)目計(jì)劃建設(shè)期內(nèi)情況綜合考慮的。（5）由于公共工程的成本收益的內(nèi)容比較復(fù)雜，特別是一些成本收益項(xiàng)目不能貨幣化，人們的主觀評(píng)價(jià)會(huì)有很大的分歧，所以，全國人大在決定是否批準(zhǔn)三峽工程時(shí)，棄權(quán)、反對(duì)的票數(shù)比例比一般議案要高。2.最低成本法：亦稱“最低費(fèi)用選擇法”。即指不用貨幣單位計(jì)量備選項(xiàng)目的社會(huì)效益，只計(jì)算項(xiàng)目的有形成本，并以最低成本作為擇優(yōu)標(biāo)準(zhǔn)的方法。適用于“成本容易計(jì)算而且效益不易衡量的支出項(xiàng)目”。+P47對(duì)應(yīng)段落劃線的內(nèi)容三、財(cái)政支出效益評(píng)價(jià)體系1.財(cái)政支出效益評(píng)價(jià)指標(biāo)體系設(shè)置的基本原則 P472.財(cái)政支出效益評(píng)價(jià)體系的設(shè)計(jì) P48四、財(cái)政的法制化、民主化和財(cái)政監(jiān)督公共選擇公共選擇理論作為一種選擇，公共選擇指的是與個(gè)別私人選擇相區(qū)別的集團(tuán)選擇。公共選擇理論還對(duì)政府決策程序和選舉制度進(jìn)行了深入的研究。第三章 財(cái)政支出規(guī)模與結(jié)構(gòu)分析一、財(cái)政支出的內(nèi)涵和分類的意義1.財(cái)政支出：是政府將集中起來的貨幣資金，有計(jì)劃地分配使用到各種用途上去的過程。通過財(cái)政資金的支出，滿足整個(gè)社會(huì)再生產(chǎn)和公共部門等各方面活動(dòng)的資金需要，從而為實(shí)現(xiàn)政府的各項(xiàng)職能服務(wù)。三、我國財(cái)政支出分類1. 按照財(cái)政支出功能（政府職能）分類（1）2007年前，按政府職能分類 ，將財(cái)政支出分為：經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出、文教科衛(wèi)支出、行政管理費(fèi)支出、國防支出、其他支出（2）2007年以后我國財(cái)政支出分類：按支出功能設(shè)置類、款、項(xiàng)三級(jí)科目 +P342.按照支出經(jīng)濟(jì)分類資本性支出：用于購買或生產(chǎn)使用年限在一年以上的耐用品所需的支出。 如用于建筑廠房、購買機(jī)器設(shè)備、修建鐵路和公路，建筑辦公樓、購買汽車、復(fù)印機(jī)等辦公用品。 結(jié)果：形成長期使用的固定資產(chǎn)。對(duì)當(dāng)年及以后的經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生影響。 補(bǔ)償方式：稅收和國債實(shí)際上是按支出產(chǎn)生收益的時(shí)間分類可分為三類 ：經(jīng)常性支出：維持公共部門正常運(yùn)轉(zhuǎn)或保障人們基本生活所必需的支出。 包括人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、社會(huì)保障支出。 支出特點(diǎn)：會(huì)使社會(huì)直接受益或當(dāng)期受益。 補(bǔ)償方式：稅收凈貸款3.按照財(cái)政支出與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的關(guān)系分類，也就是按照財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類可分為購買性支出和轉(zhuǎn)移性支出。這種分類具有較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)分析意義。（1）購買性支出 購買性支出直接表現(xiàn)為政府購買商品和服務(wù)的活動(dòng)，包括購買進(jìn)行日常政務(wù)活動(dòng)所需的或用于國家投資所需的商品和服務(wù)的支出，前者如政府各部門的事業(yè)費(fèi)，后者如政府各部門的投資撥款 。 政府是一個(gè)市場(chǎng)主體，一手交錢，一手接貨（商品或者勞務(wù)），并運(yùn)用這些商品和服務(wù)實(shí)現(xiàn)國家的職能。（2）轉(zhuǎn)移性支出 定義：指政府單方面把一部分收入無償?shù)剞D(zhuǎn)移給社會(huì)成員所形成的支出。 與此同時(shí)，政府沒有取得相應(yīng)的商品和勞務(wù)，只是將資源在社會(huì)成員之間重新分配。 包括對(duì)居民的補(bǔ)貼支出、社會(huì)保障支出、債務(wù)利息支出、捐贈(zèng)支出等。 轉(zhuǎn)移支出對(duì)社會(huì)總供求、社會(huì)總儲(chǔ)蓄，以及經(jīng)濟(jì)增長具有間接的影響，即對(duì)生產(chǎn)和就業(yè)的影響是間接的，但對(duì)分配產(chǎn)生直接影響。（3）購買性支出和轉(zhuǎn)移性支出對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的影響：l 各自對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的影響是不同的：購買性支出對(duì)社會(huì)生產(chǎn)、就業(yè)以及社會(huì)供給與社會(huì)需求的總量與結(jié)構(gòu)均衡有著直接的影響，并對(duì)收入分配產(chǎn)生間接的影響。轉(zhuǎn)移性支出則相反。n 購買性支出：是通過支出使政府所擁有的資金與市場(chǎng)上企業(yè)和個(gè)人提供的商品與勞務(wù)相交換，直接增加了社會(huì)購買力，從而對(duì)社會(huì)生產(chǎn)、就業(yè)以及社會(huì)供給與社會(huì)需求的總量與結(jié)構(gòu)均衡有著直接的影響；并對(duì)收入分配產(chǎn)生間接的影響。n 轉(zhuǎn)移性支出：則是通過支出過程，將財(cái)政資金從政府轉(zhuǎn)移到受領(lǐng)者手中，支出結(jié)果是資金所有權(quán)的轉(zhuǎn)移。直接干預(yù)收入分配，受益人收入提高。對(duì)收入分配有直接影響；但對(duì)社會(huì)生產(chǎn)和就業(yè)以及社會(huì)總供需狀況的影響，則是間接的，是要通過資金接受者的反應(yīng)來實(shí)現(xiàn)的。（4）購買性支出與轉(zhuǎn)移性支出的關(guān)系n 購買支出和轉(zhuǎn)移支出的比例關(guān)系受到一國政府職能的影響。一般來說，發(fā)達(dá)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國家的政府較少直接參與生產(chǎn)活動(dòng)，所以，購買支出所占的比重較小，但社會(huì)福利水平較高，轉(zhuǎn)移支出所占的比重較大。n 處于經(jīng)濟(jì)發(fā)展初期的大多數(shù)發(fā)展中國家，因?yàn)檎苯訁⑴c的生產(chǎn)活動(dòng)較多，且公共設(shè)施基礎(chǔ)較差，需要大量的政府投資，因此，購買支出所占份額較大。n 購買性支出比重大，財(cái)政偏重效率；轉(zhuǎn)移性支出比重大，該國財(cái)政偏重公平。第二節(jié) 財(cái)政支出的規(guī)模分析2、反映財(cái)政支出規(guī)模及其變化的指標(biāo)（3個(gè)） P51（一）衡量財(cái)政活動(dòng)規(guī)模的指標(biāo)1. 反映財(cái)政活動(dòng)規(guī)模的兩類指標(biāo)：絕對(duì)指標(biāo)，如一定時(shí)期內(nèi)的財(cái)政支出的絕對(duì)數(shù)額；相對(duì)指標(biāo)，通常用相對(duì)相對(duì)指標(biāo)來衡量財(cái)政活動(dòng)的規(guī)模。財(cái)政收入占GDP（或GNP）的比重 財(cái)政支出占GDP（或GNP）的比重（二）財(cái)政支出規(guī)模發(fā)展變化的一般趨勢(shì)幾乎所有國家的財(cái)政支出規(guī)模，不論是絕對(duì)額還是相對(duì)額，近幾個(gè)世紀(jì)以來都是不斷上升的。從總體上來看，1930年以前，各國的財(cái)政支出相對(duì)規(guī)模上升比較緩慢，以后開始加快，到了20世紀(jì)70年代，財(cái)政支出在GDP中所占的比重達(dá)到1/3以上。各國經(jīng)濟(jì)學(xué)家試圖對(duì)財(cái)政支出不斷增長作出解釋，其中代表性的觀點(diǎn)：1.瓦格納法則：隨著人均收入的增加，公共支出也將隨之增加。+用兩個(gè)因素解釋 P53頭頂 此外，瓦格納把教育、娛樂、文化、保健與福利等方面的政府支出水平由它們需求的收入彈性決定，當(dāng)人均收入增加時(shí)，財(cái)政支出中用于這些方面的支出也會(huì)大幅度增加，即隨著經(jīng)濟(jì)中人均收入的增長，財(cái)政支出的增長會(huì)快于GDP的增長。2.皮科克和威斯曼的“替代規(guī)模效應(yīng)理論”也稱之為“梯度增長理論” 假定：政府喜歡多花錢，公民不喜歡多納稅，因而存在一個(gè)公民可忍受的稅收水平，即稅收容忍度。 觀點(diǎn)：導(dǎo)致財(cái)政支出增長的因素有內(nèi)在因素與外在因素，外在因素是說明財(cái)政支出超過GNP增長的主要原因。主要觀點(diǎn):在正常的時(shí)期，居民的稅收容忍水平是穩(wěn)定的，經(jīng)濟(jì)發(fā)展，收入水平上升，以不變的稅率所征得的稅收也會(huì)上升，于是，政府的財(cái)政支出與GDP上升呈線性關(guān)系，從長期來看是一種漸進(jìn)的增長趨勢(shì)。當(dāng)社會(huì)出現(xiàn)激變時(shí)，如戰(zhàn)爭(zhēng)、經(jīng)濟(jì)危機(jī)的出現(xiàn)，財(cái)政支出需要大幅提升。納稅人的稅收容忍水平將會(huì)提高，整個(gè)政府財(cái)政支出在漸進(jìn)的過程中呈現(xiàn)出一個(gè)臺(tái)階式的增長形態(tài)。替代效應(yīng)當(dāng)危急時(shí)期過去之后，政府不會(huì)輕易容許已經(jīng)上升的稅率降到原有的水平，私人也會(huì)因?yàn)樵馐軕?zhàn)亂之苦的緣故接受較高的稅率，因此，政府財(cái)政支出水平雖然會(huì)下降，但下降的幅度不會(huì)太大，下降后的水平依然會(huì)比激變前高，在此基礎(chǔ)上財(cái)政支出繼續(xù)以穩(wěn)定的方式向前發(fā)展。這種財(cái)政支出上升的規(guī)律，即稱為替代-規(guī)模理論。結(jié)論：在正常年份財(cái)政支出顯現(xiàn)一種漸進(jìn)的上升趨勢(shì)，但當(dāng)社會(huì)經(jīng)歷“激變”時(shí)，財(cái)政支出會(huì)急劇上升，當(dāng)這種“激變”時(shí)期過后，財(cái)政支出會(huì)下降，但不會(huì)低于原來的趨勢(shì)水平。3. 馬斯格雷夫和羅斯托的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段論馬斯格雷夫和羅斯托用經(jīng)濟(jì)發(fā)展的階段論來解釋財(cái)政支出的增長原因，將財(cái)政支出劃分為投資支出、消費(fèi)支出和轉(zhuǎn)移支出，探討了財(cái)政支出的增長在經(jīng)濟(jì)發(fā)展不同階段的不同特點(diǎn)。n 經(jīng)濟(jì)發(fā)展早期階段的財(cái)政支出特征：財(cái)政支出中用于公共投資部分比重很大，增長的速度也很快；對(duì)政府的公共性消費(fèi)支出需求不大；轉(zhuǎn)移性支出不大；原因：由于交通、通信、水利等基礎(chǔ)設(shè)施落后，直接影響私人部門生產(chǎn)性投資的效益，從而間接影響整個(gè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。而基礎(chǔ)設(shè)施的投資具有投資規(guī)模大、周期長、收益小的特點(diǎn)，私人部門不愿意投資或者沒有能力投資，因此需要政府提供，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供良好的投資環(huán)境。n 經(jīng)濟(jì)發(fā)展中期階段的財(cái)政支出特征：社會(huì)總投資以及政府投資的絕對(duì)數(shù)額是增長的，但政府投資占財(cái)政支出的比重，會(huì)趨于下降。政府用于教育、衛(wèi)生和安全等方面的消費(fèi)性支出增加，其在整個(gè)財(cái)政支出中的比重相應(yīng)上升。用于解決收入分配問題的轉(zhuǎn)移性支出開始增加。原因：私人產(chǎn)業(yè)部門已興旺，資本存量不斷增加，私人企業(yè)和農(nóng)業(yè)的資本份額增大，那些需由政府提供的具有較大外部經(jīng)濟(jì)效益的基礎(chǔ)設(shè)施已基本建成，所以政府對(duì)這一塊的投資逐漸變緩。n 經(jīng)濟(jì)發(fā)展成熟期的財(cái)政支出特征：公共支出將從基礎(chǔ)設(shè)施支出轉(zhuǎn)向不斷增加的對(duì)教育、文化、保健和福利服務(wù)的支出，且這方面的支出增長將大大超過其他方面支出及GDP的增速。原因：隨著人均收入的進(jìn)一步增長，人們對(duì)生活質(zhì)量提出了更高的要求，私人消費(fèi)形式將發(fā)生變化。伴隨著經(jīng)濟(jì)增長，社會(huì)管理日益復(fù)雜，要求政府提供各種管理服務(wù)來協(xié)調(diào)和處理增長所引起的各種矛盾和問題，如交通警力、控制污染、反托拉斯等等需求增加，引起政府各種管理費(fèi)支出的增加，從而導(dǎo)致整個(gè)公共消費(fèi)支出迅速增長。n 總結(jié)：在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的早期階段，對(duì)政府投資的比例要求較高；而在經(jīng)濟(jì)起飛后，進(jìn)入中期階段，政府投資的比例會(huì)趨于下降；當(dāng)經(jīng)濟(jì)步入“成熟”階段后又會(huì)上升。n 其增加與下降的程度主要取決于特定收入階段和它對(duì)資本的要求。（三） 我國財(cái)政支出規(guī)模發(fā)展變化的特殊性（四）財(cái)政支出的影響因素：宏觀、微觀、政治決策程序我國：政治決策對(duì)我國財(cái)政支出規(guī)模的發(fā)展變化以及最終形成最佳的穩(wěn)定水平具有重要的作用。+P58第三節(jié) 財(cái)政支出結(jié)構(gòu)分析（一）關(guān)于財(cái)政支出結(jié)構(gòu)發(fā)展變化的學(xué)說 內(nèi)生增長理論: 其核心思想是認(rèn)為經(jīng)濟(jì)能夠不依賴外力推動(dòng)實(shí)現(xiàn)持續(xù)增長,內(nèi)生的技術(shù)進(jìn)步是保證經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長的決定因素。該理論的基本思想：勞動(dòng)投入過程中包含著因教育、培訓(xùn)及職工再教育而形成的人力資本，物質(zhì)資本積累過程中包含著因研究開發(fā)活動(dòng)而形成的技術(shù)進(jìn)步，生產(chǎn)性公共投資的增加也有助于物質(zhì)資本的邊際收益率。因此，生產(chǎn)要素積累的收益率不會(huì)發(fā)生遞減趨勢(shì)，長期增長率將大于零。這一理論的貢獻(xiàn)在于將原來認(rèn)為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長的外在要素內(nèi)在化。人們將此種理論成為“內(nèi)生增長理論”。生產(chǎn)性資本、人力資本和研究開發(fā)活動(dòng)是一個(gè)國家長期經(jīng)濟(jì)增長的內(nèi)在因素和動(dòng)力。這些因素具有明顯的非競(jìng)爭(zhēng)性和非排他性以及外溢效應(yīng)，具有公共物品的某些屬性。所以，財(cái)政政策對(duì)經(jīng)濟(jì)增長和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，特別是長期經(jīng)濟(jì)增長和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，具有特殊重要的作用。（二）我國財(cái)政支出結(jié)構(gòu)的變化與優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)的思路2、優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，建立保障社會(huì)民生的長效機(jī)制要處理好和把握好財(cái)政支持和保障社會(huì)民生的幾種關(guān)系：促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與推進(jìn)社會(huì)事業(yè)建設(shè)協(xié)調(diào)的關(guān)系。統(tǒng)籌兼顧與突出重點(diǎn)的關(guān)系。財(cái)政支持和社會(huì)參與的關(guān)系。增加投入和制度建設(shè)的關(guān)系。第四講 財(cái)政民生性支出民生性支出的性質(zhì) （書P64所有筆記）第一節(jié) 行政管理與國防支出（一）行政管理支出與國防支出的屬性 兩者同屬于民生性支出，是非生產(chǎn)的消耗性支出，使用后不形成任何資產(chǎn)。 是兩項(xiàng)基本的財(cái)政支出； 兩者是全社會(huì)消費(fèi)的一個(gè)必要組成部分。1. 行政管理支出的定義和組成行政管理支出：行政管理支出是政府（政府各級(jí)權(quán)力機(jī)關(guān)、行政管理機(jī)關(guān)、司法檢察機(jī)關(guān)和外事機(jī)構(gòu)等政府部門）為行使其最基本的職能所必須花費(fèi)的一項(xiàng)支出。行政管理支出包括：三類科目 P65第三段按支出用途：包括人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)2我國行政管理支出的規(guī)模（1） 行政管理支出的絕對(duì)規(guī)模：（2） 行政管理支出的相對(duì)規(guī)模：行政管理支出的相對(duì)大小是指其占財(cái)政收支的比重。在一國的經(jīng)濟(jì)資源一定的條件下，政府行政管理支出過多必然會(huì)導(dǎo)致納稅人的稅收負(fù)擔(dān)過重，從而使微觀資源配置發(fā)生扭曲。所以行政管理增長速度應(yīng)小于財(cái)政支出的增長速度，這樣才有利于經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)公共事業(yè)。3. 行政管理支出的特點(diǎn)：行政管理支出的絕對(duì)規(guī)模不斷增長，但相對(duì)規(guī)模，即行政管理支出占全部財(cái)政支出的比重應(yīng)該是下降趨勢(shì)。（1）我國行政管理費(fèi)居高不下的原因？從財(cái)政供養(yǎng)人員與GDP之比看，中國為39人/百萬美元，大大高于發(fā)達(dá)國家；中國公務(wù)員人數(shù)太多，官民比例失調(diào)；三公經(jīng)費(fèi)支出龐大4. 影響行政管理支出規(guī)模的因素 P66政府職能：關(guān)鍵因素 機(jī)構(gòu)設(shè)置：新舊疊加的結(jié)果自然是行政管理支出的增加。5. 行政管理費(fèi)的控制1) 積極推進(jìn)政府機(jī)構(gòu)改革，是控制行政管理經(jīng)費(fèi)的前提條件。2) 參照各國的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)行政管理費(fèi)的絕對(duì)規(guī)?；蛳鄬?duì)規(guī)模規(guī)定一個(gè)具有法律效力的指標(biāo)，并由國家立法機(jī)關(guān)和國家審計(jì)局進(jìn)行嚴(yán)格的審計(jì)監(jiān)督和立法監(jiān)督。3) 財(cái)政部門本身必須對(duì)行政管理費(fèi)加強(qiáng)考核和監(jiān)督，主要是適應(yīng)行政機(jī)構(gòu)改革，規(guī)范行政管理費(fèi)的范圍，完善行政經(jīng)費(fèi)的定額和考核辦法，堅(jiān)持支出程序，加強(qiáng)檢查監(jiān)督，走向法制化、規(guī)范化。4) 最終還是要通過正常的程序的來完善和解決。需要進(jìn)一步完善政治程序的科學(xué)化和民主化，提高透明度，公民也能得到充分信息并實(shí)施有效的監(jiān)督。（二）國防支出 P69第二節(jié) 教育、科學(xué)技術(shù)和醫(yī)療衛(wèi)生支出一、教育、科技支出和醫(yī)療衛(wèi)生的屬性 根據(jù)馬克思關(guān)于生產(chǎn)勞動(dòng)和非生產(chǎn)勞動(dòng)的劃分：生產(chǎn)性勞動(dòng)：凡從事物質(zhì)資料生產(chǎn)、創(chuàng)造物質(zhì)財(cái)富的勞動(dòng)；非生產(chǎn)性勞動(dòng)：除此之外的勞動(dòng)，皆為非生產(chǎn)勞動(dòng)。 投入教育、科學(xué)技術(shù)和醫(yī)療衛(wèi)生領(lǐng)域的勞動(dòng)屬于非生產(chǎn)性勞動(dòng)，而且從事這些勞動(dòng)的過程中，勞動(dòng)者還須消耗物質(zhì)財(cái)富。所以，根據(jù)這一標(biāo)準(zhǔn)，用于教育、科學(xué)技術(shù)和醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)費(fèi)屬于非生產(chǎn)性支出。二、教育支出1.教育支出的提供方式（1）教育的特點(diǎn)：具有強(qiáng)烈的正外溢性。具體表現(xiàn)：教育是高素質(zhì)勞動(dòng)力的來源。教育能提高公民的文化素質(zhì)。教育有助于縮小貧富差距。盡管教育也有一定的負(fù)外溢性，如提高犯罪技能等。但總體說來，教育的正外溢性大大高于負(fù)外溢性，這是近現(xiàn)代國家大體上都必須大力介入教育，直接為教育提供大量經(jīng)費(fèi)的根本原因所在。（2）教育支出的提供方式l 初級(jí)教育：小學(xué)、初中（外部效應(yīng)很明顯）：多數(shù)國家通過憲法規(guī)定對(duì)初級(jí)教育規(guī)定若干年的義務(wù)教育。（背P72橙色的部分）基于上述理由，世界各國只有有財(cái)政實(shí)力，均在基礎(chǔ)教育階段實(shí)施義務(wù)教育，由政府辦學(xué)校，通過法律強(qiáng)制要求家長送適齡的孩子入學(xué)接收教育。l 高層次教育：高等教育、職業(yè)教育、成人教育兩面性：高層次的教育可以為國家培養(yǎng)人才，從而促進(jìn)了社會(huì)的進(jìn)步和發(fā)展；高層次的受教育者得到的利益是內(nèi)在化和私人化的參照的例子，發(fā)達(dá)國家，高等教育不由政府全包，私立高校眾多，這就打破了教育資源的壟斷，實(shí)現(xiàn)了辦學(xué)資源的多元化，所以政府能夠把有限的資源投入到基礎(chǔ)教育。2.我國教育經(jīng)費(fèi)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)和效率 P73（1）教育經(jīng)費(fèi)規(guī)模偏低。我國的教育投入水平，還低于欠發(fā)達(dá)國家的平均水平。（2）教育支出結(jié)構(gòu)不合理。我國教育經(jīng)費(fèi)在初級(jí)教育、中級(jí)教育和高級(jí)教育之間分布的級(jí)次結(jié)構(gòu)不合理。在高等教育快速發(fā)展的同時(shí)，忽視初級(jí)教育，特別是農(nóng)村的普及教育長期處于落后境地。l 教育投入改革的方向：政府應(yīng)該承擔(dān)公共教育的投入，主要是義務(wù)教育；而高等教育應(yīng)該更大范圍地、更多地向市場(chǎng)開放?？蓞⒄盏睦樱l(fā)達(dá)國家，高等教育不由政府全包，私立高校眾多，這就打破了教育資源的壟斷，實(shí)現(xiàn)了辦學(xué)資源的多元化，所以政府能夠把有限的資源投入到基礎(chǔ)教育。三、科學(xué)技術(shù)支出（一）科學(xué)研究的性質(zhì)1. 科學(xué)研究具有外部性l 基礎(chǔ)性科學(xué)研究：關(guān)于認(rèn)識(shí)自然現(xiàn)象、揭示自然規(guī)律，獲取新知識(shí)、新原理、新方法的研究活動(dòng)，如基因工程、環(huán)境污染治理、地震、等；對(duì)整個(gè)國家或社會(huì)都有作用，是以提高整個(gè)社會(huì)整體利益為目標(biāo)的研究。基礎(chǔ)性科學(xué)研究的外部性通常是無法用貨幣來計(jì)算的，實(shí)際上也難以用貨幣衡量其收益。l 應(yīng)用性科學(xué)研究：研究的方向性強(qiáng)，目的性明確，與實(shí)踐活動(dòng)的關(guān)系密切，且直接體現(xiàn)著人的需求。有外部性，如某項(xiàng)技術(shù)創(chuàng)新、新產(chǎn)品開發(fā)等一些科研成果雖然可以獲得發(fā)明專利，得到法律認(rèn)可和保護(hù)，但由于本身具有易復(fù)制等特點(diǎn)，具有向外發(fā)散性質(zhì)，因而在實(shí)際當(dāng)中難以用商業(yè)化推廣，如農(nóng)業(yè)生產(chǎn)科研中的種子改良。2.科學(xué)研究具有風(fēng)險(xiǎn)性與收益的不確定性結(jié)論：對(duì)于外部性較強(qiáng)的科研活動(dòng)的經(jīng)費(fèi)，主要是基礎(chǔ)性、公益性以及高新科技的科研經(jīng)費(fèi)，必須由政府來承擔(dān)。應(yīng)用性科學(xué)研究的經(jīng)費(fèi)，則由微觀經(jīng)濟(jì)主體承擔(dān)，根據(jù)具體情況，可以給予一定補(bǔ)貼。2. 國家的科技投入政策 P75第二段四、醫(yī)療衛(wèi)生支出：1.含義：政府安排一部分財(cái)政資金用于社會(huì)成員的衛(wèi)生事業(yè)方面的經(jīng)費(fèi)。+P77頭頂筆記（一）政府介入醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)的依據(jù) P77右邊筆記2.醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)的主要提供方式：（1）根據(jù)公共物品理論，可以把醫(yī)療衛(wèi)生物服務(wù)分為三大類：l 純公共物品，同時(shí)滿足受益的非排他性和消費(fèi)上的非競(jìng)爭(zhēng)性，如傳染病監(jiān)測(cè)與控制、突發(fā)公共衛(wèi)生事件的處理和健康教育l 準(zhǔn)公共物品，滿足非排他性和非競(jìng)爭(zhēng)性兩個(gè)條件之一，或者兩個(gè)條件都不具備，但是具有較大的外部性，如預(yù)防免疫，婦幼保??；l 私人產(chǎn)品，大部分醫(yī)療服務(wù)屬于此類產(chǎn)品。（2）醫(yī)療服務(wù)的主要提供方式：3種 政府提供：或公共提供，即誰來出資的問題。 市場(chǎng)提供：在醫(yī)療服務(wù)領(lǐng)域進(jìn)入市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，由營利性提供，供給方通過向患者收費(fèi)來解決彌補(bǔ)成本。 混合提供：政府和市場(chǎng)共同提供醫(yī)療服務(wù)。即政府對(duì)醫(yī)療服務(wù)企業(yè)以補(bǔ)貼的方式提供部分資金，醫(yī)療服務(wù)企業(yè)再通過向患者收費(fèi)方式解決部分資金的來源。政府補(bǔ)貼方式主要在醫(yī)療保險(xiǎn)制度中實(shí)行，其中保險(xiǎn)基金由政府補(bǔ)貼一部分，另外部分由單位和職工共同分擔(dān)。 eg.城市居民醫(yī)療保險(xiǎn)制度3.政府應(yīng)選擇應(yīng)當(dāng)介入的主要方面： 提供醫(yī)療衛(wèi)生領(lǐng)域的純公共物品和部分準(zhǔn)公共物品，保證這些公共物品的生產(chǎn)、提供和消費(fèi)達(dá)到最優(yōu)； 糾正由于信息不對(duì)稱造成的市場(chǎng)缺陷，使醫(yī)療保險(xiǎn)兼顧效率和公平； 補(bǔ)助窮人，為他們負(fù)擔(dān)必要的保險(xiǎn)，獲得相應(yīng)的基本醫(yī)療服務(wù)。4.政府需要對(duì)醫(yī)療衛(wèi)生領(lǐng)域提供的服務(wù) P77最后一段 第五講 財(cái)政投資性支出第一節(jié) 財(cái)政投資性支出的一般分析一、投資與經(jīng)濟(jì)發(fā)展（P8182劃線的）投資對(duì)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的消極作用：財(cái)政投資支出增加會(huì)排擠私人部門支出，并與私人部門爭(zhēng)奪有限的社會(huì)資源；公共投資也許被私人部門不用于生產(chǎn)能力的擴(kuò)張上，比如更好的道路可能排擠卡車和其它交通設(shè)備的投資，而私人產(chǎn)出水平保持不變。因此，財(cái)政投資支出增加會(huì)阻礙經(jīng)濟(jì)增長。二、政府（財(cái)政）投資的特點(diǎn)、范圍和決策標(biāo)準(zhǔn)1. 政府投資的含義 （P83頭頂筆記）2. 政府投資的特點(diǎn)(1)非政府部門的投資特點(diǎn)：從投資領(lǐng)域選擇來看：由于企業(yè)的微觀利益所限，企業(yè)投資不可能顧及非經(jīng)濟(jì)的社會(huì)效益，一般選擇投資數(shù)額相對(duì)較小、資金周轉(zhuǎn)快、見效快的短期投資項(xiàng)目。(2)政府部門的投資特點(diǎn)：政府投資可以微利甚至不盈利；投資于大型項(xiàng)目和長期項(xiàng)目；可以從事社會(huì)效益好而經(jīng)濟(jì)效益一般的投資3. 政府投資規(guī)模的影響因素 P83最后一段l 政府投資和非政府投資的主從順序：非政府投資在資源配置中發(fā)揮基礎(chǔ)性作用政府投資主要在基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、支柱產(chǎn)業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域發(fā)揮作用4. 政府投資的范圍 +P85頭頂筆記包括基本建設(shè)和其他資本性支出：（1）基本建設(shè)科目：反映各級(jí)發(fā)展與改革部門集中安排的一般預(yù)算財(cái)政撥款用于購置固定資產(chǎn)、戰(zhàn)略性和應(yīng)急性儲(chǔ)備、土地和無形資產(chǎn)，以及購建基礎(chǔ)設(shè)施、大型修繕?biāo)l(fā)生的支出。（2）其他資本性支出：是反映非各級(jí)發(fā)展與改革部門集中安排的用于上述的支出。5.政府投資決策的標(biāo)準(zhǔn)第一個(gè)：政府和非政府都遵循第二個(gè)：資本技術(shù)構(gòu)成高，勞動(dòng)的生產(chǎn)率高第三個(gè)：政府特有的標(biāo)準(zhǔn)（為什么？）三、政府投資在全社會(huì)固定資產(chǎn)投資中的地位和作用l 政府投資和非政府投資的主從順序：非政府投資在資源配置中發(fā)揮基礎(chǔ)性作用；政府投資主要在基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、支柱產(chǎn)業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域發(fā)揮作用。l 政府投資的調(diào)控方式：1、直接調(diào)節(jié)自身投資規(guī)模，間接調(diào)節(jié)非政府投資規(guī)模，保持穩(wěn)定增長；2、調(diào)節(jié)自身投資結(jié)構(gòu)，糾正非政府投資結(jié)構(gòu)的偏差，使全社會(huì)的投資結(jié)構(gòu)符合國家產(chǎn)業(yè)政策的要求。第二節(jié) 基礎(chǔ)設(shè)施投資1.基礎(chǔ)設(shè)施投資的屬性（1）基礎(chǔ)設(shè)施的內(nèi)涵：廣義、狹義（P85最后一段）（2）基礎(chǔ)設(shè)施的特征：+P86在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，與其他產(chǎn)業(yè)相比，具有不同的特征。從整個(gè)社會(huì)生產(chǎn)過程來看，基礎(chǔ)設(shè)施為整個(gè)生產(chǎn)過程提供“共同生產(chǎn)條件”。2.基礎(chǔ)設(shè)施投資與一般投資的關(guān)系（1）基礎(chǔ)設(shè)施是處在“上游”的產(chǎn)業(yè)部門，基礎(chǔ)設(shè)施投資是一種“社會(huì)先行資本”。從價(jià)值構(gòu)成來分析，基礎(chǔ)設(shè)施提供的產(chǎn)品和服務(wù)的價(jià)格，構(gòu)成其他部門產(chǎn)品成本的組成部分，因而基礎(chǔ)設(shè)施的價(jià)格變動(dòng)具有很強(qiáng)的連鎖效應(yīng)，會(huì)引起整個(gè)產(chǎn)業(yè)成本的波動(dòng)。（2）基礎(chǔ)設(shè)施的感應(yīng)度強(qiáng)，感應(yīng)度系數(shù)較高?；A(chǔ)設(shè)施在產(chǎn)業(yè)鎖鏈中屬于這樣一類產(chǎn)業(yè)，即當(dāng)基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、加工工業(yè)和服務(wù)業(yè)發(fā)展時(shí)，一般要求適度加大基礎(chǔ)設(shè)施投資，要求基礎(chǔ)設(shè)施的適度超前發(fā)展。二、基礎(chǔ)設(shè)施投資的提供方式P87最后一段劃線部分 + P8889 六種方式 + 三峽資金來源渠道 + BOT的含義和優(yōu)勢(shì)案