2016年度企業(yè)稅務(wù)自查報告3篇

2016年度企業(yè)稅務(wù)自查報告 3篇 根據(jù) 20002號文件要求，我公司高度重視 立專門的自查工作小組，組織相關(guān)財務(wù)人員學習，采取了自查與聘請稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)專業(yè)人員協(xié)助相結(jié)合的方式，于 20月 14日 前，自查工作已基本完成，現(xiàn)將自查結(jié)果匯報如下： 一、本次自查的時間范圍和涉及的稅種范圍 本公司本次自查主要為 200 二、自查工作的原則 1、高度重視，認真負責，嚴格按照國家財經(jīng) 稅收相關(guān)法規(guī)，對本公司 200求做到不疏忽、不遺漏。 2、把握契機，認真做好自查自糾工作，提前化解稅務(wù)風險。我公司結(jié)合實際情況，進行認真全面的自查，徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項，并以此為契機，加強我公司稅務(wù)基礎(chǔ)管理工作，并改善我局稅務(wù)管理工作的盲點弱點，提高我公司的稅務(wù)工作管理水平。 三、自查結(jié)果 經(jīng)過為期一周的自查工作，我公司 2020法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映 在未按照權(quán)責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產(chǎn)直接費用化、無須支付的應(yīng)付款項未計入應(yīng)納稅所得額等。通過此次自查，我公司 20204， 096、 18元 ;其中： 20， 580、76元 ;20， 542元。具體情況如下： 1、 20我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權(quán)責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用上面，申報企業(yè)所得稅時少調(diào)增應(yīng)納稅所得額 14，881、 10元，應(yīng)補繳企業(yè)所得稅額 4， 580、 76元，具體調(diào)增事項明細如下： (1)未按照權(quán)責發(fā)生制原則分攤所屬費用應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我公司 204， 881、 10元，根據(jù)企業(yè)所得稅稅前扣除辦法 (國稅發(fā) 2000084號文 )第四條的規(guī)定，我公司應(yīng)將未按照權(quán)責發(fā)生制的原則分攤所屬費用調(diào)增應(yīng)納稅所得額，調(diào)增應(yīng)納稅所得額 14， 881、 10元。 2、 20我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產(chǎn)直接費用化、無須支付的應(yīng)付款項未計入應(yīng)納稅所得額上面，申報企業(yè)所得稅時合計少調(diào)增應(yīng)納稅所得額 34， 061、 67元，應(yīng)補繳企業(yè)所得稅額 8， 52元，具體調(diào)增事項明細如下： (1)購買無形資產(chǎn)直接費用化：我公司 201月購入財務(wù)軟件14， 300、 00元直接計入了當期費用，根據(jù)企業(yè)所得稅稅前扣除辦法 (國稅發(fā) 2000084號文 )的規(guī)定，應(yīng)將該無形資產(chǎn)分期攤銷，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額 14， 061、 67元。 (2)無需支付的應(yīng)付款項應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我公司無需支付的200， 000、 00元，軟件公司現(xiàn)己合并，并且該公司一直未催收該筆款項，根據(jù) 0對于農(nóng)電提成余額、無需支付的應(yīng)付款項應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額 ”的 規(guī)定，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額 20， 000、 00元。 2016年度企業(yè)稅務(wù)自查報告 根據(jù) 要求，我公司成立了以主要領(lǐng)導為組長，總會計師、財務(wù)部長為副組長、相關(guān)部門主要負責人和業(yè)務(wù)骨干為成員的自查領(lǐng)導小組，按要求于 00真自查，現(xiàn)將有關(guān)情況報告如下： 一、公司概況 我公司于 x月 營范圍： 業(yè)注冊資本人民幣 公司現(xiàn)有員工 中總經(jīng)理 務(wù)副總經(jīng)理 會計師 務(wù)部長 理體制健全規(guī)范，財務(wù)核算規(guī)范。使用公司統(tǒng)一的財務(wù)軟件 用友 本 會計政策的選擇 (企業(yè)會計準則 ) 二、 201、全年實現(xiàn)營業(yè)稅及附加 中： (1)營業(yè)稅 服務(wù)業(yè)營業(yè)稅 卸搬運營業(yè)稅 ;(2)城建稅(3)教育費附加 (4)地方教育費附加 2、全年實現(xiàn)其他稅金 中： (1)印花稅 (2)房產(chǎn)稅 (3)土地使用稅 (4)車船使用稅 (5)企業(yè)所得稅 (6)個人所得稅 年實現(xiàn)稅費 三、 201、全年實現(xiàn)增值稅、營業(yè)稅及附加 中： (1)增值稅裝卸搬運增值稅 );(2)營業(yè)稅 服務(wù)業(yè)營業(yè)稅、裝卸搬運營業(yè)稅 );(3)城建稅 (4)教育費附加 (5)地方教育費附加 2、全年實現(xiàn)其他稅金 中： (1)印花稅 (2)房產(chǎn)稅 (3)土 地使用稅 (4)車船使用稅 (5)企業(yè)所得稅 (6)個人所得稅 3、 20x月 0交了稅款 細如下： (1)印花稅 (2)營業(yè)稅 (3)城建稅 (4)教育費附加 (5)地方教育費附加 (6)價調(diào)金 (7)年實現(xiàn)稅費 四、營改增情況 公司為 “營改增 ”戶，于 20x月 一般納稅人。從20x月 裝卸搬運收入由 “營業(yè)稅 ”核算改為 “增值稅 ”核算。改為增值稅的經(jīng)營項目是：裝卸搬運，該行業(yè)明細代碼為收品目代碼為 值稅適應(yīng)稅率為 x%。 其中： 20x月 0算增值稅的應(yīng)稅收入：裝卸搬運收入 項稅 項稅 項稅轉(zhuǎn)出 (已 )交增值稅 末留底稅 (見附表一 ) 五、自查出的問題 由于我公司財務(wù)人員對稅務(wù)政策了解的不夠透徹， 20企業(yè)所得稅 由于我們嚴格執(zhí)行稅法規(guī)定，當?shù)囟悇?wù)經(jīng)常檢查，我們本身業(yè)務(wù)水平有限，對稅務(wù)等方面的政策理解不透徹，有些問題還沒有自查出來。 2016年度企業(yè)稅務(wù)自查報告 20月 29日貴局召開了稅收專項檢查動員大會，會后我們根據(jù)大檢查安排意見對我單位 200至 5月底以前的納稅情況進行了認真的自查?，F(xiàn)將自查情況報告如下： 一、企業(yè)概況 實收資本 司下設(shè)工程部、財務(wù)部、銷售部、辦公室等職能科室。目實現(xiàn)銷售收入 二、自查情況 根據(jù)貴局大檢查安排意見，我 們重點對本企業(yè) 200查結(jié)果為： 1. 營業(yè)稅檢查情況：截止 20月底，本企業(yè)少繳營業(yè)稅：城建稅： 教育費附加： 土地增值稅： 水利基金：2少繳稅的主要原因是： 20月公司競拍土地 時的成交價為每畝地 500萬元，原計劃土地拿到后能盡快開工建設(shè)，加快資金回籠，但由于在拆遷過程中個別住戶設(shè)置障礙，以至于拖到現(xiàn)在無法拆遷，加之大部分住戶的安置補償、過渡費等費用使企業(yè)資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)了嚴重的困難，因此造成了稅款的 拖欠。 2. 代扣稅檢查情況 根據(jù)稅務(wù)局要求，我們對建筑企業(yè)的稅收情況進行了認真的監(jiān)督，并積極進行了代扣代繳，盡管如此目前還有一些問題： 由于工程未決算，目前已付工