直營銷售公司費(fèi)用報銷實施細(xì)則(09年標(biāo)準(zhǔn)版).doc

附件2立白集團(tuán)2009年度直營辦費(fèi)用報銷實施細(xì)則編制財務(wù)部直營管理部執(zhí)行各地直營辦本細(xì)則自2009年1月1日起實施1目的整合與直營辦各項費(fèi)用報銷相關(guān)的各項細(xì)則，明確各項費(fèi)用使用的標(biāo)準(zhǔn)及注意事項，保證直營辦費(fèi)用使用的合理性和合規(guī)性，特修訂本細(xì)則。2適用范圍本細(xì)則適用于集團(tuán)直營辦所有人員3術(shù)語和定義31直營辦營銷人員本細(xì)則中所稱的營銷人員是指直營辦全體編制內(nèi)員工。32直營辦駐外營銷人員本細(xì)則所稱的駐外營銷人員是指銷售總公司外派到各省區(qū)上班的人員。33直營辦總部辦公營銷人員本細(xì)則所稱總部辦公營銷人員是指在集團(tuán)總部有固定辦公場所的營銷人員。34直營辦管理人員是指集團(tuán)公司除銷售總公司以外各職能管理部門的在職工作人員。35直營辦駐外管理人員是指是指勞資關(guān)系在集團(tuán)公司（分、子公司）但長期工作（1個月以上）地不在廣州（分、子公司所在地）的非營銷人員。35出差是指員工因公離開常駐辦公地，到外省、外市（縣）處理相關(guān)公務(wù)。4參考文件立白集團(tuán)2008年度營銷人員費(fèi)用報銷管理制度DOC2008年度管理人員費(fèi)用報銷制度（B3版）DOCWIK04經(jīng)銷商和直營系統(tǒng)市場性費(fèi)用管理規(guī)定DOC5相關(guān)文件和表格6本文件管理文件責(zé)任部門財務(wù)部直營管理部文件負(fù)責(zé)人財務(wù)部直營管理部第一負(fù)責(zé)人當(dāng)文件負(fù)責(zé)人離職、離崗時，本文件由部門第一負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)管理。文件培訓(xùn)人財務(wù)部直營財務(wù)科負(fù)責(zé)人文件解釋部門財務(wù)部7工作程序立白集團(tuán)直營辦費(fèi)用報銷實施細(xì)則第一節(jié)費(fèi)用定義直營辦報銷的費(fèi)用指直營辦日常運(yùn)營發(fā)生的各項費(fèi)用，包括管理費(fèi)用和市場費(fèi)用。具體費(fèi)用明細(xì)見2009年直營辦費(fèi)用解釋表。1、年度預(yù)算內(nèi)費(fèi)用指由直營管理部編制，銷售總公司核準(zhǔn)，財務(wù)部審核和總裁批準(zhǔn)后的年度常規(guī)預(yù)算費(fèi)用。2、年度預(yù)算外費(fèi)用指臨時發(fā)生的、項目性的、非常規(guī)費(fèi)用，例如辦公室搬遷裝修費(fèi)用、倉庫搬遷費(fèi)用和固定資產(chǎn)購置等。項目費(fèi)用需提報預(yù)算報告，經(jīng)銷售總公司核準(zhǔn)，財務(wù)部審核和總裁批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。第二節(jié)費(fèi)用報銷歸屬以區(qū)域法人銷售公司為費(fèi)用報銷中心。費(fèi)用報銷以各個成立公司的直營辦為報銷管理單位，費(fèi)用報銷由各個直營辦財務(wù)部門根據(jù)審批后的報銷單據(jù)集中進(jìn)行賬務(wù)處理、費(fèi)用錄入及統(tǒng)計。管理費(fèi)用按照各個直營辦所對應(yīng)的直營辦為報銷單位，遵循“哪里發(fā)生、哪里報銷”的原則，所屬直營辦各項費(fèi)用均歸入相應(yīng)的直營辦報銷。市場費(fèi)用根據(jù)所屬的系統(tǒng)，遵循“合同在哪里，哪里報銷”的原則，相應(yīng)的費(fèi)用在所屬的直營辦核銷。各個商超系統(tǒng)合同與集團(tuán)公司簽訂的，報銷資料由各直營辦歸集整理遞交給集團(tuán)，由集團(tuán)審批后報銷。各地直營辦2009年度發(fā)生的費(fèi)用，原則上在對應(yīng)的法人公司報銷，具體如表1序號直營辦銷售公司費(fèi)用類型1廣州廣東立白洗滌用品有限公司管理費(fèi)用、市場費(fèi)用2上海上海立白實業(yè)有限公司管理費(fèi)用、市場費(fèi)用3北京天津立白日化有限公司管理費(fèi)用、市場費(fèi)用4天津天津立白日化有限公司管理費(fèi)用、市場費(fèi)用5成都成都立白實業(yè)有限公司管理費(fèi)用、市場費(fèi)用6南京南京立白日化有限公司管理費(fèi)用、市場費(fèi)用7蘇州南京立白日化有限公司管理費(fèi)用、市場費(fèi)用8無錫南京立白日化有限公司管理費(fèi)用、市場費(fèi)用9杭州南京立白日化有限公司管理費(fèi)用、市場費(fèi)用10常州南京立白日化有限公司管理費(fèi)用、市場費(fèi)用11深圳廣東立白洗滌用品有限公司深圳分公司管理費(fèi)用、市場費(fèi)用第三節(jié)直營辦費(fèi)用審批權(quán)限表直營辦直營辦財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)項目類別經(jīng)辦人財務(wù)負(fù)責(zé)人經(jīng)理直營管理部總監(jiān)銷售總公司（分管零售渠道）副總經(jīng)理銷售公司總經(jīng)理直營財務(wù)科總監(jiān)副總裁總裁預(yù)算年度預(yù)算費(fèi)用內(nèi)授權(quán)內(nèi)提報年度預(yù)算費(fèi)用外授權(quán)外月度預(yù)算內(nèi)費(fèi)用年度預(yù)算內(nèi)授權(quán)內(nèi)費(fèi)用月度預(yù)算外費(fèi)用編外人員工資薪金審批業(yè)務(wù)員提成備用金5000元以上累計零星借支1000元借支1000元累計零星借支5000元法人公司銷售負(fù)責(zé)人個人費(fèi)用法人公司財務(wù)負(fù)責(zé)人個人費(fèi)用1、圖例說明提報審核批準(zhǔn)知會2、業(yè)務(wù)人員的備用金只能由直營辦經(jīng)理負(fù)責(zé)借支，由財務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查使用狀況。第四節(jié)年度預(yù)算內(nèi)費(fèi)用報告審批流程費(fèi)用報告申請審批流程財務(wù)部直營財務(wù)科直營管理部直營財務(wù)直營公司財務(wù)科直營辦經(jīng)理提報人（撰寫）匯總，并提報次月月度費(fèi)用申報計劃（審核）審核各項費(fèi)用的合理性審核（核準(zhǔn)）審核各項費(fèi)用的真實性、必要性核準(zhǔn)批準(zhǔn)（批準(zhǔn)）審批費(fèi)用執(zhí)行方案簽收YYY直營財務(wù)（備份）直營財務(wù)（備份）N123456第五節(jié)年度預(yù)算內(nèi)費(fèi)用報銷基本流程直營辦費(fèi)用報銷基本流程銷售公司（直營辦）財務(wù)B銷售公司（直營辦）經(jīng)理D銷售公司財務(wù)科E經(jīng)辦人員A36785241報銷提報YYY報銷信息反饋NN賬務(wù)處理審核提交按規(guī)定整理好的報銷資料對帳調(diào)整ERP單據(jù)收集反饋報銷信息報銷信息反饋錄入ERPY/N結(jié)束批準(zhǔn)Y/N第六節(jié)費(fèi)用報銷規(guī)定一、管理費(fèi)用報銷規(guī)定按照集團(tuán)公司該年度發(fā)布的立白集團(tuán)2009年度營銷人員費(fèi)用報銷管理制度執(zhí)行，該年度無新的修訂版發(fā)布則沿用上一年度的該制度執(zhí)行。二、市場費(fèi)用報銷規(guī)定按照集團(tuán)公司該年度發(fā)布的立白集團(tuán)2009年度經(jīng)銷商和直營系統(tǒng)市場性費(fèi)用管理規(guī)定執(zhí)行，若該年度無新的修訂版發(fā)布則沿用上一年度的該制度執(zhí)行。第七節(jié)直營業(yè)務(wù)人員相關(guān)費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)一、交通費(fèi)和個人通訊費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)各地區(qū)的直營業(yè)務(wù)人員每月交通費(fèi)和個人通訊費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)按照經(jīng)總裁批準(zhǔn)后的直營部09年業(yè)務(wù)人員薪資方案執(zhí)行。二、其他如個別地區(qū)別人員因?qū)嶋H情況，特別申請的報銷標(biāo)準(zhǔn)，按照直營管理部、銷售總公司和財務(wù)部批準(zhǔn)后的專項報告執(zhí)行，否則按照上述的制度和年度方案標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。第八節(jié)用款審批經(jīng)辦人按照公司的要求填寫用款審批表并附上相關(guān)的合同（批文）資料，由直營辦財務(wù)審核，再轉(zhuǎn)直營辦經(jīng)理核準(zhǔn)，由銷售公司財務(wù)核準(zhǔn)后支付。需要廣州立白企業(yè)集團(tuán)公司或者廣東立白洗滌用品有限公司支付的須經(jīng)過集團(tuán)財務(wù)部和第一副總裁批準(zhǔn)。第九節(jié)直營財務(wù)及后勤人員費(fèi)用報銷按照集團(tuán)公司該年度發(fā)布的立白集團(tuán)2009年度管理人員費(fèi)用報銷制度（B3版）執(zhí)行，若該年度無新的修訂版發(fā)布則沿用上一年度的該制度執(zhí)行。第十節(jié)備用金借支管理按照集團(tuán)公司發(fā)布的立白集團(tuán)備用金管理制度執(zhí)行。第十一節(jié)其他管理規(guī)定一、各直營辦的費(fèi)用申請及報銷須嚴(yán)格遵守細(xì)則的規(guī)定，原有流程規(guī)定與細(xì)則不一致的，以此細(xì)則為準(zhǔn)。二、本細(xì)則由財務(wù)部會同直營管理部，根據(jù)直營辦的管理需要每年進(jìn)行修訂，報總裁批準(zhǔn)后實施；三、財務(wù)部和直營管理部須加強(qiáng)對費(fèi)用使用效果的評估，并根據(jù)