物業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)支付管理制度

1、物業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)支付管理制度 物業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)支付管理制度 1 、目的 為嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)支出，加強(qiáng)成本管理，提高公司效益，本著合理、 節(jié)約的原則，根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，制訂本制度。 2 、適用范圍 適用于物業(yè)集團(tuán)及下屬各分公司。 3 、主要內(nèi)容 3.1 財(cái)務(wù)支付類型 支付類型包含員工報(bào)銷(xiāo)、工資發(fā)放、能耗支付、稅費(fèi)、社保支付、 供應(yīng)商付款等所有對(duì)內(nèi)對(duì)外支付。 3.2 支付申請(qǐng)?zhí)峤?3.2.1 外包類及公共能耗類費(fèi)用每月定期交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核。 3.2.2 其余不定期發(fā)生的費(fèi)用需在費(fèi)用發(fā)生后三個(gè)工作日內(nèi)發(fā) 起 OA 審批，審批完畢后將單據(jù)提交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核。 3.2.3 支付申請(qǐng)發(fā)起人填寫(xiě)資金使用審批表

2、/費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單/差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單/合同款項(xiàng)支付審批表/非合同款項(xiàng)支付審批表。 3.2.4 支付申請(qǐng)單據(jù)填寫(xiě)內(nèi)容：收款人、業(yè)務(wù)類型、摘要、支付金額、可支付金額、預(yù)算主體、預(yù)算月份、預(yù)算科目。 3.2.5 嚴(yán)禁未經(jīng)審批進(jìn)行款項(xiàng)支付。支付申請(qǐng)人員按照責(zé)權(quán)手 冊(cè)發(fā)起 OA 表單申請(qǐng)執(zhí)行審批流程，要求上傳附件單據(jù)齊全。審批 完畢后，提交相關(guān)紙質(zhì)資料至財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)執(zhí)行后續(xù)審核流程。審核人員 需對(duì)單據(jù)完整性、真實(shí)性進(jìn)行復(fù)核。 3.3 支付申請(qǐng)審批流程 3.3.1 各業(yè)務(wù)類型支付審批流程參見(jiàn)責(zé)權(quán)手冊(cè)。 3.3.2 支付申請(qǐng)人為業(yè)務(wù)事項(xiàng)責(zé)任人，支付申請(qǐng)人單據(jù)的真實(shí)性、完整性、合法性負(fù)責(zé)。 3.3.3 不同的業(yè)務(wù)類型款項(xiàng)支

3、付，由相關(guān)責(zé)任部門(mén)進(jìn)行費(fèi)用控制 管理。 人工福利類由行政及人力資源部人力職能管控；行政辦公類由行政及人力資源部行政職能管控；服務(wù)分包費(fèi)用、公共能耗費(fèi)用、工程設(shè)備/設(shè)施維護(hù)類費(fèi)用由客戶工程部管控；保安費(fèi)用由安全督察部管控； 3.3.4 同審批節(jié)點(diǎn)授權(quán)審核人員在各環(huán)節(jié)對(duì)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)內(nèi)容負(fù)責(zé)，并予以簽字確認(rèn)。 具體審批內(nèi)容要求如下： 真實(shí)性：報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)是否真實(shí)發(fā)生；合規(guī)性：初審報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容（范圍及額度等）是否符合公司相關(guān)制度； 合理性：?jiǎn)T工報(bào)銷(xiāo)中涉及的活動(dòng)及事項(xiàng)是否合理、是否與關(guān)聯(lián)事情重復(fù)申報(bào)； 準(zhǔn)確性：?jiǎn)T工報(bào)銷(xiāo)金額是否正確；規(guī)范性：費(fèi)用歸屬單位、科目類型、費(fèi)用歸屬時(shí)間及是否預(yù)算內(nèi)； 審批人員需對(duì)費(fèi)用發(fā)生的標(biāo)

4、準(zhǔn)、額度及該項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)算執(zhí)行情況 進(jìn)行嚴(yán)格審核，費(fèi)用控制人員還需對(duì)費(fèi)用執(zhí)行情況做好臺(tái)賬登記。對(duì) 于不滿足審核要求的，應(yīng)該終止報(bào)批程序，將單據(jù)退回報(bào)銷(xiāo)發(fā)起人。 3.4 支付憑證審核 3.4.1 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)在收到報(bào)銷(xiāo)人員遞來(lái)支付單據(jù)時(shí)，應(yīng)對(duì)一下內(nèi)容進(jìn)行 審核確認(rèn)： 3.4.1.1 支付單據(jù)審批流程是否完整、內(nèi)容是否準(zhǔn)確。 3.4.1.2 單據(jù)、憑證是否齊全（立項(xiàng)單、費(fèi)用明細(xì)表、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、合法票據(jù)等）。 3.4.1.3 復(fù)核票據(jù)的合法性與真實(shí)性。 3.4.1.4 復(fù)核費(fèi)用是否在預(yù)算內(nèi)支出。 3.4.1.5 支付申請(qǐng)單填寫(xiě)內(nèi)容是否與附件中原始單據(jù)內(nèi)容一致， 金額無(wú)誤。 3.4.2 出納

5、支付審核 出納對(duì)支付單據(jù)進(jìn)行付款時(shí)，應(yīng)當(dāng)復(fù)核各流程審批是否完整，財(cái) 務(wù)會(huì)計(jì)是否對(duì)此報(bào)銷(xiāo)單進(jìn)行復(fù)核簽字（手簽），票據(jù)及金額是否正確。 3.5 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定 3.5.1 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)相關(guān)規(guī)定： 3.5.1.1 出差審批一律先在 A8 上發(fā)起出差審批單進(jìn)行立項(xiàng)報(bào)批，明確出差日期、出差是由、出行人員、費(fèi)用預(yù)測(cè)等要素。 3.5.1.2 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容包括：往返交通費(fèi)、出差地市內(nèi)交通費(fèi)、 住宿費(fèi)、出差補(bǔ)貼。 3.5.1.3 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)完整填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，各項(xiàng)費(fèi)用在限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，統(tǒng)一憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，差旅費(fèi)補(bǔ)貼報(bào)銷(xiāo)天數(shù)不得大于出差審批單中申請(qǐng)出差天數(shù)，若有特殊情況，需部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。 3.5.1

6、.4 出差期間發(fā)生的應(yīng)酬費(fèi)、購(gòu)買(mǎi)實(shí)物（如辦公用品、書(shū)籍）等費(fèi)用，應(yīng)按照相關(guān)費(fèi)用管理制度性文件，單獨(dú)報(bào)賬；其中應(yīng)酬費(fèi)則嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)招待費(fèi)的管理規(guī)定執(zhí)行。 3.5.1.5 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，報(bào)銷(xiāo)人需制作出差費(fèi)用明細(xì)表（見(jiàn)附件模板），內(nèi)容為日期、費(fèi)用類別、使用人，按照實(shí)際發(fā)生逐筆登記，表單由制表人及部門(mén)負(fù)責(zé)人手簽確認(rèn)。 3.5.2 業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)相關(guān)規(guī)定： 3.5.2.1 業(yè)務(wù)招待費(fèi)需按照集團(tuán)核定的年度高管招待費(fèi)授信額度進(jìn)行，集團(tuán)及各分公司第一負(fù)責(zé)人因公招待費(fèi)都計(jì)入此項(xiàng)費(fèi)用，年度授信分解到月，若本月費(fèi)用超支，自動(dòng)使用下月額度，年累計(jì)費(fèi)用不得超支，否則不予報(bào)銷(xiāo)。 3.5.2.2 申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)，報(bào)

7、銷(xiāo)人先郵件至高管及授信費(fèi)用管理員，郵件內(nèi)容為：XX 年 X 月 X 日，因行業(yè)交流需要，產(chǎn)生餐 費(fèi) XX 元，申請(qǐng)使用 XX 高管 X 月授信。且需在將郵件打印，與費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單及相關(guān)發(fā)票一同作為附件。 3.5.2.3 填寫(xiě)此類費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單時(shí)，是否授信欄必須選擇“是”， 費(fèi)用說(shuō)明欄直接寫(xiě)“餐費(fèi)”或者“招待費(fèi)”，禁止出現(xiàn)“招待 XX 單位” “送禮”等具體業(yè)務(wù)描述。 3.5.3 福利類報(bào)銷(xiāo)相關(guān)制度規(guī)定： 3.5.3.1 福利類費(fèi)用包括按照集團(tuán)福利制度享有的部門(mén)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、各類協(xié)會(huì)費(fèi)用等福利性質(zhì)的費(fèi)用。部門(mén)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)由行政及人力資源部相關(guān)人員負(fù)責(zé)，各類協(xié)會(huì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)由協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)人申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)。相關(guān)人員需按規(guī)定、粘貼

8、票據(jù)，制作費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)明細(xì)表，據(jù)實(shí)列支各項(xiàng)費(fèi)用使用情況。 3.5.3.2 福利類費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)嚴(yán)格按照集團(tuán)行政及人力資源部下發(fā)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定；公司不承擔(dān)去的報(bào)銷(xiāo)票據(jù)的任何費(fèi)用。 3.6 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的其他要求 3.6.1 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)付款審批單上金額不得涂改。 3.6.2 所有的報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)和借款原則上必須于款項(xiàng)支出和發(fā)生后 30 日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)（包括借款在內(nèi)），報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)過(guò)期不予處理。 3.6.3 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)粘貼要求： 3.6.3.1 所有發(fā)票需錯(cuò)開(kāi)整齊排列粘貼在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)粘貼單或者 A4 紙上，并在粘貼單上注明單據(jù)張數(shù)及金額。 3.6.3.2 所有單據(jù)均粘貼在左上角，不得使用裝訂機(jī)裝訂，四邊 不應(yīng)封死。超過(guò)報(bào)銷(xiāo)單發(fā)小的發(fā)票

9、或者附件，應(yīng)適當(dāng)折疊成不超過(guò)報(bào) 銷(xiāo)單的大小規(guī)格。 3.7 合同款項(xiàng)支付規(guī)定 3.7.1 基本規(guī)定 3.7.1.1 合同及非合同付款審批表均為對(duì)公支付，收款方非個(gè)人。 3.7.1.2 合同款項(xiàng)支付均需簽署正規(guī)合法合同，所有對(duì)外付款的 合同款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部需存檔相關(guān)合同原件一份（報(bào)銷(xiāo)可以用復(fù)印件）。 3.7.2 合同付款的申請(qǐng) 3.7.2.1 合同的請(qǐng)款、登記，跟蹤、移交由合同發(fā)起的部門(mén)負(fù)責(zé)。 3.7.2.2 合同付款審批表填寫(xiě)內(nèi)容：合同名稱、收款單位全稱及 _、合同總金額、前期累計(jì)支付金額、本次申請(qǐng)金額、合同款類型（工程/行政/其他）、付款類型（預(yù)付/進(jìn)度/結(jié)算）、經(jīng)辦人情況說(shuō)明、預(yù)算歸屬月份、科目

10、、已付，未付、支付金額。 3.7.3 合同付款憑證要件 3.7.3.1 合同款項(xiàng)支付內(nèi)部審批涉及單據(jù)：預(yù)算工作傳簽單/固 定資產(chǎn)配置表洽談?dòng)涗洷韮r(jià)格報(bào)批單合同會(huì)簽審批單合同款項(xiàng)支付審批表 3.7.3.2 對(duì)于已經(jīng)簽訂集團(tuán)戰(zhàn)略采購(gòu)協(xié)議的供應(yīng)商可不再進(jìn)行價(jià)格報(bào)批，采取直接委托形式。 3.7.3.3 合同款項(xiàng)支付審核時(shí)，各流程節(jié)點(diǎn)需對(duì)前一環(huán)節(jié)事項(xiàng)審批進(jìn)行復(fù)核，確保合同款項(xiàng)支付按規(guī)定及流程完成審批，不得遺漏或跨越審批。 3.7.3.4 采購(gòu)類合同需將對(duì)方送貨單及本單位入庫(kù)單作為附件，一并交由會(huì)計(jì)審核。工程類合同需將驗(yàn)收單及成果展示文件作為附件，一并交由會(huì)計(jì)審核。 3.7.3.5 合同款項(xiàng)支付時(shí)，應(yīng)要求

11、對(duì)方單位出具請(qǐng)款單，內(nèi)容包 含本次支付事項(xiàng)及金額，若為進(jìn)度款，還應(yīng)注明往期付款記錄，加蓋 公章。 3.7.4 合同付款的審批職責(zé) 3.7.4.1 合同跟進(jìn)人對(duì)合同付款事項(xiàng)負(fù)責(zé)，跟進(jìn)合同條款及進(jìn)度填寫(xiě)支付審批表，并根據(jù)內(nèi)容備齊各項(xiàng)審批附件。 3.7.4.2 合同跟進(jìn)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)付款申請(qǐng)的合理性、準(zhǔn)確性及合同執(zhí)行情況進(jìn)行復(fù)核、審批。 3.7.4.3 財(cái)務(wù)職能對(duì)合同付款金額及進(jìn)度進(jìn)行審核。會(huì)計(jì)在進(jìn)行支付審核時(shí)，需對(duì)以下幾點(diǎn)進(jìn)行復(fù)核: A、 核查合同款項(xiàng)支付審批表中各流程審批節(jié)點(diǎn)是否完成。 B、 核查單據(jù)中各審批文件、發(fā)票、單據(jù)是否完整、金額是否準(zhǔn) 確。 C、 合同支付金額是否在預(yù)算范圍內(nèi)。 出納在進(jìn)行合同款項(xiàng)支付時(shí)，需注意以下幾點(diǎn)： A、 出納在支付時(shí)，