國(guó)際結(jié)算 第八章 國(guó)際結(jié)算方式—銀行保函.ppt

1、第八章 國(guó)際結(jié)算方式銀行保函,第一節(jié) 銀行保函概述 第二節(jié) 銀行保函的開(kāi)立 第三節(jié) 銀行保函業(yè)務(wù)的處理 第四節(jié) 銀行保函的種類(lèi) 第五節(jié) 銀行保函與跟單信用證的異同 第六節(jié) 備用信用證 Key Words,第八章 國(guó)際結(jié)算方式銀行保函,第一節(jié) 銀行保函概述,第八章 第一節(jié) 銀行保函概述,銀行保函的定義 銀行保函 (Letter of Guarantee, L/G)或銀行保證書(shū),它是指商業(yè)銀行根據(jù)申請(qǐng)人的要求向受益人開(kāi)出的擔(dān)保申請(qǐng)人正常履行合同義務(wù)的書(shū)面證明。它是銀行有條件承擔(dān)一定經(jīng)濟(jì)責(zé)任的契約文件。當(dāng)申請(qǐng)人未能履行其所承諾的義務(wù)時(shí)，銀行負(fù)有向受益人賠償經(jīng)濟(jì)損失的責(zé)任。 由于銀行信用代替或補(bǔ)充商業(yè)

2、信用，保函的信用性更好，靈活性更強(qiáng)，因此被廣泛地應(yīng)用于國(guó)際結(jié)算的眾多領(lǐng)域中，諸如貿(mào)易支付、工程承包、租金支付、資金借貸等等。,第八章 第一節(jié) 銀行保函概述,銀行保函的作用 保函作為第三者的信用憑證，其出具的目的是為了使受益者能夠得到一種保證，以消除他對(duì)申請(qǐng)人是否具有履行某種合同義務(wù)的能力或決心的懷疑，從而促使交易順利進(jìn)行，保證貨款和貨物的正常交換，這是保函的基本功能之一。除此之外，保函還通常用來(lái)保證合約的正常履行、預(yù)付款項(xiàng)的歸還、貸款及利息的償還、合同標(biāo)的物的質(zhì)量完好被扣財(cái)務(wù)的保釋等等。概括而言，保函從其本質(zhì)上來(lái)說(shuō)具有兩大基本作用：第一，保證合同價(jià)款的支付；第二，發(fā)生合同違約時(shí)，對(duì)受害方進(jìn)行補(bǔ)

3、償并對(duì)違約責(zé)任人進(jìn)行懲罰。,第八章 第一節(jié) 銀行保函概述,銀行保函的當(dāng)事人 1、申請(qǐng)人(Applicant)或稱(chēng)委托人(Principal) 2、受益人(Beneficiary) 3、擔(dān)保行(Guarantor Bank) 4、通知行(Advising Bank)或稱(chēng)轉(zhuǎn)遞行(Transmitting Bank) 5、轉(zhuǎn)開(kāi)行（Reissuing Bank） 6、反擔(dān)保行（Counter Guarantor Bank） 7、保兌行（Confirming Bank）,第八章 第一節(jié) 銀行保函概述,銀行保函的基本內(nèi)容 1、保函當(dāng)事人（受益人、申請(qǐng)人、擔(dān)保行、通知行或轉(zhuǎn)開(kāi)行）的完整名稱(chēng)和詳細(xì)地址。 2、

4、保函的性質(zhì)。即保函的種類(lèi)。 3、合同的主要內(nèi)容。 4、保函的編號(hào)和開(kāi)立日期。 5、保函金額。 6、保函的有效期限和終止到期日。 7、當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)。 8、索償條件 9、其他條款。,第八章 國(guó)際結(jié)算方式銀行保函,第二節(jié) 銀行保函的開(kāi)立,第八章 第二節(jié) 銀行保函的開(kāi)立,直接開(kāi)給受益人 是指擔(dān)保銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求直接將保函開(kāi)給受益人，中間不經(jīng)過(guò)其他當(dāng)事人環(huán)節(jié)，這是保函開(kāi)立方式中最簡(jiǎn)單、最直接的一種。 特點(diǎn) 1、涉及當(dāng)事人少，關(guān)系簡(jiǎn)單； 2、受益人接到擔(dān)保行開(kāi)來(lái)的保函后，無(wú)法辨別保函真?zhèn)?，因此無(wú)法保障自身的權(quán)利； 3、索償不方便。即使申請(qǐng)人違約，受益人具備索償條件，但是要求國(guó)外擔(dān)保行進(jìn)行賠償有諸多

5、不便。 由于受益人的權(quán)利不能夠得到有效的保證，不愿意接受這種保函，因此在實(shí)際業(yè)務(wù)中很少用開(kāi)立。,第八章 第二節(jié) 銀行保函的開(kāi)立,通過(guò)通知行通知 特點(diǎn) 1、真假易辯。這種開(kāi)立保函的方式較為普遍，因?yàn)槭芤嫒私拥降谋：墙?jīng)過(guò)通知行或轉(zhuǎn)遞行驗(yàn)明真?zhèn)魏蟮谋：?，他不必?fù)?dān)心保函是偽造的； 2、索賠不便。在該方式下，受益人索償不方便的問(wèn)題仍然存在。受益人只能通過(guò)通知行或轉(zhuǎn)遞行向擔(dān)保行索賠。而通知行或轉(zhuǎn)遞行只有轉(zhuǎn)達(dá)義務(wù)，他們本身不承擔(dān)任何責(zé)任。因此，實(shí)際上還是受益人向國(guó)外擔(dān)保漢索賠。,第八章 第二節(jié) 銀行保函的開(kāi)立,通過(guò)轉(zhuǎn)開(kāi)行轉(zhuǎn)開(kāi) 當(dāng)受益人只接受本地銀行為擔(dān)保人時(shí)，原擔(dān)保人要求受益人所在地的一家銀行為轉(zhuǎn)開(kāi)行，轉(zhuǎn)

6、開(kāi)保函給受益人。這樣，原擔(dān)保人變成了反擔(dān)保人，而轉(zhuǎn)開(kāi)行則變成了擔(dān)保人。 特點(diǎn) 1、轉(zhuǎn)開(kāi)行是受益人所在地銀行，受益人比較了解和信任，解決了受益人對(duì)國(guó)外擔(dān)保行不了解和不信任的問(wèn)題； 2、真?zhèn)我邹q。受益人接到的保函是經(jīng)過(guò)轉(zhuǎn)開(kāi)行驗(yàn)明真?zhèn)魏蟮谋：?3、索賠方便。受益人與轉(zhuǎn)開(kāi)行處同一國(guó)家或地區(qū)，不存在語(yǔ)言、風(fēng)俗習(xí)慣、制度和法律方面的差異。 以這種方式開(kāi)立的保函，對(duì)受益人最為有利。,第八章 國(guó)際結(jié)算方式銀行保函,第三節(jié) 銀行保函業(yè)務(wù)的處理,第八章 第三節(jié) 銀行保函業(yè)務(wù)的處理,申請(qǐng)人向銀行申請(qǐng)開(kāi)立保函 公司或企業(yè)等根據(jù)業(yè)務(wù)需要請(qǐng)求銀行為其出具保函時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)書(shū)面的保函申請(qǐng)書(shū)，并按銀行的要求提交項(xiàng)目的有關(guān)批準(zhǔn)文

7、件、交易合同副本或招標(biāo)書(shū)副本、反擔(dān)保文件或財(cái)產(chǎn)抵押書(shū)、保函格式等文件。,第八章 第三節(jié) 銀行保函業(yè)務(wù)的處理,擔(dān)保行審查 銀行出于保護(hù)自身利益的考慮，在開(kāi)立保函之前，會(huì)對(duì)申請(qǐng)人的資信狀況、申請(qǐng)人提交的開(kāi)立保函的申請(qǐng)書(shū)、交易合同副本或招標(biāo)書(shū)副本、反擔(dān)保文件或財(cái)產(chǎn)抵押書(shū)、保函格式等逐一進(jìn)行詳盡的審查核實(shí)。,第八章 第三節(jié) 銀行保函業(yè)務(wù)的處理,擔(dān)保行開(kāi)立保函 銀行對(duì)申請(qǐng)人提供的有關(guān)資料及申請(qǐng)人的資信審查認(rèn)可后，便可正式對(duì)外開(kāi)立保函，并按規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)向申請(qǐng)人收取擔(dān)保費(fèi)。在日常業(yè)務(wù)中，保函的開(kāi)立方式分為電開(kāi)和信開(kāi)兩種 。 銀行在保函中應(yīng)明確有效期。,第八章 第三節(jié) 銀行保函業(yè)務(wù)的處理,保函的修改 銀行保

8、函可以在有效期內(nèi)進(jìn)行修改。保函的修改必須經(jīng)過(guò)當(dāng)事人各方一致同意后方可進(jìn)行，任何一方單獨(dú)對(duì)保函條款進(jìn)行修改都視做無(wú)效。當(dāng)申請(qǐng)人與受益人就保函修改取得一致后，由申請(qǐng)人向擔(dān)保行提出書(shū)面申請(qǐng)并加蓋公章，注明原保函的編號(hào)、開(kāi)立日期、金額等內(nèi)容以及要求修改的詳細(xì)條款和由此產(chǎn)生的責(zé)任條款，同時(shí)應(yīng)出具受益人要求或同意修改的意思表示供擔(dān)保行參考。擔(dān)保行在審查申請(qǐng)并同意修改后以后，向受益人發(fā)出修改函電，由主管負(fù)責(zé)人簽字后發(fā)出。,第八章 第三節(jié) 銀行保函業(yè)務(wù)的處理,保函的索賠 擔(dān)保行在保函的有效期之內(nèi)，若收到受益人提交的索賠單據(jù)及有關(guān)證明文件時(shí)，應(yīng)以保函的索賠條款為依據(jù)對(duì)該項(xiàng)索賠是否成立進(jìn)行嚴(yán)格審核，并在確認(rèn)索賠單

9、據(jù)及有關(guān)證明文件完全與保函索賠條款的規(guī)定相符合時(shí)，應(yīng)及時(shí)對(duì)外付款，履行其在該項(xiàng)保函中所承擔(dān)的責(zé)任。擔(dān)保行對(duì)外付款后，可立即行使自己的權(quán)利，向保函的申請(qǐng)人或反擔(dān)保人進(jìn)行索賠，要求其償還銀行所支付的款項(xiàng)。,第八章 第三節(jié) 銀行保函業(yè)務(wù)的處理,保函的注銷(xiāo) 保函在到期后或在擔(dān)保行賠付保函項(xiàng)下全部款項(xiàng)后失效。擔(dān)保行應(yīng)立即辦理保函的注銷(xiāo)手續(xù)，并要求受益人按保函的有關(guān)規(guī)定將保函退回?fù)?dān)保行。至此，保函業(yè)務(wù)的運(yùn)作程序結(jié)束。,第八章 國(guó)際結(jié)算方式銀行保函,第四節(jié) 銀行保函的種類(lèi),第八章 第四節(jié) 銀行保函的種類(lèi),根據(jù)保函與基礎(chǔ)交易合同的關(guān)系，分為從屬性保函和獨(dú)立保函 從屬性保函是指那些其效力依附于基礎(chǔ)商務(wù)合同的保函

10、。這種保函是其基礎(chǔ)交易合同的附屬性契約或附屬性合同，擔(dān)保行依據(jù)保函所承擔(dān)的付款責(zé)任的成立與否，將只能以基礎(chǔ)合約的條款及背景交易的實(shí)際執(zhí)行情況來(lái)加以確定。所以，這類(lèi)保函本身的法律效力乃是依附于基礎(chǔ)合約關(guān)系的存在而存在的。合同與保函的關(guān)系是一種主從關(guān)系。傳統(tǒng)的保函大都屬于這一類(lèi)型。,第八章 第四節(jié) 銀行保函的種類(lèi),根據(jù)保函與基礎(chǔ)交易合同的關(guān)系，分為從屬性保函和獨(dú)立保函 獨(dú)立保函是一種與基礎(chǔ)交易的執(zhí)行情況相脫離，雖然根據(jù)基礎(chǔ)交易的需要開(kāi)立，但一旦開(kāi)立后其本身的效力并不依附于基礎(chǔ)交易合約，其付款責(zé)任僅以其自身的條款為準(zhǔn)的擔(dān)保。在這種保函項(xiàng)下，保函與基礎(chǔ)合同之間不再具有類(lèi)似從屬性保函那樣的主從關(guān)系，而是

11、呈現(xiàn)出一種相互獨(dú)立、各自獨(dú)具法律效力的平行法律關(guān)系。目前，國(guó)際銀行界的保函大多數(shù)屬于獨(dú)立保函，而不是傳統(tǒng)的從屬性保函。,第八章 第四節(jié) 銀行保函的種類(lèi),根據(jù)保函項(xiàng)下支付前提的不同，分為付款類(lèi)保函和信用類(lèi)保函 付款類(lèi)保函是指銀行為有關(guān)合同價(jià)款的既定的支付義務(wù)提供擔(dān)保所出具的保函，或者說(shuō)是為保證隨著交易的發(fā)生而必然產(chǎn)生的債務(wù)支付所開(kāi)立的保函。從理論上來(lái)講，付款類(lèi)保函項(xiàng)下支付行為的發(fā)生與否，是以受益人能否按照保函中所確定的要求去履行自己的職責(zé)和義務(wù)為前提條件的（由于保函源于合同而產(chǎn)生，故保函中所規(guī)定的這些職責(zé)和義務(wù)是與基礎(chǔ)交易合同中所賦予受益人一方的職責(zé)合義務(wù)相吻合的），只要受益人履行了屬于自己應(yīng)盡

12、的合約義務(wù)，從而獲得了求索并享有合同價(jià)款的權(quán)利，他就可以在保函項(xiàng)下提出索賠并取得自己應(yīng)得的合同款項(xiàng)。因此，付款類(lèi)保函的支付前提是受益人是否履約。,第八章 第四節(jié) 銀行保函的種類(lèi),根據(jù)保函項(xiàng)下支付前提的不同，分為付款類(lèi)保函和信用類(lèi)保函 信用類(lèi)保函是指銀行對(duì)那些只有在合同的一方有違約行為而使其在合同項(xiàng)下承擔(dān)了賠償責(zé)任時(shí)，支付才可能發(fā)生的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所開(kāi)立的保函。在這種保函所涉及的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，只要不出現(xiàn)保函申請(qǐng)人作為合同一方的違約事件，這種或有的支付就不會(huì)發(fā)生。所以，信用類(lèi)保函支付的前提是申請(qǐng)人的違約。,第八章 第四節(jié) 銀行保函的種類(lèi),根據(jù)保函索賠條件的不同，分為有條件保函和無(wú)條件保函 有條件保函是指擔(dān)

13、保人在保函的條文中對(duì)索賠的發(fā)生與受理設(shè)定了若干的限制條件，或規(guī)定了若干能客觀反映某種事實(shí)發(fā)生、條件落實(shí)的單據(jù)提供；只有保函所規(guī)定的這些條件得到滿(mǎn)足后，或所規(guī)定的能反映客觀事實(shí)的單據(jù)提交給擔(dān)保行后，擔(dān)保行才會(huì)履行其支付義務(wù)。這種保函有利于保護(hù)申請(qǐng)人的利益，防止受益人的無(wú)理索賠和欺詐。但是，對(duì)受益人來(lái)說(shuō)，往往是難以接受的。,第八章 第四節(jié) 銀行保函的種類(lèi),根據(jù)保函索賠條件的不同，分為有條件保函和無(wú)條件保函 無(wú)條件保函主要是指“見(jiàn)索即付”保函。在這類(lèi)保函項(xiàng)下，擔(dān)保行在受益人的簡(jiǎn)單書(shū)面索賠面前承擔(dān)了無(wú)條件的支付義務(wù)，不論基礎(chǔ)交易合同的執(zhí)行情況如何，也不論受益人本身是否履行了合同中規(guī)定的義務(wù)，只要擔(dān)保行

14、在保函的有效期內(nèi)收到了受益人所提交的符合保函條款規(guī)定的書(shū)面索賠，就應(yīng)該立即付款。在這種保函項(xiàng)下，申請(qǐng)人及擔(dān)保行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)很大，有時(shí)可能會(huì)在受益人的無(wú)理索賠面前陷入極其被動(dòng)的境地。不過(guò)，從目前國(guó)際銀行保函業(yè)務(wù)來(lái)看，無(wú)條件保函占到了較大的比例。,第八章 第四節(jié) 銀行保函的種類(lèi),根據(jù)擔(dān)保行付款責(zé)任的不同，分為第一性責(zé)任保函和第二性責(zé)任保函 第一性責(zé)任保函是指那些已由擔(dān)保人在保函中明白無(wú)誤地作出了將其承擔(dān)首先付款責(zé)任之承諾的、只要索賠本身能滿(mǎn)足保函中規(guī)定的條件，則既無(wú)需受益人先行向申請(qǐng)人索要，也無(wú)需理會(huì)申請(qǐng)人是否愿意支付，擔(dān)保行將在受益人首次索要后立即予以支付的保函。,第八章 第四節(jié) 銀行保函的種類(lèi)

15、,根據(jù)擔(dān)保行付款責(zé)任的不同，分為第一性責(zé)任保函和第二性責(zé)任保函 第二性責(zé)任保函是指那些在保函項(xiàng)下明文規(guī)定了擔(dān)保行只有在受益人提出索賠而申請(qǐng)人拒絕支付時(shí)方予付款的保函。在這類(lèi)保函項(xiàng)下，受益人應(yīng)首先向申請(qǐng)人要求賠付或支付，只有在申請(qǐng)人未付或拒付時(shí)才能向擔(dān)保行提出索賠。,第八章 第四節(jié) 銀行保函的種類(lèi),根據(jù)保函的使用范圍，分為出口類(lèi)保函、進(jìn)口類(lèi)保函和其他類(lèi)保函 出口類(lèi)保函是銀行應(yīng)出口方的申請(qǐng)向進(jìn)口方開(kāi)出的保函，是為滿(mǎn)足出口貨物和出口勞務(wù)的需要而開(kāi)立的保函。出口類(lèi)保函適用于國(guó)際承包業(yè)務(wù)和商品出口業(yè)務(wù)。 1、投標(biāo)保函(Tender Guarantee) 2、履約保函(Performance Guaran

16、tee) 3、預(yù)付款保函(Advanced Payment Guarantee) 4、質(zhì)量保函(Quality Guarantee)和維修保函(Maintenance Guarantee) 5、關(guān)稅保付保函(Customs Guarantee) 6、賬戶(hù)透支保函(Overdraft Guarantee),第八章 第四節(jié) 銀行保函的種類(lèi),根據(jù)保函的使用范圍，分為出口類(lèi)保函、進(jìn)口類(lèi)保函和其他類(lèi)保函 進(jìn)口類(lèi)保函是銀行應(yīng)進(jìn)口方的請(qǐng)求向出口方開(kāi)立的保證文件，適用于貨物進(jìn)口、技術(shù)進(jìn)口、補(bǔ)償貿(mào)易及來(lái)料加工等業(yè)務(wù)。 1、付款保函(Payment Guarantee) 2、延期付款保函(Deferred Pay

17、ment Guarantee) 3、補(bǔ)償貿(mào)易保函(Compensation Guarantee) 4、來(lái)料加工保函(Processing Guarantee)和來(lái)件裝配保函(Assmbly Guarantee) 5、租賃保函(Lease Guarantee),第八章 第四節(jié) 銀行保函的種類(lèi),根據(jù)保函的使用范圍，分為出口類(lèi)保函、進(jìn)口類(lèi)保函和其他類(lèi)保函 其他類(lèi)保函主要有借款保函和保釋金保函，它們的主要內(nèi)容如下。 1、借款保函(Loan Guarantee) 2、保釋金保函(Bail Bond),第八章 國(guó)際結(jié)算方式銀行保函,第五節(jié) 銀行保函與跟單信用證的異同,第八章 第五節(jié) 銀行保函與跟單信用證的

18、異同,相同點(diǎn) 1、都是銀行應(yīng)申請(qǐng)人要求，向受益人開(kāi)立的有條件的支付擔(dān)保或承諾 2、都是用銀行信用代替或補(bǔ)充商業(yè)信用，使受益人避免或減少因申請(qǐng)人不履約而遭受的損失 3、保函中的擔(dān)保行和跟單信用證中的開(kāi)證行對(duì)于單據(jù)真?zhèn)渭捌浞尚Я?，寄遞中遺事等不負(fù)責(zé)任,第八章 第五節(jié) 銀行保函與跟單信用證的異同,不同點(diǎn) 范圍 銀行的責(zé)任 銀行所付款項(xiàng)的屬性 受益人的索款程序 對(duì)結(jié)算單據(jù)的要求 銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn) 保證文件的到期地點(diǎn)及有效期限 是否有融資作用 是否可撤銷(xiāo) 是否可轉(zhuǎn)讓,第八章 國(guó)際結(jié)算方式銀行保函,第六節(jié) 備用信用證,第八章 第六節(jié) 備用信用證,備用信用證概述 備用信用證(Standby Letter o

19、f Credit, SL/C)，又稱(chēng)商業(yè)票據(jù)信用證(Commercial Paper L/C)、擔(dān)保信用證(Guarantee L/C)，是代表開(kāi)證行對(duì)受益人承擔(dān)一項(xiàng)義務(wù)的憑證。在此憑證中，開(kāi)證行承諾償還開(kāi)證申請(qǐng)人的借款或?qū)﹂_(kāi)證申請(qǐng)人的放款，或在開(kāi)證申請(qǐng)人未能履約時(shí)保證為其支付。 備用信用證，作為一種付款承諾，雖然形式上是第一性的，但意圖上卻只是在委托人違反基礎(chǔ)合同的情況下使用（具有備用之意）。備用信用證實(shí)質(zhì)上是一種銀行保函。,第八章 第六節(jié) 備用信用證,銀行保函與備用信用證的相同點(diǎn) 1、都是銀行應(yīng)申請(qǐng)人要求，向受益人開(kāi)立的書(shū)面保證 2、都是用銀行信用代替商業(yè)信用或補(bǔ)充商業(yè)信用的不足 3、都適用于諸多經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的履約擔(dān)保,第八章