《風險管理實踐》PPT課件.ppt

1、第二章 風險管理的實踐,本章學習目標 了解風險管理的起源與發(fā)展 理解風險管理的含義與特點 掌握風險管理的組織與實施程序,本章主要內(nèi)容,第一節(jié) 風險管理的產(chǎn)生和發(fā)展 第二節(jié) 風險管理的組織 第三節(jié) 風險管理程序,本章重點與難點 重點：風險管理的概念 難點：風險管理組織架構(gòu)的設計與實施,第一節(jié)風險管理的起源與發(fā)展,引言 1948年，美國鋼鐵行業(yè)因退休金及團體人身保險的勞工福利引起了工人大罷工，時間長達半年之久。 1953年，美國通用汽車公司發(fā)生大火，損失達一億美元。此事件的連鎖反應，影響很大，給美國經(jīng)濟帶來嚴重后果。 二者成為風險管理發(fā)展史上的標志性事件,（一）第一階段：早期風險管理意識的萌芽 神

2、靈佑護 “有力者疾以助人”、“有力以勞人”（墨子） 公元4000年前長江商人分筏運貨.,一、風險管理的產(chǎn)生和發(fā)展,（二）第二階段：19世紀末至20世紀初 1929年至1933年的經(jīng)濟大危機，經(jīng)濟衰退、工廠倒閉，工人失業(yè) 1930美國管理協(xié)會（AMA）成立，所羅門.許布納指出“防患于未然就是最大的保險” 風險客觀說處于支配地位，安全管理與保險以危害性風險（純粹風險）的處置為對象。,（三）第三階段：20世紀初至20世紀70年代 企業(yè)巨額損失機會增加，范圍擴大 1953年美國通用汽車公司火災事件） 社會福利意識的增強 1948年美國鋼鐵工人大罷工 1955年“全美保險購買者協(xié)會”（NAIB）改名為“

3、美國保險管理協(xié)會”（ASIM）,1956年拉塞爾.格拉爾(Gallagher)風險管理成本控制的新時期正式提出“風險管理”概念； 學術(shù)上對風險管理作為學科進行系統(tǒng)研究的，是以1963年梅爾和赫奇斯企業(yè)風險管理和1964年威廉姆斯和漢斯風險管理與保險這兩本書的出版為標志。,1963年伊利諾伊大學教材企業(yè)風險管理，1964年沃頓商院教材風險管理，隨后許多大學開設了風險管理課程。 1975年，美國保險管理學會更名為“風險與保險管理協(xié)會（RIMS），在1983年會通過“101風險管理準則”，成為風險管理規(guī)范化與科學化的標志。 70年代后期，風險管理服務從保險為核心的風險管理脫離出來，出現(xiàn)專業(yè)的風險管理

4、資詢公司。,（四）第四階段：20世紀70年代至20世紀90年代 1971年布雷頓森林體系（Bretton woods System）崩潰，金融風險空前突出。 危害性風險與金融風險（投機風險）納入到風險管理的范疇，金融風險日益受到重視；,布雷頓森林體系以黃金為基礎，以美元作為最主要的國際儲備貨幣;美元直接與黃金掛鉤，各國貨幣則與美元掛鉤，并可按35美元一盎司的官價向美國兌換黃金; 國際貨幣基金組織(IMF)則是維持這一體系正常運轉(zhuǎn)的中心機構(gòu)，它有監(jiān)督國際匯率、提供國際信貸、協(xié)調(diào)國際貨幣關(guān)系三大職能。,相繼發(fā)生的科技大災難,1.1979年3月美國三里島核電站的爆炸事故,2.1984年12月3日美國

5、聯(lián)合碳化物公司在印度的一家農(nóng)藥廠發(fā)生的毒氣泄漏事故,3.1986年前蘇聯(lián)烏克蘭切爾諾貝利核電站發(fā)生的核事故,燃燒著的切爾諾貝利核電站四號機組,（五）第五階段：20世紀90年代至今 金融衍生工具造成的金融風暴 巴林銀行 日本大和銀行 美國橙縣財政危機 風險價值（VAR）的提出 危害性風險和金融風險的整合進入風險管理的決策流程。,二、風險管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的地位,三、風險管理的概念 風險管理（risk management） 指風險管理單位對風險進行識別、衡量、分析，并在此基礎上有效地處置風險，以最低成本實現(xiàn)最大安全保障的科學管理方法。,（一）如何理解風險管理的概念,風險管理的主體包括個人、家庭

6、、企業(yè)或政府單位。 風險管理對象可以是純粹風險和投機風險,(二) 風險管理的必要性 基于以下兩方面的理由： 人類的安全需求； 風險的代價；,馬斯洛（A.H.Maslow) 需求理論,自我實現(xiàn) 尊 重 需 求 社 交 需 求 安 全 需 求 生 理 需 求,人類的安 全 需 求,勞動安全 職業(yè)安全 生活穩(wěn)定 希望免于災難 希望未來有保障等 安全需要比生理需要較高一級，當生理需要得到滿足以后就要保障這種需要。每一個在現(xiàn)實中生活的人，都會產(chǎn)生安全感的欲望、自由的欲望、防御的實力的欲望。,風險的代價,風險事故的代價 風險因素的代價 風險因素所導致的社會生產(chǎn)力和社會個體福利水平的下降。 風險因素所導致的

7、社會資源分配的失衡。 處理風險的費用,四、風險管理的特點,對象具有特殊性 范圍具有廣泛性 原理的應用性 風險管理的全面性,第二節(jié)風險管理組織,一、風險管理組織的定義 為實現(xiàn)風險管理目標而設置的內(nèi)部管理層次和管理機構(gòu)，包括風險管理組織的結(jié)構(gòu)、組織活動和相關(guān)的規(guī)章制度。,二、常見的風險管理組織結(jié)構(gòu),（一）直線制組織結(jié)構(gòu) 由企業(yè)領(lǐng)導人全權(quán)負責，不設職能機構(gòu)，只設協(xié)助人員。 適用于小型企業(yè)。 風險管理簡單明了，責權(quán)分明，效率較高。但是管理效果在很大程度上依賴于領(lǐng)導的能力，對領(lǐng)導的素質(zhì)要求較高。無法處理復雜的風險。,（二）職能制組織結(jié)構(gòu) 職能制要求企業(yè)除主管領(lǐng)導人之外，大中型企業(yè)專門設有風險管理部門，并

8、配備專職的風險管理人員，負責擬定有關(guān)風險管理的計劃，從事風險管理控制處理，在職權(quán)范圍內(nèi)，可向下級下達命令。 使用專業(yè)的人才，有助于風險管理水平提高，但是比較容易形成多頭領(lǐng)導，造成秩序紊亂,（三）直線-職能制組織結(jié)構(gòu) 各級行政單位設置的風險管理職能機構(gòu)是各級行政領(lǐng)導人的參謀，不能對下級行政單位下達命令。 風險管理部門協(xié)助企業(yè)高層領(lǐng)導，起著咨詢服務作用。它對下級無命令權(quán)，只是進行指導和監(jiān)督。 領(lǐng)導層由于由專業(yè)人員的幫助，可以較為正確的進行風險處理。另一方面，由于相對集權(quán)整個企業(yè)又可以在統(tǒng)一的領(lǐng)導下，進行生產(chǎn)經(jīng)營活動。,（四）風險管理組織的部門內(nèi)架構(gòu),風險經(jīng)理,風險管理工程師,保險經(jīng)理,安全、環(huán)保和

9、防損經(jīng)理,索賠經(jīng)理,風險分析經(jīng)理,保險規(guī)劃員,安全主管,工業(yè)衛(wèi)生主管,消防主管,索賠管理員,危害性風險分析員,金融風險分析員,安全工程師,工業(yè)衛(wèi)生專家,消防工程師,保險辦事員,（五）部門間的風險管理架構(gòu),第三節(jié)風險管理的程序,風險管理的基本程序流程圖,制訂風險管理計劃,風險識別,風險衡量,選擇風險管理措施,實施風險管理決策,風險管理效果評價,一、風險管理計劃,明確風險管理目標 確定風險管理人員的責任以及與其他部門的合作關(guān)系,二、風險識別,識別出企業(yè)所面臨的風險類別、形成原因及其影響。 公司資產(chǎn)與人員構(gòu)成與分布進行全面總結(jié)和歸類； 對人員和資產(chǎn)所面臨的風險進行辨識； 分析損失原因； 對后果與損失

10、形態(tài)進行歸類和分析；,三、風險衡量,在風險識別的基礎上，對大量的、過去損失資料定量和定性的分析，估測出風險發(fā)生的概率和造成損失的幅度。 （一）損失資料的收集 完整性 一致性 有關(guān)主題 數(shù)據(jù)有組織,續(xù)三,（二）損失資料的整理 按大小順序排列整齊 編制頻數(shù)分布表 利用統(tǒng)計圖表描述損失特征 直方圖 圓餅圖 折線圖,續(xù)三,（三）損失資料的保存與分析（風險管理信息系統(tǒng)RMIS） 位置量數(shù)描述集中趨勢 眾數(shù) 中位數(shù) 算術(shù)平均數(shù) 變異量數(shù)描述離散趨勢 全距（極差）：R=Max-Min 方差（標準差） 變異系數(shù),在風險衡量的基礎上，對引發(fā)風險事故的風險因素進行綜合評價，以確定合適的風險管理技術(shù)。 人為要素（人

11、的素質(zhì)與心理狀態(tài)） 判斷、操作失誤、違章、疲勞和精力不集中等 機械設備要素 結(jié)構(gòu)不良、強度不夠、防護器具缺陷等,四、風險評價,物質(zhì)要素 有毒、有害、易燃、易爆品的儲存和運輸 環(huán)境要素 工作環(huán)境中的濕度、通風及鄰近區(qū)域的災害事故 管理要素 安全生產(chǎn)制度及安全管理水平,續(xù)四,五、風險管理措施的選擇,（一）控制型風險管理措施 通過避免、消除和減少風險事故發(fā)生的機會以及控制損失幅度來減少期望損失成本。 風險規(guī)避 損失控制 控制型風險轉(zhuǎn)移,續(xù)五,（二）融資型風險管理措施 獲取風險損失發(fā)生后融通資金用于彌補損失，將消除和減少風險損失的成本分攤在一定時期內(nèi)，避免因隨機的巨大損失引致財務上的大幅波動。 風險自留 保險 套期保值 融資型風險轉(zhuǎn)移,續(xù)五,（三）內(nèi)部風險抑制 通過內(nèi)部的協(xié)調(diào)機制、約束和激勵機制降低風險損失后果的變動幅度，使之具有更好的可測性和可預期性。 分散與復制 信息管理與溝通,（四）風險管理措施框架圖,融資型措施,控制型措施,內(nèi)部風險抑制,風險規(guī)避,損失控制,控制型風險轉(zhuǎn)移,風險自留,保險,套期保值,其他合約化風險轉(zhuǎn)移措施,分散與復制,信息管理,溝通,六、措施的實施和效果評估,（一）措施的實施 風險管理人員對風險管理措施有執(zhí)行權(quán)限，對管理方面只有參謀權(quán)限。 （二）效果評估 考察是否達到預期目標 風險管理措施