貪賄瀆職案例分析PPT課件

1、.,1,貪賄瀆職案例分析,.,2,案例1,某甲被聘在國(guó)有公司擔(dān)任職務(wù)，后因該國(guó)有公司與某外商企業(yè)合資，國(guó)有公司占8的股份，某甲被該國(guó)有公司委派到合資企業(yè)擔(dān)任副總經(jīng)理。在任職期間，某甲利用職務(wù)上的便利將合資企業(yè)價(jià)值5萬(wàn)元的財(cái)物非法據(jù)為己有。 某甲的行為構(gòu)成何罪? 貪污罪，是指國(guó)家工作人員和受國(guó)有單位委托管理、經(jīng)營(yíng)國(guó)有財(cái)產(chǎn)的人員，利用職務(wù)上的便利，侵吞、竊取、騙取或者以其他手段非法占有國(guó)有財(cái)物的行為。,.,3,貪污罪的主體,貪污罪的主體 原則上必須是國(guó)家工作人員，但本條第2款同時(shí)規(guī)定，受國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體委托管理、經(jīng)營(yíng)國(guó)有財(cái)產(chǎn)的人員，利用職務(wù)上便利、非法占有國(guó)有財(cái)物的，也

2、以貪污罪定罪處罰。可見，貪污罪主體并非必須為國(guó)家工作人員，雖不具有國(guó)家工作人員身份，但依法受國(guó)有單位委托管理、經(jīng)營(yíng)國(guó)有財(cái)產(chǎn)的人員也可成為貪污罪主體。關(guān)于國(guó)家工作人員的范圍，應(yīng)依照刑法第93條確定，具體包括如下四類人：,.,4,(1)在國(guó)家機(jī)關(guān)中從事公務(wù)的人員，即國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員。 (2)國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體中從事公務(wù)的人員。 (3)國(guó)家機(jī)關(guān)以及其他國(guó)有單位委派到非國(guó)有單位從事公務(wù)的人員。 (4)其他依照法律從事公務(wù)的人員。 “其他依照法律從事公務(wù)的人員”是否包括農(nóng)村村民委員會(huì)等村基層組織人員呢?,.,5,2000年4月29日全國(guó)人大常委會(huì)關(guān)于中華人民共和國(guó)刑法第九十三條第二款的解

3、釋做了相應(yīng)規(guī)定：當(dāng)村民委員會(huì)等村基層組織人員協(xié)助基層人民政府從事行政管理工作時(shí)屬于“其他依照法律從事公務(wù)的人員”，其利用職務(wù)上的便利、非法占有公共財(cái)物的，以貪污罪定罪處罰。 但是，關(guān)于村民小組組長(zhǎng)可否成為貪污罪主體，最高人民法院1999年6月18 日關(guān)于村民小組組長(zhǎng)利用職務(wù)便利非法占有公有財(cái)物行為如何定性問(wèn)題的批復(fù)(法釋199912號(hào))作了否定性的規(guī)定.,.,6,貪污罪的對(duì)象,關(guān)于貪污罪的對(duì)象，根據(jù)刑法第382條的規(guī)定，貪污罪的犯罪對(duì)象原則上為公共財(cái)產(chǎn)。關(guān)于公共財(cái)產(chǎn)的范圍，應(yīng)參照刑法第91條的規(guī)定如在國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有公司、企、業(yè)、集體企業(yè)和人民團(tuán)體管理、使用或者運(yùn)輸中的私人財(cái)產(chǎn)，也是作為公共財(cái)產(chǎn)

4、對(duì)待的。同時(shí)，還有如下兩點(diǎn)需要注意：,.,7,(1)當(dāng)行為人是受國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有公司等國(guó)有單位的委托而管理、經(jīng)營(yíng)國(guó)有財(cái)產(chǎn)的人員時(shí)，構(gòu)成貪污罪的對(duì)象僅為國(guó)有財(cái)產(chǎn)，而非其他公共財(cái)產(chǎn)。 (2)非公共財(cái)產(chǎn)在特定情況下也有可能成為貪污罪的犯罪對(duì)象，不僅包括刑法第91條第2款的規(guī)定，而且當(dāng)行為人是國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有公司等國(guó)有單位委派到非國(guó)有公司、企、業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體從事公務(wù)的人員時(shí)，其利用職務(wù)之便，非法占有所在的非國(guó)有性質(zhì)單位的財(cái)產(chǎn)而構(gòu)成貪污的，犯罪對(duì)象可能不屬于公共財(cái)產(chǎn) .,.,8,公務(wù)活動(dòng)中貪污對(duì)象的認(rèn)定,國(guó)家工作人員在國(guó)內(nèi)公務(wù)活動(dòng)或者對(duì)外交往中接受禮物，依照國(guó)家規(guī)定應(yīng)當(dāng)交公而未交公，數(shù)額較大的，根據(jù)

5、刑法第394條的規(guī)定，也應(yīng)以貪污罪定罪處罰，這是貪污罪的一種特殊形式?？梢?，應(yīng)當(dāng)交公的禮物也可能成為貪污罪的犯罪對(duì)象，典型實(shí)例，如陳希同案件。 對(duì)于在國(guó)內(nèi)公務(wù)活動(dòng)或者對(duì)外交往中接受的禮物應(yīng)當(dāng)交公而不交的構(gòu)成貪污罪，說(shuō)明本罪也可以由不作為的方式構(gòu)成，作為國(guó)家工作人員在這種與其職務(wù)、職權(quán)密切相關(guān)的場(chǎng)合所接受的禮物，有義務(wù)如實(shí)申報(bào)并依規(guī)定如實(shí)交公，但卻沒有積極履行的。,.,9,分析結(jié)論:,根據(jù)案情，本題中某甲原本被聘在國(guó)有公司中任職，或被國(guó)有公司委派到該國(guó)有公司參股的合資企業(yè)擔(dān)任副總經(jīng)理，屬于刑法第93條規(guī)定的國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位委派到非國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)、社會(huì)團(tuán)體從事公務(wù)的人員，即

6、屬于國(guó)家工作人員，其利用職務(wù)上的便利，將所在單位的財(cái)產(chǎn)非法據(jù)為已有的行為，數(shù)額較大應(yīng)構(gòu)成貪污罪。雖然所侵占的財(cái)物主要成分是非公共財(cái)產(chǎn)，但不影響貪污罪的成立。,.,10,討論案例:盜竊無(wú)形財(cái)產(chǎn)案,被告人廖某,男,捕前系某國(guó)有公司工程師. 該公司成功開發(fā)研制了一種先進(jìn)技術(shù),后該技術(shù)被應(yīng)用,取得了很好的效益。另一家公司也想生產(chǎn)同類產(chǎn)品,但苦于沒有技術(shù),因此提出:”對(duì)于能提供該項(xiàng)技術(shù)的人員除了給予住房安家費(fèi)以外,還將從年利潤(rùn)中提成1%.此時(shí),廖某正好對(duì)領(lǐng)導(dǎo)不滿,就利用其保管該技術(shù)圖紙的便利,將該技術(shù)秘密送到這家公司,并獲得對(duì)方承諾的報(bào)酬.,.,11,上述案件在處理中主要有以下幾種意見: 1.盜竊罪 2

7、.受賄罪 3.貪污罪 在學(xué)界主要有以下幾種意見: 1.無(wú)罪 2.受賄罪 3.侵犯商業(yè)秘密罪 4.盜竊罪 5貪污罪,.,12,案例2,某國(guó)家機(jī)關(guān)會(huì)計(jì)某甲，下班時(shí)發(fā)現(xiàn)本單位出納員某乙將鑰匙忘記在辦公室，某甲就用該鑰匙打開某乙的保險(xiǎn)柜，取走了3萬(wàn)元現(xiàn)金，然后將該鑰匙放回原處，并故意未將辦公室的門鎖上，造成復(fù)雜的案件現(xiàn)場(chǎng)。 某甲的行為如何定性?,.,13,利用職務(wù)上的便利,是指利用職務(wù)上的主管、管理、經(jīng)手公共財(cái)物的權(quán)力及方便條件。根據(jù)我國(guó)刑事立法和刑法理論，作為貪污罪行為條件的利用職務(wù)之便，并不是泛指一切職務(wù)上的便利，而是有其相對(duì)的、特定的內(nèi)涵。一般說(shuō)來(lái)，是與貪污罪主體的職務(wù)相對(duì)應(yīng)，是針對(duì)職務(wù)與公共財(cái)

8、物的關(guān)系而言的，即主管、管理、經(jīng)營(yíng)、經(jīng)手公共或者國(guó)家財(cái)產(chǎn)的便利，尤其是與“利用工作上的便利”實(shí)施竊取、侵占公共財(cái)產(chǎn)的行為區(qū)別開。,.,14,在司法實(shí)踐中認(rèn)定作為貪污罪行為條件的利用職務(wù)便利，還應(yīng)當(dāng)注意這樣的一個(gè)問(wèn)題：即在管理、經(jīng)營(yíng)公共財(cái)產(chǎn)的活動(dòng)中利用同事的疏忽，侵吞、盜竊公共財(cái)產(chǎn)的，是否應(yīng)當(dāng)視為利用職務(wù)上的便利的問(wèn)題?對(duì)這個(gè)問(wèn)題要根據(jù)行為人本人職務(wù)、業(yè)務(wù)活動(dòng)的原則，具體情況具體分析，區(qū)別對(duì)待。,.,15,在司法實(shí)踐中認(rèn)定作為貪污罪行為條件的利用職務(wù)便利，還應(yīng)當(dāng)注意這樣的一個(gè)問(wèn)題：即在管理、經(jīng)營(yíng)公共財(cái)產(chǎn)的活動(dòng)中利用同事的疏忽，侵吞、盜竊公共財(cái)產(chǎn)的，是否應(yīng)當(dāng)視為利用職務(wù)上的便利的問(wèn)題?對(duì)這個(gè)問(wèn)題要

9、根據(jù)行為人本人職務(wù)、業(yè)務(wù)活動(dòng)的原則，具體情況具體分析，區(qū)別對(duì)待。,.,16,例如，會(huì)計(jì)作假賬利用主管審批領(lǐng)導(dǎo)的疏忽而騙取國(guó)家機(jī)關(guān)或者國(guó)有性質(zhì)的單位錢財(cái)?shù)模蛘哔?gòu)銷人員利用會(huì)計(jì)的疏忽虛報(bào)冒領(lǐng)的，都屬于利用本人的職務(wù)、業(yè)務(wù)便利的騙取行為，符合貪污罪的客觀要件，因?yàn)樾袨槿死玫牟粌H僅是工作環(huán)境的有利條件。,.,17,案例3 領(lǐng)取藥品案,賀某是A市某人民醫(yī)院院長(zhǎng).2003年10月,其母重病需要貴重藥品,賀某經(jīng)濟(jì)緊張,遂利用 兼職內(nèi)科醫(yī)生能開處方之便和其夫人是該院藥房收費(fèi)員的便利,私自開具一張價(jià)值5000元的藥品處方(病人的名字為化名),并偷蓋其夫人私章,從該藥房騙領(lǐng)到上述藥品,供其母親服用. 本案在處

10、理中存在貪污罪和盜竊罪詐騙罪三種意見,你認(rèn)為哪種意見妥當(dāng)?,.,18,案例4偷劃單位存款案,某甲系某市大型國(guó)有啤酒廠的財(cái)務(wù)處副處長(zhǎng)，其利用職務(wù)便利，以轉(zhuǎn)賬支票的方式將本單位銀行存款12萬(wàn)元?jiǎng)澋狡渑笥训馁~戶上，在其尚未將贓款從該賬戶上提走時(shí)，即被單位發(fā)現(xiàn)。 此案中某甲是貪污既遂還是未遂呢?,.,19,基本分析:,屬于貪污既遂。因?yàn)樨澪圩镌诜欠ㄕ加兴素?cái)物、侵犯財(cái)產(chǎn)所有權(quán)關(guān)系上，同盜竊罪、詐騙罪的既遂一樣，不在于財(cái)物是否轉(zhuǎn)移到了行為人的手中或者其已經(jīng)對(duì)財(cái)物進(jìn)行了處置，而是主要在于所有者、管理者是否失去對(duì)財(cái)物的控制，即以“失控說(shuō)”為標(biāo)準(zhǔn)。,.,20,貪污罪的共犯,刑法第382條第3款規(guī)定，行為人“與

11、前兩款所列人員勾結(jié)、伙同貪污的，以共犯論處”，即非國(guó)家工作人員可以成為貪污罪的共犯，但成立貪污罪共犯的一個(gè)前提條件是行為人與國(guó)家工作人員勾結(jié)，共同非法占有公共財(cái)物的行為必須是利用了國(guó)家工作人員的職務(wù)便利，否則不構(gòu)成貪污共犯，但可能成立盜竊罪、詐騙罪等共犯。 同時(shí)，根據(jù)最高人民法院的司法解釋，公司、企業(yè)或者其他單位中，不具有國(guó)家工作人員身份的人與國(guó)家工作人員勾結(jié)，分別利用各自的職務(wù)便利，共同將本單位財(cái)物非法據(jù)為己有的，按照主犯的犯罪性質(zhì)定罪。,.,21,挪用公款罪,挪用公款罪是指國(guó)家工作人員利用職務(wù)上的便利，挪用公款歸個(gè)人使用，進(jìn)行非法活動(dòng)，或者挪用公款數(shù)額較大進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)，或者挪用公款數(shù)額較大

12、，超過(guò)3個(gè)月未還的行為。 可見，挪用公款罪主要侵犯的是公款的使用權(quán)，而非所有權(quán)。,.,22,挪用公款罪的犯罪主體,關(guān)于犯罪主休，除國(guó)家工作人員之外，還應(yīng)注意以下兩個(gè)問(wèn)題： （1）根據(jù)全國(guó)人大常委會(huì)2000年4月29日關(guān)于中華人民共和國(guó)刑法第九十三條第二款的解釋，村民委員會(huì)等村基層組織人員協(xié)助人民政府從事行政管理工作時(shí)，屬于刑法第93條第2款規(guī)定的“其他依照法律從事公務(wù)的人員”，其利用職務(wù)上的便利，非法挪用公款的，以本條挪用公款罪定罪處罰。 (2)對(duì)于受國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體委托、管理、經(jīng)營(yíng)國(guó)有財(cái)產(chǎn)的非國(guó)家工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用國(guó)有資金歸個(gè)人使用構(gòu)成犯罪的，根據(jù)法

13、釋20005號(hào)的司法解釋，應(yīng)當(dāng)依照刑法第272條第1款挪用資金罪定罪處罰，對(duì)此不能比照刑法第382條第2款的規(guī)定來(lái)推理，即不能定挪用公款罪。,.,23,習(xí)題,下列哪些情形，屬于挪用公款歸個(gè)人使用，從而可能構(gòu)成挪用公款罪? A國(guó)有公司經(jīng)理甲將公款供親友使用 B國(guó)有企業(yè)財(cái)會(huì)人員乙以個(gè)人名義將公款供其他國(guó)有單位使用 C國(guó)家機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人丙個(gè)人決定以單位名義將公款供其他單位使用，但未謀取個(gè)人利益 D國(guó)有企業(yè)的單位領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定將公款給私有企業(yè)使用,.,24,客觀表現(xiàn):,(1)挪用公款進(jìn)行非法活動(dòng)(包括犯罪活動(dòng))，這種情形原則上不要求挪公數(shù)額達(dá)到較大標(biāo)準(zhǔn)，也不要求挪用時(shí)間超過(guò)3個(gè)月未還。 (2)挪用公款進(jìn)

14、行營(yíng)利活動(dòng)，這種挪用行為要求“數(shù)額較大”，但沒有挪用時(shí)間的要求。 (3)挪用公款歸個(gè)人使用，這種情形既有數(shù)額的要求，也有時(shí)間的要求即數(shù)額較大，超過(guò)3個(gè)月未還。這里的“未還”，根據(jù)上述法釋19989號(hào)的司法解釋第2條規(guī)定，是指案發(fā)前未還。,.,25,何謂“歸個(gè)人使用”?,如果是挪用者本人使用，或者挪用后借給親友或者其他自然人使用都屬于“歸個(gè)人使用”.關(guān)鍵是借給其他單位甚至是國(guó)有單位使用，可否視為“歸個(gè)人使用“？ 根據(jù)全國(guó)人大常委會(huì)的立法解釋：如果是以個(gè)人名義將公款供其他單位使用的，或者是個(gè)人決定以單位名義將公款供其他單位使用而謀取個(gè)人利益的，應(yīng)當(dāng)視為“歸個(gè)人使用”，而立法解釋在這里并沒有限定“其

15、他單位”的性質(zhì)，理應(yīng)包括國(guó)有單位在內(nèi)。這樣，就使得刑法第384條的挪用公款罪中的“歸個(gè)人使用”與刑法第272條的挪用資金罪中的“歸個(gè)人使用”的內(nèi)涵基本一致。,.,26,習(xí)題:,某事業(yè)單位負(fù)責(zé)人甲決定以單位名義將本單位資金150余萬(wàn)元貸給另一公司,所得利息歸本單位所有.甲雖未牟取個(gè)人利益,但最終使本金無(wú)法收回.關(guān)于該行為的定性,下列哪幾種是可以排除的? A.挪用公款罪 B挪用資金罪 C.違法發(fā)放貸款罪 D.高利轉(zhuǎn)貸罪,.,27,挪用公款行為的轉(zhuǎn)化,挪用公款罪與貪污罪的區(qū)別： (1)二者區(qū)別的關(guān)鍵在于前者侵犯的是公款的使用權(quán)，而后者則是所有權(quán)，一般是容易區(qū)分的，即使是行為人挪用后無(wú)力歸還的、也仍然

16、是挪用公款的行為性質(zhì)。 (2)但是在某些特定情形下，也存在挪用行為向貪污性質(zhì)轉(zhuǎn)化的問(wèn)題：根據(jù)前述(法釋19989號(hào))的司法解釋第5條、第6條規(guī)定，兩種情形下挪用公款行為的性質(zhì)發(fā)生變化，即轉(zhuǎn)為貪污罪： 挪用公款后攜帶挪用的公款潛逃的，應(yīng)以貪污罪定罪處罰。 挪用公款數(shù)額巨大能夠退還，但主觀上不想退還，則不再以挪用公款罪論，而應(yīng)按貪污罪論處。,.,28,挪用特定款物歸個(gè)人使用的處理,根據(jù)刑法第384條第2款的規(guī)定，國(guó)家工作人員挪用用于救災(zāi)、搶險(xiǎn)、防汛、優(yōu)撫、扶貧、移民、救濟(jì)款物歸個(gè)人使用的(而非僅僅他人使用)應(yīng)以挪用公款罪定罪，并從重處罰，而不再定刑法第273條的挪用特定款物罪，這表明挪用特定款物罪

17、的“挪用”同挪用公款罪中的“挪用”內(nèi)涵不同，其僅限于將特定款物擅自挪作其他公用，即改變了特定款物的專用用途，但仍屬于公用性質(zhì)，如原本是救濟(jì)款項(xiàng)，行為人擅自決定挪用給本單位購(gòu)買小轎車、裝修辦公場(chǎng)所等。,.,29,案例4.私自借款潛逃罪,甲找到某國(guó)有企業(yè)出納乙稱自己公司生意困難,讓乙想想辦法提供點(diǎn)資金,并許諾給乙好處.乙便找機(jī)會(huì)從公司帳戶中拿出15萬(wàn)元借給甲.甲從中拿了2萬(wàn)元給乙.之后,甲因違法行為被公安機(jī)關(guān)逮捕,乙害怕受牽連,便攜帶100萬(wàn)公款潛逃.對(duì)于乙的全部犯罪行為,應(yīng)以哪些罪名認(rèn)定?如何處罰?,.,30,習(xí)題:,國(guó)有公司財(cái)務(wù)人員甲于2007年6月挪用單位救災(zāi)款100萬(wàn)元,供自己購(gòu)買股票,后

18、股價(jià)大跌,甲無(wú)力歸還該款項(xiàng).2008年1月,甲挪用單位辦公經(jīng)費(fèi)70萬(wàn)元為自己購(gòu)買商品房.兩周后,甲采取銷毀帳目的手法,使挪用的辦公經(jīng)費(fèi)70萬(wàn)元中50萬(wàn)元難以在單位財(cái)務(wù)帳上反映出來(lái).甲一直未歸還上述款項(xiàng).關(guān)于他行為的定性,下列選項(xiàng)正確的是:,.,31,A.甲挪用救災(zāi)款的行為,不構(gòu)成挪用特定款物罪 B.甲挪用辦公經(jīng)費(fèi)的行為構(gòu)成挪用公款罪,數(shù)額為70萬(wàn)元. C.甲挪用辦公經(jīng)費(fèi)后銷毀帳目且未歸還的行為構(gòu)成貪污罪,貪污數(shù)額為50萬(wàn)元. D.對(duì)于甲應(yīng)以挪用公款罪和貪污罪并罰.,.,32,挪用公款罪與第273條挪用特定款物罪的關(guān)系： 二者的相似性 如均是將特定款物或公款移作他用，私自改變既定的或法定的用途，在主觀方面都是故意犯罪且均不以非法占有為目的，客觀方面都是利用職務(wù)上的便利，實(shí)施挪用公款(物)的行為，犯罪主體均是特殊主體。 此外，二者還存在一定的交叉性，如國(guó)家工作人員挪用用于救災(zāi)、