技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計(jì)湘潭華源港口物流配送中心項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

1、學(xué)院:技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計(jì)報(bào)告應(yīng)用技術(shù)學(xué)院專業(yè)： 工商管理 班級(jí):1081 學(xué)號(hào)：201013140136學(xué)生姓名:蔣文君導(dǎo)師姓名:謝連清實(shí)習(xí)學(xué)期:20112012學(xué)年第二學(xué)期、八前言技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計(jì)是工商管理專業(yè)教學(xué)計(jì)劃中規(guī)定的重要實(shí)踐性教學(xué)環(huán)節(jié)，其目的在于：1、引導(dǎo)學(xué)生關(guān)注技術(shù)經(jīng)濟(jì)實(shí)際問題，培養(yǎng)學(xué)生綜合運(yùn)用所學(xué)理論知識(shí) 創(chuàng)造性地解決投資項(xiàng)目可行性研究、投資項(xiàng)目評(píng)估等實(shí)際問題的能力。2、加深學(xué)生對(duì)技術(shù)經(jīng)濟(jì)實(shí)際問題復(fù)雜性的認(rèn)識(shí)，激發(fā)學(xué)生更加努力地 學(xué)好經(jīng)濟(jì)管理知識(shí)的積極性和主動(dòng)性。通過本課程的教學(xué)和相應(yīng)的實(shí)踐性教學(xué)環(huán)節(jié)， 能使學(xué)生能夠掌握技術(shù)經(jīng) 濟(jì)學(xué)的基本理論、 基本方法和基本技能及其在項(xiàng)目前

2、期決策中的應(yīng)用， 對(duì)項(xiàng) 目資金籌措、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)和方法、不確定性分析、項(xiàng)目可行性研究、 財(cái)務(wù)分析、經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析等內(nèi)容有一個(gè)系統(tǒng)的把握， 具有一定的開展技 術(shù)經(jīng)濟(jì)分析、 解決有關(guān)實(shí)際問題的綜合素質(zhì)與能力。 課程設(shè)計(jì)的基本要求是學(xué)生能按照指導(dǎo)教師提供的設(shè)計(jì)資料，完成規(guī)定的設(shè)計(jì)任務(wù)、財(cái)務(wù)分析評(píng)價(jià)基礎(chǔ)資料一）投資估算1. 投資估算依據(jù)（1）土地征用拆遷成本根據(jù)國家、省、市現(xiàn)行政策，比照湘潭九華地區(qū)最 近的征地拆遷辦法和優(yōu)惠政策，以拆遷區(qū)域內(nèi)現(xiàn)有建（構(gòu)）筑物、農(nóng)作物各種類 型土地的實(shí)際面積及其補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算征地拆遷補(bǔ)償費(fèi)用。（2）貨物堆場、辦公樓、道路、停車坪及其他輔助基礎(chǔ)設(shè)施工程造價(jià)依據(jù)國 家

3、現(xiàn)行設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)計(jì)規(guī)范及其取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等測算。（3）裝卸、轉(zhuǎn)運(yùn)所需購置的起重機(jī)、堆料機(jī)、裝載機(jī)、牽引車、叉車等設(shè)備 按現(xiàn)行市場價(jià)格計(jì)算。2. 項(xiàng)目投資估算 項(xiàng)目投資估算可先對(duì)所需購置設(shè)備投資進(jìn)行估算，再對(duì)項(xiàng)目工程費(fèi)用進(jìn)行估算， 最后對(duì)其他投資進(jìn)行估算并匯總可得項(xiàng)目總投資。具體步驟為：1）項(xiàng)目所需購置設(shè)備投資估算（見表1）2）工程費(fèi)用估算（見表 2）3）項(xiàng)目總投資估算（見表 3）（二）融資及償還貸款方案本項(xiàng)目總投資 6028 萬元，其中自籌項(xiàng)目資本金 2528 萬元，申請(qǐng)工商銀行 項(xiàng)目貸款 3500 萬元。二、財(cái)務(wù)分析評(píng)價(jià)結(jié)果及分析評(píng)價(jià)附表（一） 項(xiàng)目基礎(chǔ)資料（1） 價(jià)手冊(cè)1. 方法與依據(jù) 按建設(shè)項(xiàng)

4、目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與依據(jù)與投資項(xiàng)目可行性研究與經(jīng)濟(jì)評(píng) 有關(guān)規(guī)定和方法對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。2）3）4）2. 收入及費(fèi)用估算項(xiàng)目壽命周期 10年，建設(shè)期 1 年，總投資 6028萬元。 項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率取 10%。項(xiàng)目貸款基本利率為 6.12%。（1）本項(xiàng)目經(jīng)營期收入主要包括：水運(yùn)貨物港口裝卸、轉(zhuǎn)運(yùn)收入，裝卸、轉(zhuǎn) 運(yùn)散貨每噸按 15 元計(jì)算，重件每噸按 20 元計(jì)算；倉儲(chǔ)收入，每天每平方米按 3 元計(jì)算。（2）該項(xiàng)目建成后第 1 年（二年末）裝卸、運(yùn)轉(zhuǎn)吞吐量以散貨 50萬噸，重 件 30 萬噸計(jì)算，建成后第二年達(dá)到設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)， 裝卸、運(yùn)轉(zhuǎn)吞吐量以散貨 50 萬噸， 重件 60 萬噸計(jì)算，經(jīng)營期平均倉儲(chǔ)量

5、按貨物堆場總面積的 50%計(jì)算，一年按 300 天計(jì)算。（ 3）項(xiàng)目定員 200 人，根據(jù)高新區(qū)及業(yè)主單位現(xiàn)行工資水平，人均工資按 2000 元 / 月計(jì)算，福利費(fèi)按工資 15%提取，保險(xiǎn)費(fèi)用 （包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、 失業(yè)保險(xiǎn)、 醫(yī)療保險(xiǎn)等） 按工資總額的 28%提取，工會(huì)經(jīng)費(fèi)按工資的 2%提取，住房公積金按 工資的 10%提取，項(xiàng)目人均工資及福利等費(fèi)用為 37200 元/ 年，項(xiàng)目全年工資及 福利等費(fèi)用為 744 萬元。（要求：根據(jù)勞動(dòng)定員確定全年工資及福利等費(fèi)用）（4）能源消耗按裝卸、轉(zhuǎn)運(yùn)設(shè)備按標(biāo)準(zhǔn)功率進(jìn)行計(jì)算（根據(jù)計(jì)算結(jié)果，經(jīng)營 期第一年能源消耗費(fèi)用總額 240 萬元，正常經(jīng)營年能源消耗費(fèi)用總

6、額 330 萬元）。（ 5）（不包括攤銷費(fèi)用的）管理費(fèi)用按按照收入的 3%計(jì)算（如果計(jì)算年管理 費(fèi)用（不包括攤銷費(fèi)用）總額小于 110 萬元，則按 110萬元計(jì)算）；銷售費(fèi)用按 照收入的 3%計(jì)算（如果計(jì)算經(jīng)營第一年銷售費(fèi)用總額小于 80 萬元，正常經(jīng)營年 銷售費(fèi)用總額小于 110萬元，則分別按 80萬元、 110 萬元計(jì)算）；銷售稅金及附 加按收入的 5%計(jì)算。（6）折舊費(fèi)用按設(shè)備、辦公樓及其他建筑物分別計(jì)算折舊再匯總。設(shè)備折 舊年限按 15 年計(jì)算，辦公樓及其他建筑物折舊年限按 40 年計(jì)算。（7）設(shè)備維護(hù)費(fèi)用按折舊費(fèi)用的 50%計(jì)算。（8）攤銷費(fèi)用按估算的開辦費(fèi)在經(jīng)營期分 5年攤銷完畢。

7、（二）編制輔助報(bào)運(yùn)用excel編制輔助報(bào)表，資金籌措表，費(fèi)用估算表，折舊表，攤 銷 表, 借款償還表，成本費(fèi)用表，損益表，全投資現(xiàn)金流量表如下：表1項(xiàng)目投資估算表序號(hào)名稱建筑工程設(shè)備其他合計(jì)1固定資產(chǎn)投資117211721.1工程費(fèi)用3757.13757.12開辦費(fèi)3003003預(yù)備費(fèi)5005004建設(shè)期利息198.9198.95流動(dòng)資金100100總計(jì)3757.111721098.96028表2項(xiàng)目工程一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位工程量單價(jià)金額（萬元）1散貨堆場2 m5684750426.32重件堆場m212200125015253道路、停車坪等m2236806001420.84建筑物m2562050

8、02815圍墻、散貨隔離墻m210005056綠化m2700070497其它輔助設(shè)施50總計(jì)3757.1表3設(shè)備清單序 號(hào)設(shè)備名稱單 位型號(hào)單價(jià)（萬 元）數(shù)量金額（萬 元）1臺(tái)架式起重機(jī)臺(tái)TQ51812022402堆料機(jī)臺(tái)TMD900N12011203單斗裝載機(jī)臺(tái)ZL50C402804龍門式起重機(jī)臺(tái)35T/10T-30M28025605牽引車臺(tái)NQ35202406平衡重式內(nèi)燃叉車臺(tái)105507固定式皮帶機(jī)臺(tái)B650MM0.21200428木質(zhì)托盤個(gè)0.0151000159儲(chǔ)存貨架位0.025100025總計(jì)1172表4資金籌措表序號(hào)資金來源第一年第二年1自有資金24281002工行項(xiàng)目貸款35

9、00合計(jì)5928100表5費(fèi)用估算表序號(hào)項(xiàng)目名稱投產(chǎn)期（70%負(fù)荷）生產(chǎn)期（100%負(fù)荷）備注1工資及附加7447442能源消耗2403303制造費(fèi)用2772773.1維修費(fèi)用87873.2其中：折舊1901904管理費(fèi)用110110不包含攤銷費(fèi)用5銷售費(fèi)用80110合計(jì)14511571表6折舊表年P(guān)建設(shè)投產(chǎn)序期期達(dá)產(chǎn)期丿號(hào)項(xiàng)目123456789101171171171171171171171171設(shè)備原值11721172222222221012設(shè)備凈值117210946938 8159 78H 70：5 6255474693設(shè)備折舊787878787878787878房屋建筑物4454454

10、454454454454454454原值4456445666666666房屋建筑物4234124013903793673563455凈值4456434543210987房屋建筑物6折舊112112 112 1-2 11：? 112112112 1127折舊總額190190 190 19)0 19()190190190 190表7 攤銷表序號(hào)項(xiàng)目建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期123456789101開辦費(fèi)300240180120603攤銷費(fèi)6060606060表8 借款償還表序號(hào)份項(xiàng)目建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期123456789101借款及 還本付息1.1年初貸 款累計(jì)350036073357 :2955 2599

11、 2：21 1820 139)5 9434641.2本年 借款35001.3本年應(yīng) 付利息1072212051811591361118558281.4本年 還本2504023563784014264524794642償還本金利息資金來源2.1利潤1744173473473473473473473022.2折舊1901901901901901901901901902.3自有資金100表9成本費(fèi)用表序號(hào)年份 項(xiàng)卜、投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期23456789101直接人工費(fèi)7447447447447447447447447442能源消耗費(fèi)2403303303303303303303303303制造費(fèi)用277277

12、2772772772772772772774管理費(fèi)用110110110110110110110110110銷售費(fèi)用801101101101101101101101105財(cái)務(wù)費(fèi)用2212051811591361118558286總成本費(fèi)用173218361812 1790 1767 1682個(gè))6 16291599其中：折舊190190190190190190190190190攤銷費(fèi)606060606000007經(jīng)營成本126113811381 1381 1：児1 1381 13(51 138113818可變成本4615355114894664414153883589固疋成本1211124112

13、41 1241 1：41 1241 12,H 12411241表10損益表投年份產(chǎn)序號(hào)項(xiàng)目期達(dá)產(chǎn)期2345678910產(chǎn)品銷2152752752752752752752752751售收入555555555銷售稅 金及附2加108138138138138138138138138總成本1731831811791761681651621593費(fèi)用262072699利潤總1014額(1-2-3)3157818058278509359619888所得稅5(4*33%)104258266273281309317326336稅后利6潤(4-5)211523539554570626644662682盈余公 積

14、金和31.78.80.83.85.93.96.99.1026.1公益金6649911243975830.31應(yīng)付6.2利潤未分配1794444584714845325475625796.3利潤.42.80.47.00.10.51.31.69.77累計(jì)未108155203257311368426分配利1796242.63.67.70.37.60.30.07潤.42.229990107全部投 資年平均 利稅率：17.1%全部投 資年平均 利潤率：14.9%表11全投資現(xiàn)金流量表建投序年份設(shè)產(chǎn)號(hào)項(xiàng)目期期達(dá)產(chǎn)期123456789102152752752752752752752756781現(xiàn)金流入555

15、5555511.產(chǎn)品銷售收2152752752752752752752752751入5555555551.回收固定資3922產(chǎn)殘值61.回收流動(dòng)資3產(chǎn)1005921571771781791801821831841852現(xiàn)金流出83752086552.固定資產(chǎn)投5921資82.流動(dòng)資產(chǎn)投2資1002.1261381381381381381381381383經(jīng)營成本1111111112.銷售稅金及4附加1081381381381381381381381382.5所得稅104258266273281309317326336-594923凈現(xiàn)金流量285829789709639559279199106

16、累計(jì)凈現(xiàn)金-59-53-43-33-24-14-551276204流量2846689835803366620.90.80.70.60.60.50.50.40.40.35(P/F,10%,t)091264513830209645132665241855凈現(xiàn)金流量-531896現(xiàn)值894817356635985394764293869累計(jì)凈現(xiàn)金-53-49-41-35-29-23-18-14-107流量現(xiàn)值890873111374986983816靜態(tài)投資回收期為：7.602年動(dòng)態(tài)投資回收期為：9.57 年折現(xiàn)率=10%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為：816 萬元財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為：12.83%（三）計(jì)算評(píng)價(jià)指標(biāo)1

17、.計(jì)算經(jīng)營期全部投資年平均利稅率投資年平均利稅率=正常生產(chǎn)年份的利潤總額與營業(yè)稅收及附加之和與總投資的百分比=年平均利稅總額/總投資*100%=（總成本費(fèi)用-銷售收入）/投資總額*100%=（ 919+943+965+988+1073+1099+1126+1156 /8/6028*100%=17.1%2.計(jì)算經(jīng)營期全部投資年平均利潤率投資年平均利潤率=年投資利潤總額/投資總額*100%=(781+805+827+850+935+961+988+1018 /8/6028*100%=14.9%3.現(xiàn)金流量分析該方案現(xiàn)金流量分析詳見下表，計(jì)算結(jié)果如下：（見表12）表12現(xiàn)金流量分析評(píng)價(jià)指標(biāo)表指標(biāo)指標(biāo)

18、值靜態(tài)投資回收期7.602動(dòng)態(tài)投資回收期9.57凈現(xiàn)值816內(nèi)部收益率12.83%凈現(xiàn)值與內(nèi)部收益率可以運(yùn)用 excel軟件的公式中的NPV IRR函數(shù)計(jì)算可得上表結(jié)果。靜態(tài)投資回收期= 累計(jì)現(xiàn)金流出現(xiàn)正數(shù)年份-1 +上年累計(jì)凈現(xiàn)金流的絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量=8-1+553/919=7.602動(dòng)態(tài)投資回收期=累計(jì)現(xiàn)金流折現(xiàn)值出現(xiàn)正數(shù)年份-1 +上年累計(jì)凈現(xiàn)金流折現(xiàn)值的絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)值=10-1+1083/1899=9.57（四）敏感性分析1.盈虧平衡分析EPB年固定總成本/ （年產(chǎn)品銷售收入-年可變總成本-年銷售稅金及附加）=1241/（2775-358-138）=54.5%本項(xiàng)目

19、只要達(dá)到54.5%負(fù)荷時(shí)，企業(yè)可保本經(jīng)營2.敏感性分析敏感性分析是通過分析項(xiàng)目各種不確定性因素變化一定幅度或變化到何種幅度 時(shí)，對(duì)方案經(jīng)濟(jì)效果的影響程度。根據(jù)本項(xiàng)目情況分析，影響經(jīng)濟(jì)效果的不確定性因素主要包括：經(jīng)營收入、經(jīng)營成本及項(xiàng)目投資，經(jīng)濟(jì)效果評(píng)價(jià)指標(biāo)選定為財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，分別對(duì)以上影響經(jīng)濟(jì)效 果的不確定性因素進(jìn)行單因素敏感性分析如下（見表13）表13不確定性因素變動(dòng)對(duì)FIRR的影響表不確定性因素變化幅度+10%0 10%經(jīng)營收入17.55%12.83%7.96%經(jīng)營成本10.36%12.83%15.27%建設(shè)投資10.87%12.83%15.11%經(jīng)營成本變化時(shí)，就相當(dāng)于改變了整個(gè)項(xiàng)目的

20、現(xiàn)金流出，從而改變了現(xiàn)金 凈流量，而FIRR是由項(xiàng)目的現(xiàn)金流量表計(jì)算得到，其也將隨營運(yùn)成本的變化而 變化，當(dāng)經(jīng)營成本增加10%寸，第二年的現(xiàn)金流出將增加126.1，則凈現(xiàn)金流會(huì) 減少126.1，同樣的方法算出其余年份的凈現(xiàn)金流量，編制新的現(xiàn)金流量表，就 可以計(jì)算出新的FIRR為10.63%。同理可以求出當(dāng)經(jīng)營成本減少 10%寸，F(xiàn)IRR為 15.27%。建設(shè)投資變化時(shí)，也會(huì)影響FIRR值，它的增加或減少同樣會(huì)引起凈現(xiàn)金流 的減少或增加，經(jīng)過計(jì)算可以的到結(jié)果如上表。經(jīng)營收入的增加、減少會(huì)改變現(xiàn)金流入，它的增加會(huì)增加凈現(xiàn)金流，從而 影響FIRR值。（五）評(píng)價(jià)結(jié)論1.利潤分配及分析項(xiàng)目建設(shè)期為一年，預(yù)計(jì)投資總額為6028萬元，自籌資本金2528萬元，申 請(qǐng)項(xiàng)目銀行貸款3500萬元。其總收入為24193萬元，可上繳所得稅2469萬元， 獲得稅后利潤5012萬元。經(jīng)營期全部投資年平均利稅率為 17.1%，經(jīng)營期全部 投資年平均利潤率為14.9%,投資利潤率與投資利稅率分別大于行業(yè)的平均利潤 率和利稅率，說明該項(xiàng)目具有可行性。而且單位投資對(duì)國家累積的貢獻(xiàn)水平到達(dá) 了本行業(yè)的評(píng)價(jià)水平。