《預(yù)收貨款登記管理》PPT幻燈片

1、企業(yè)貿(mào)易項下外債登記管理 預(yù)收貨款登記管理,成都 2008年7月,2,培訓(xùn)要點,政策框架介紹 政策主要內(nèi)容 具體上網(wǎng)操作,3,基本原則：確保貿(mào)易項下資金流動的真實性及其與貨物進出口的一致性。 目的：在不影響企業(yè)正常的貿(mào)易融資需求和銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營操作便利的同時，防范無真實貿(mào)易背景的異常資金流動干擾國內(nèi)經(jīng)濟運行。 總體思路是：國家外匯管理局依托“中國電子口岸”建立“出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)”，海關(guān)向核查系統(tǒng)提供企業(yè)出口貨物報關(guān)單有關(guān)數(shù)據(jù)，核查系統(tǒng)自動計算企業(yè)各類貿(mào)易方式出口對應(yīng)的可收匯額。同時，國家外匯管理局通過貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)向核查系統(tǒng)提供企業(yè)預(yù)收貨款可收匯額數(shù)據(jù)。企業(yè)所有的出口收匯由銀行通過核

2、查系統(tǒng)進行聯(lián)網(wǎng)核查后方可辦理結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)。,4,政策核心內(nèi)容,出口收匯待核查賬戶管理。企業(yè)申報為貨物貿(mào)易出口所有收匯（含預(yù)收貨款），應(yīng)當(dāng)先進入銀行以企業(yè)名義開立的待核查賬戶進行專戶管理。企業(yè)待核查賬戶中的資金必須經(jīng)銀行聯(lián)網(wǎng)核查后，方可辦理結(jié)匯、劃入該企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶或經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的退匯等其他外匯支出。待核查賬戶之間不得劃轉(zhuǎn)。為防止企業(yè)套利，待核查賬戶余額按活期存款計息。 具體操作由銀行進行操作。銀行進入待核查系統(tǒng),核查可結(jié)匯額。然后使用資金并核注。（具體見操作規(guī)程）,5,企業(yè)收匯可結(jié)匯額包括,企業(yè)待核查賬戶可收匯額,出口（關(guān)單）可收匯額,預(yù)收貨款可收匯額,特批可收匯額,6,預(yù)收貨款可收匯額的

3、確定原理,原理一：控制上限，即前十二個月收匯總額的5%（一期）或10%（二期）。 比例可調(diào)：統(tǒng)一和個案。 原理二：登記余額和控制上限的“比小”。不登記將沒有可用的預(yù)收貨款。 原理三：預(yù)收貨款項下貨物出口后，取得的關(guān)單不能用于重復(fù)收匯，因此根據(jù)注銷情況提取扣減額。,7,預(yù)收貨款可收匯額的確定機理,預(yù)收貨款可收匯額度的計算分二期 第一期：貿(mào)易信貸系統(tǒng)與核查系統(tǒng)的聯(lián)動沒有建立前，預(yù)收貨款可收匯額度=企業(yè)前十二個月收匯總額的5%。 外匯局計算后將結(jié)果一次性導(dǎo)入核查系統(tǒng) 預(yù)收貨款項下累計結(jié)匯和劃出金額不得超過可收匯額度,8,預(yù)收貨款可收匯額的計算與調(diào)整,第二期：貿(mào)易信貸系統(tǒng)與核查系統(tǒng)的聯(lián)動機制建立后，貿(mào)

4、易信貸系統(tǒng)根據(jù)企業(yè)歷史收匯數(shù)據(jù)和登記數(shù)據(jù)生成。 前十二個月收匯總額的10%。登記余額和控制上限比小，根據(jù)結(jié)果提取可收額并傳送。,9,特批可收匯額,調(diào)整預(yù)收貨款控制上線比例：如船舶制造及大型成套設(shè)備出口等。通過系統(tǒng)設(shè)置直接反映在“預(yù)收貨款可收匯額”。 調(diào)增預(yù)收貨款特批額度。因市場變化等原因收到單筆大額預(yù)收貨款，可具體考慮情況核準(zhǔn)預(yù)收貨款特批額度。,10,預(yù)收貨款登記的制度設(shè)計,1.登記才有可收匯額 2.可收匯額有控制上限 3.事后收匯水單和出口關(guān)單可進行交叉核對 4.注銷數(shù)據(jù)生成扣減額，防止重復(fù)收匯 5.特批可收匯額保證特殊行業(yè)和個別企業(yè)的需求,11,政策主要內(nèi)容,匯發(fā)200830號（國家外匯管

5、理局關(guān)于實行企業(yè)貨物貿(mào)易項下外債登記管理有關(guān)問題的通知）導(dǎo)讀 貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng) 匯發(fā)200831號（國家外匯管理局關(guān)于實施出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法有關(guān)問題的通知）與匯發(fā)200830號的關(guān)系 貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)與出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)的聯(lián)動機制,12,匯發(fā)200830號：第一條,登記管理內(nèi)容的定義和界定：企業(yè)貨物貿(mào)易項下，非貿(mào)易收匯不登記。 兩大類：預(yù)收貨款和延期付款。 預(yù)收貨款：合同約定和實際發(fā)生；不區(qū)分期限和金額 延期付款：合同約定和實際發(fā)生；貨到付款項下（聯(lián)系第八條）；不區(qū)分金額但90天以上,13,匯發(fā)200830號：第二條,確定登記管理制度 登記方式：直接登陸互聯(lián)網(wǎng)或前往外匯局柜臺登

6、陸（分局必須配備相應(yīng)設(shè)施和人員） 網(wǎng)上登記：貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng) 逐筆登記和注銷手續(xù),14,匯發(fā)200830號：第三條,預(yù)收貨款登記 登記時間：自2008年7月14日起 登記步驟：合同登記；提款登記；注銷 合同登記對象：1、新簽約出口合同中含預(yù)收貨款條款 ；2、合同中未約定而實際發(fā)生預(yù)收貨款的 合同登記時點：1、合同簽約之日起 15個工作日內(nèi)；2、實際收到預(yù)收貨款之日起15個工作日內(nèi),15,匯發(fā)200830號：第三條,提款登記對象： 1、合同中未約定而實際收到預(yù)收貨款的；2、按合同約定收到預(yù)收貨款 提款登記時點： 1、合同登記同時辦理預(yù)收貨款提款登記手續(xù)（與系統(tǒng)開發(fā)有關(guān)）；2、收到預(yù)收貨款之日

7、起15個工作日內(nèi),16,匯發(fā)200830號：第三條,注銷對象：1、已登記預(yù)收貨款項下貨物報關(guān)出口的（包括出口后退匯的）；2、已登記預(yù)收貨款項下貨物未出口退匯的 注銷時點：1、貨物報關(guān)出口之日起15個工作日內(nèi)；2、退匯之日起15個工作日內(nèi) 收匯與其出口一致性的核查：超過登記預(yù)收貨款項下貨物出口時間30天（含）的 （與第七條第三款的關(guān)系） 特殊情況：出口買方信貸的提前收匯 ；企業(yè)出口押匯、福費廷、保理等貿(mào)易融資項下的收匯,17,匯發(fā)200830號：第五條,延期付款登記 登記時間：自2008年10月1日起 登記步驟：延期付款登記；延期付款注銷 登記對象：1、新簽約進口合同中含延期付款條款的；2、實際

8、發(fā)生延期付款的 登記時點：1、合同簽約之日起15個工作日內(nèi) ；2、海關(guān)簽發(fā)進口貨物報關(guān)單后90天之日起15個工作日內(nèi) 注銷時點：貨款對外支付之日起15個工作日內(nèi) 與預(yù)收貨款的比較,18,匯發(fā)200830號,第五條：延期付款的管理思路 第七條：處罰條款 第十條：以往延期付款的登記管理廢止,19,貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng),國家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺上 互聯(lián)網(wǎng)進入： 企業(yè)端：供企業(yè)完成預(yù)收貨款和延期付款登記 外匯局端：供外匯局統(tǒng)計監(jiān)測和管理 銀行端：開發(fā)中,20,匯發(fā)200831號與30號的關(guān)系,匯發(fā)200831號的基本思路及原理 匯發(fā)200831號第三條第一款第三項：1、預(yù)收貨款可收匯額的確定；2、特

9、殊情況調(diào)整；3、可收匯額的扣減 預(yù)收貨款可收匯額：依據(jù)企業(yè)已登記預(yù)收貨款和前12個月出口收匯情況，由貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)生成 這一條將出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)（以下簡稱“核查系統(tǒng)”與貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)（以下簡稱“貿(mào)易信貸系統(tǒng)”聯(lián)系起來。,21,匯發(fā)200831號第三條,三、銀行為企業(yè)辦理待核查賬戶內(nèi)資金結(jié)匯或劃出手續(xù)時，應(yīng)當(dāng)按照辦法規(guī)定，在核查系統(tǒng)中企業(yè)相應(yīng)貿(mào)易類別可收匯額范圍內(nèi)進行收匯核注（即在核查系統(tǒng)中錄入實際結(jié)匯或者劃出金額，扣減對應(yīng)可收匯額，下同）： （一）一般貿(mào)易、進料加工貿(mào)易或者邊境小額、對外承包出口等其他貿(mào)易類別的出口可收匯額，分別等于相應(yīng)出口貿(mào)易類別逐筆出口貨物報關(guān)單成交總價之

10、和； （二）來料加工貿(mào)易的出口可收匯額，等于該出口貿(mào)易類別逐筆出口貨物報關(guān)單成交總價與收匯比例乘積累加之和； （三）預(yù)收貨款可收匯額，依據(jù)企業(yè)已登記預(yù)收貨款和前12個月出口收匯情況，由貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)生成。船舶、大型成套設(shè)備出口等特殊行業(yè)以及出口買方信貸項下提前收匯的企業(yè)，可根據(jù)實際情況，向所在地外匯局申請?zhí)岣哳A(yù)收貨款可收匯額。申請時應(yīng)提交書面申請、出口合同以及外匯局要求的其他材料。外匯局自收到完整材料之日起20個工作日內(nèi)作出核準(zhǔn)或不核準(zhǔn)的決定。 企業(yè)預(yù)收貨款對應(yīng)的貨物實際報關(guān)出口后，其經(jīng)聯(lián)網(wǎng)核查后結(jié)匯或者劃出的金額，從該企業(yè)相應(yīng)貿(mào)易類別出口可收匯額中扣減。,22,貿(mào)易信貸系統(tǒng)與核查系統(tǒng)的聯(lián)動機制,貿(mào)易信貸系統(tǒng),核查系統(tǒng),海關(guān),企業(yè),銀行,傳送預(yù)收貨款 可收匯額和扣減額,傳送預(yù)收貨款 結(jié)匯和劃出額,登記,外匯局,申請結(jié)匯或劃出,根據(jù)預(yù)收貨款可收匯額辦理,查詢可收匯額,調(diào)整預(yù)收貨款收匯比例,調(diào)整預(yù)收貨款特批額度,傳送出口報關(guān)數(shù)據(jù),23,企業(yè)實際在核查系統(tǒng)中可收匯額,由三個部分的加總構(gòu)成，系統(tǒng)開始運行時主要由兩個部分組成：初始出口可收匯額預(yù)收貨款可收匯額。 由于初始出口可收匯額可能為負，零，