秦皇島新建眼鏡架項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告

1、一、項(xiàng)目發(fā)展背景在中國，平均每三個人就有一個人戴眼鏡。在代表未來的學(xué)生群體中，眼鏡似乎成為了如同中性筆一樣的標(biāo)配，小學(xué)生群體的近視率為百分之30，中學(xué)生的近視率更是高達(dá)百分之80。甚至在幼兒園里都有孩子早早掛上了眼鏡。數(shù)據(jù)顯示，我國近視總?cè)藬?shù)已經(jīng)超過4億5千萬。除近視鏡外，太陽鏡、隱形眼鏡、老年眼鏡以及眼鏡護(hù)理工具正在滲透到我們生活的周圍，看看身邊的朋友你就能感覺到，這是一個規(guī)模如此龐大的行業(yè)，業(yè)內(nèi)預(yù)測，到2020年，我國眼鏡行業(yè)的規(guī)模將達(dá)到850億元之巨。為了獲得最好的配鏡服務(wù)和佩戴體驗(yàn)，線下門店在目前來看是很難被線上電商所取代的。這也造成了眼鏡行業(yè)雖然毛利率高，但實(shí)際利潤率卻不到百分之10

2、的尷尬處境。外界盛傳，一副中端眼鏡，其成本往往不足100元，但在面向消費(fèi)者的零售中卻能賣出500元以上的高價。人們借此批評眼鏡行業(yè)是吸血鬼，應(yīng)該納入醫(yī)療器械，控制廠商逐利。其實(shí)眼鏡本身的成本僅占整個產(chǎn)業(yè)成本的百分之13.7，僅對比眼鏡成本就說利潤高其實(shí)是不合理的。在線下連鎖眼鏡店鋪中，人工成本和店鋪?zhàn)饨鸷嫌?jì)吃掉了超過5成的成本。開一家眼鏡店還需要一次性投資購買專業(yè)設(shè)備，在目前的市場上，一套二手中端設(shè)備也需要至少10萬元才能采購下來，專業(yè)的驗(yàn)光師不僅工資高還不好找。在二線城市加盟一家連鎖眼鏡店需要一次性投入大約30萬，除此之外，還會有更高的運(yùn)營成本，再除去稅費(fèi)，行業(yè)平均的凈利潤僅為百分之9.1。

3、二、項(xiàng)目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資12495.51(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年需用流動資金4366.02萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項(xiàng)目總投資16861.53萬元，其中：固定資產(chǎn)投資12495.51萬元，占項(xiàng)目總投資的74.11%；流動資金4366.02萬元，占項(xiàng)目總投資的25.89%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資4272.09萬元，占項(xiàng)目總投資的25.34%；設(shè)備購置費(fèi)4622.81萬元，占項(xiàng)目總投資的27.42%；其它投資3600.61萬元，占項(xiàng)目總投資的21.35%。3、總投資及其

4、構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項(xiàng)目總投資=12495.51+4366.02=16861.53（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟(jì)評價財(cái)務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項(xiàng)目預(yù)計(jì)三年達(dá)產(chǎn)：第一年負(fù)荷45.00%,計(jì)劃收入17857.80萬元，總成本15976.60萬元，利潤總額8489.20萬元，凈利潤6366.90萬元，增值稅561.10萬元，稅金及附加238.22萬元，所得稅2122.30萬元；第二年負(fù)荷75.00%,計(jì)劃收入29763.00萬元，總成本23977.02萬元，利潤總額16046.85萬元，凈利潤12035.14萬元，增值稅935.17萬元，稅金及附加283.11萬元，所得稅40

5、11.71萬元；第三年生產(chǎn)負(fù)荷100%，計(jì)劃收入39684.00萬元，總成本30644.04萬元，利潤總額9039.96萬元，凈利潤6779.97萬元，增值稅1246.89萬元，稅金及附加320.51萬元，所得稅2259.99萬元。（一）營業(yè)收入估算項(xiàng)目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入39684.00萬元。（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=1246.89萬元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計(jì)算，本期工程項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用30

6、644.04萬元，其中：可變成本26668.08萬元，固定成本3975.96萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費(fèi)用估算一覽表所示。達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加320.51萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=9039.96（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=9039.9625.00%=2259.99（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=9039.96（萬元）。2、達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=9039.9625.00%=2259.9

7、9（萬元）。3、本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤總額9039.96萬元，繳納企業(yè)所得稅2259.99萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=9039.96-2259.99=6779.97（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計(jì)算出以下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。（1）達(dá)產(chǎn)年投資利潤率=53.61%。（2）達(dá)產(chǎn)年投資利稅率=62.91%。（3）達(dá)產(chǎn)年投資回報(bào)率=40.21%。5、根據(jù)經(jīng)濟(jì)測算，本期工程項(xiàng)目投產(chǎn)后，達(dá)產(chǎn)年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入39684.00萬元，總成本費(fèi)用30644.04萬元，稅金及附加320.51萬元，利潤總額9039.96萬元，企業(yè)所得稅2259.99萬元，稅后凈利潤6779.97萬元

8、，年納稅總額3827.39萬元。五、項(xiàng)目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=3.99年。本期工程項(xiàng)目全部投資回收期3.99年，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，項(xiàng)目的投資能夠及時回收，故投資風(fēng)險性相對較小。六、綜合評價本期工程項(xiàng)目投資效益是顯著的，達(dá)產(chǎn)年投資利潤率53.61%，投資利稅率62.91%，全部投資回報(bào)率40.21%，全部投資回收期3.99年（含建設(shè)期），表明本期工程項(xiàng)目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強(qiáng)的清償能力和抗風(fēng)險能力。充分合理地利用國家、省、市人民政府的優(yōu)惠政策和項(xiàng)目建設(shè)區(qū)對該項(xiàng)目的特殊優(yōu)惠條件，確保投資項(xiàng)目的順利實(shí)施，將該項(xiàng)目真正建設(shè)成為具有國內(nèi)先進(jìn)水平的產(chǎn)品制造行業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)基

9、地。七、市場預(yù)測分析我國眼鏡門店數(shù)量已超過31000家，各品牌依然處于激烈的競爭狀態(tài)，據(jù)統(tǒng)計(jì)，排名前十的眼鏡品牌的市場占有率合計(jì)為兩成左右，行業(yè)內(nèi)依然沒有形成特別優(yōu)勢的企業(yè)和品牌，各家都在積極探索，發(fā)力爭取市場。對于大部分中小眼鏡廠商來說，如何滲透自己的銷售網(wǎng)絡(luò)一直是一個難題。其中的核心原因在于，門店開設(shè)成本高。由于學(xué)生是近視眼鏡的主要銷售群體，眼鏡店不得不盡量分布在校園周圍。但眾所周知，學(xué)校附近的商鋪?zhàn)饨鹌毡檩^高，還有一些隱形的準(zhǔn)入門檻，同時，競爭也會更為激烈。而眼鏡的其他品類比如太陽鏡、隱形眼鏡等已經(jīng)具備了一些個人裝飾的屬性，有越來越多品牌選擇把店面開到商場里，如此一來，店鋪成本又上了一個

10、臺階，人員成本和運(yùn)營成本也伴隨著水漲船高。而對于大型連鎖眼鏡品牌而言，也有自己的難處。由于眼鏡特殊的店鋪經(jīng)營模式，在門店內(nèi)，配鏡師通常會在一定程度上居于主導(dǎo)地位。多數(shù)消費(fèi)者都會在配鏡師的指導(dǎo)下完成購買，這就對配鏡師提出了極高的要求。怎樣避免以次充好等不誠信的經(jīng)營行為，成了連鎖品牌品質(zhì)控制的突出問題。國內(nèi)頭部品牌也在面臨著國際大型品牌的不斷沖擊。2005年，國際品牌先后進(jìn)入中國，比如北美品牌亮視點(diǎn)作價2.9億元收購北京雪亮眼鏡，收購經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)278個，隨后，法國的依視路，德國羅敦司得、日本豪雅也相繼進(jìn)入中國。客觀上講，國際眼鏡品牌對于國內(nèi)品牌起到了示范學(xué)習(xí)的作用，但也加劇了整個市場的競爭。從發(fā)展趨

11、勢上來說，即使受限于半定制的銷售模式，但眼鏡行業(yè)從來沒有放棄對于電商銷售渠道的探索。不同的品牌對于電商的運(yùn)用方式也不盡相同。以近視鏡為例，很多品牌采用了線上購買，線下加工的方式。消費(fèi)者從電商平臺選擇自己心儀的框架和鏡片，再去到實(shí)體店由專業(yè)的驗(yàn)光師進(jìn)行驗(yàn)光和眼鏡的加工制作。購買和加工正在一步步呈現(xiàn)分離的趨勢。對于實(shí)體店來說，也省去了一部分眼鏡采購壓貨的成本。未來，我國的眼鏡行業(yè)將進(jìn)一步整合，行業(yè)內(nèi)將產(chǎn)生龍頭企業(yè)，形成品牌優(yōu)勢。營銷上也將越來越多的表現(xiàn)出個性化，針對不同人群將更加細(xì)分眼鏡品類，目前來看，產(chǎn)品調(diào)性、科技元素、時尚表現(xiàn)力將成為區(qū)分品牌的重要指標(biāo)。眼鏡行業(yè)的未來依然充滿想象力，數(shù)據(jù)顯示，

12、2011年眼鏡行業(yè)完成營業(yè)收入175億，2016年該數(shù)據(jù)增長為330億，預(yù)計(jì)到2022年，整個行業(yè)的營收將達(dá)到547億元。八、行業(yè)發(fā)展趨勢眼鏡是用鏡片和架子組合起來戴在眼睛前方，用來改善視力、保護(hù)眼睛或作裝飾用途的用品。眼鏡可矯正多種視力問題，包括近視、遠(yuǎn)視、散光、老花或斜視、弱視等。眼鏡由鏡片、鏡架組成。分近視眼鏡、遠(yuǎn)視眼鏡、老花鏡及散光眼鏡、平光眼鏡、電腦護(hù)目鏡、護(hù)目鏡、泳鏡、夜視鏡、電競游戲護(hù)目鏡、電競護(hù)目鏡、風(fēng)鏡、墨鏡、玩具眼鏡、太陽眼鏡15種。亦有特制眼鏡供觀看3D立體影像或虛擬真實(shí)影像。眼鏡的其他種類包括護(hù)目鏡，太陽鏡，游泳鏡等，為眼睛提供各種保護(hù)?，F(xiàn)代的眼鏡，通常在鏡片中間設(shè)有鼻

13、托，及在左右兩臂擱在耳朵上的位置設(shè)有軟墊。愛美或不習(xí)慣佩戴眼鏡的人，可以選擇以隱形眼鏡矯正視力。隨著我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)的飛速發(fā)展，眼鏡行業(yè)也得到大力發(fā)展。在工業(yè)方面，北京、上海、蘇州等主要產(chǎn)地均具有了一定規(guī)模的眼鏡生產(chǎn)基礎(chǔ)。如上海眼鏡一廠、上海眼鏡二廠、北京眼鏡廠、北京608廠、北京603廠、蘇州眼鏡廠等，已經(jīng)成為我國眼鏡工業(yè)的大型骨干企業(yè)，其規(guī)模均為近千人的國家中型企業(yè)。其產(chǎn)員數(shù)量質(zhì)量及配套能力均居全國首位，有的產(chǎn)品則為市級或國家級優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品，有的名牌產(chǎn)品多年長期出口，行銷全國，馳名中外。另外，一些國防工業(yè)企業(yè)，儀器儀表工業(yè)也有部分企業(yè)轉(zhuǎn)向眼鏡行業(yè)生產(chǎn)加工，商業(yè)服務(wù)部門也不斷擴(kuò)大或增加銷售網(wǎng)點(diǎn)和增添

14、驗(yàn)光配鏡L設(shè)備、儀器。有些城市還非常重視理論教育.如北京、上海、廣州、天津、重慶等還開辦丁眼鏡技術(shù)短訓(xùn)班和職工個等專業(yè)技工學(xué)校為眼鏡行業(yè)培養(yǎng)了大批專業(yè)技術(shù)人才。中國的眼鏡市場上出現(xiàn)了一種新的市場：網(wǎng)上市場。這個就是電子商務(wù)在傳統(tǒng)行業(yè)中起到重大作用的一種表現(xiàn)方式，作為全球首個綜合行業(yè)商業(yè)信息集合平臺，匯聚各行各業(yè)的代銷產(chǎn)品展銷信息、代理項(xiàng)目招商信息、直銷產(chǎn)品供應(yīng)信息等。具有能同時服務(wù)于經(jīng)銷商、代理商、采購商的特點(diǎn)。生意家是經(jīng)銷商、代理商資源最多的網(wǎng)站。其中，展吧更適合代銷產(chǎn)品展銷，招商更適合代理項(xiàng)目招商，供應(yīng)更適合產(chǎn)品批零直銷具有廣告?zhèn)鞑スδ埽劝⒗锇桶偷菳2B(B2B是指企業(yè)對企業(yè)之間的營銷關(guān)

15、系)，具有更多的經(jīng)銷商、代理商，較百度等搜索引擎相比，則是分類信息豐富、銷售和招商功能強(qiáng)，經(jīng)銷商、采購商多。九、附表上年度營收情況一覽表序號項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第四季度合計(jì)1營業(yè)收入6563.258750.998125.927813.3931253.552主營業(yè)務(wù)收入6093.968125.297544.917254.7229018.882.1眼鏡架(A)2011.012681.342489.822394.069576.232.2眼鏡架(B)1401.611868.821735.331668.596674.342.3眼鏡架(C)1035.971381.301282.631233.304

16、933.212.4眼鏡架(D)731.28975.03905.39870.573482.272.5眼鏡架(E)487.52650.02603.59580.382321.512.6眼鏡架(F)304.70406.26377.25362.741450.942.7眼鏡架(.)121.88162.51150.90145.09580.383其他業(yè)務(wù)收入469.28625.71581.01558.672234.67上年度主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項(xiàng)目單位指標(biāo)完成營業(yè)收入萬元31253.55完成主營業(yè)務(wù)收入萬元29018.88主營業(yè)務(wù)收入占比92.85%營業(yè)收入增長率（同比）31.20%營業(yè)收入增長量（同比）萬元7432

17、.87利潤總額萬元7117.16利潤總額增長率18.05%利潤總額增長量萬元1088.43凈利潤萬元5337.87凈利潤增長率26.98%凈利潤增長量萬元1134.00投資利潤率58.97%投資回報(bào)率44.23%財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率26.67%企業(yè)總資產(chǎn)萬元28766.30流動資產(chǎn)總額占比萬元35.77%流動資產(chǎn)總額萬元10290.03資產(chǎn)負(fù)債率39.15%主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1占地面積平方米42721.3564.05畝1.1容積率1.311.2建筑系數(shù)78.94%1.3投資強(qiáng)度萬元/畝195.091.4基底面積平方米33724.231.5總建筑面積平方米55964.971.6綠化

18、面積平方米3219.65綠化率5.75%2總投資萬元16861.532.1固定資產(chǎn)投資萬元12495.512.1.1土建工程投資萬元4272.092.1.1.1土建工程投資占比萬元25.34%2.1.2設(shè)備投資萬元4622.812.1.2.1設(shè)備投資占比27.42%2.1.3其它投資萬元3600.612.1.3.1其它投資占比21.35%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比74.11%2.2流動資金萬元4366.022.2.1流動資金占比25.89%3收入萬元39684.004總成本萬元30644.045利潤總額萬元9039.966凈利潤萬元6779.977所得稅萬元1.318增值稅萬元1246.899

19、稅金及附加萬元320.5110納稅總額萬元3827.3911利稅總額萬元10607.3612投資利潤率53.61%13投資利稅率62.91%14投資回報(bào)率40.21%15回收期年3.9916設(shè)備數(shù)量臺（套）16317年用電量千瓦時1165079.7518年用水量立方米21076.0119總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤144.9920節(jié)能率27.12%21節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤53.6322員工數(shù)量人655區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項(xiàng)目單位指標(biāo)備注行業(yè)產(chǎn)值萬元181200.39同期產(chǎn)值萬元159227.06同比增長13.80%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家985規(guī)上企業(yè)家38從業(yè)人數(shù)人49250前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元78990.96去年同期706

20、41.17萬元。1、xxx科技發(fā)展公司（AAA）萬元19352.792、xxx公司萬元17378.013、xxx科技公司萬元10268.824、xxx實(shí)業(yè)發(fā)展公司萬元8689.015、xxx科技發(fā)展公司萬元5529.376、xxx有限公司萬元5134.417、xxx科技公司萬元394.958、xxx實(shí)業(yè)發(fā)展公司萬元3238.639、xxx科技發(fā)展公司萬元3080.6510、xxx有限公司萬元2369.73區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項(xiàng)目單位指標(biāo)1行業(yè)工業(yè)增加值萬元67455.801.1同期增加值萬元60864.211.2增長率10.83%2行業(yè)凈利潤萬元17471.772.12016年凈利潤萬元

21、15202.102.2增長率14.93%3行業(yè)納稅總額萬元40877.203.12016納稅總額萬元34229.783.2增長率19.42%42017完成投資萬元45675.884.12016行業(yè)投資萬元14.13%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項(xiàng)目2018年2019年2020年1產(chǎn)值212516.32241495.82274427.072利潤總額68046.6577325.7487870.163凈利潤22554.1625629.7329124.694納稅總額17265.9419620.3922295.905工業(yè)增加值78957.3689724.27101959.406產(chǎn)業(yè)貢獻(xiàn)率12.0

22、0%16.00%17.72%7企業(yè)數(shù)量118214421846土建工程投資一覽表序號項(xiàng)目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計(jì)容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程23843.0323843.0344425.1744425.173730.321.1主要生產(chǎn)車間14305.8214305.8226655.1026655.102312.801.2輔助生產(chǎn)車間7629.777629.7714216.0514216.051193.701.3其他生產(chǎn)車間1907.441907.442576.662576.66223.822倉儲工程5058.635058.637500.877500.87458.062.1成

23、品貯存1264.661264.661875.221875.22114.522.2原料倉儲2630.492630.493900.453900.45238.192.3輔助材料倉庫1163.481163.481725.201725.20105.353供配電工程269.79269.79269.79269.7918.533.1供配電室269.79269.79269.79269.7918.534給排水工程310.26310.26310.26310.2616.584.1給排水310.26310.26310.26310.2616.585服務(wù)性工程3203.803203.803203.803203.80195.

24、655.1辦公用房1711.831711.831711.831711.83113.445.2生活服務(wù)1491.971491.971491.971491.97114.816消防及環(huán)保工程903.81903.81903.81903.8162.096.1消防環(huán)保工程903.81903.81903.81903.8162.097項(xiàng)目總圖工程134.90134.90134.90134.90-311.027.1場地及道路硬化8750.781962.391962.397.2場區(qū)圍墻1962.398750.788750.787.3安全保衛(wèi)室134.90134.90134.90134.908綠化工程2910.84

25、101.88合計(jì)33724.2355964.9755964.974272.09節(jié)能分析一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤144.991.1年用電量千瓦時1165079.751.2年用電量噸標(biāo)準(zhǔn)煤143.191.3年用水量立方米21076.011.4年用水量噸標(biāo)準(zhǔn)煤1.802年節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤53.633節(jié)能率27.12%節(jié)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)1完成投資萬元12068.251.1完成比例71.57%2完成固定資產(chǎn)投資萬元8770.092.1完成比例72.67%3完成流動資金投資萬元3298.163.1完成比例27.33%人力資源配置一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.

26、1平均人數(shù)人4451.2人均年工資萬元5.801.3年工資額萬元2216.482工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人982.2人均年工資萬元6.392.3年工資額萬元675.563企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人263.2人均年工資萬元7.223.3年工資額萬元160.124品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人524.2人均年工資萬元5.674.3年工資額萬元303.645其他人員工資5.1平均人數(shù)人345.2人均年工資萬元7.395.3年工資額萬元153.796職工工資總額萬元3509.59固定資產(chǎn)投資估算表序號項(xiàng)目單位建筑工程費(fèi)設(shè)備購置及安裝費(fèi)其它費(fèi)用合計(jì)占總投資比例1項(xiàng)目建設(shè)投資萬元4272.0

27、94622.81195.0912495.511.1工程費(fèi)用萬元4272.094622.8130888.521.1.1建筑工程費(fèi)用萬元4272.094272.0925.34%1.1.2設(shè)備購置及安裝費(fèi)萬元4622.814622.8127.42%1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元3600.613600.6121.35%1.2.1無形資產(chǎn)萬元1957.491957.491.3預(yù)備費(fèi)萬元1643.121643.121.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬元709.05709.051.3.2漲價預(yù)備費(fèi)萬元934.07934.072建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元12495.5112495.51流動資金投資估算表序號項(xiàng)目單位達(dá)

28、產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元30888.5211811.2117875.7230888.5230888.5230888.521.1應(yīng)收賬款萬元9266.564169.956949.929266.569266.569266.561.2存貨萬元13899.836254.9310424.8813899.8313899.8313899.831.2.1原輔材料萬元4169.951876.483127.464169.954169.954169.951.2.2燃料動力萬元208.5093.82156.37208.50208.50208.501.2.3在產(chǎn)品萬元6393.922877.

29、264795.446393.926393.926393.921.2.4產(chǎn)成品萬元3127.461407.362345.603127.463127.463127.461.3現(xiàn)金萬元7722.133474.965791.607722.137722.137722.132流動負(fù)債萬元26522.5011935.1319891.8826522.5026522.5026522.502.1應(yīng)付賬款萬元26522.5011935.1319891.8826522.5026522.5026522.503流動資金萬元4366.021964.713274.524366.024366.024366.024鋪底流動資金萬

30、元1455.33654.901091.501455.331455.331455.33總投資構(gòu)成估算表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項(xiàng)目總投資萬元16861.53134.94%134.94%100.00%2項(xiàng)目建設(shè)投資萬元12495.51100.00%100.00%74.11%2.1工程費(fèi)用萬元8894.9071.18%71.18%52.75%2.1.1建筑工程費(fèi)萬元4272.0934.19%34.19%25.34%2.1.2設(shè)備購置及安裝費(fèi)萬元4622.8137.00%37.00%27.42%2.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元1957.4915.67%15.67%11.61

31、%2.2.1無形資產(chǎn)萬元1957.4915.67%15.67%11.61%2.3預(yù)備費(fèi)萬元1643.1213.15%13.15%9.74%2.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬元709.055.67%5.67%4.21%2.3.2漲價預(yù)備費(fèi)萬元934.077.48%7.48%5.54%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元12495.51100.00%100.00%74.11%5建設(shè)期間費(fèi)用萬元6流動資金萬元4366.0234.94%34.94%25.89%7鋪底流動資金萬元1455.3411.65%11.65%8.63%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項(xiàng)目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元

32、17857.8029763.0039684.0039684.0039684.001.1萬元17857.8029763.0039684.0039684.0039684.002現(xiàn)價增加值萬元5714.509524.1612698.8812698.8812698.883增值稅萬元561.10935.171246.891246.891246.893.1銷項(xiàng)稅額萬元6349.446349.446349.446349.446349.443.2進(jìn)項(xiàng)稅額萬元2296.153826.915102.555102.555102.554城市維護(hù)建設(shè)稅萬元39.2865.4687.2887.2887.285教育費(fèi)附加萬

33、元16.8328.0637.4137.4137.416地方教育費(fèi)附加萬元11.2218.7024.9424.9424.949土地使用稅萬元170.89170.89170.89170.89170.8910稅金及附加萬元238.22283.11320.51320.51320.51折舊及攤銷一覽表序號項(xiàng)目運(yùn)營期合計(jì)第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值4272.094272.09當(dāng)期折舊額3417.67170.88170.88170.88170.88170.88凈值854.424101.213930.323759.443588.563417.672機(jī)器設(shè)備原值4622.814622.81當(dāng)

34、期折舊額3698.25246.55246.55246.55246.55246.55凈值4376.264129.713883.163636.613390.063建筑物及設(shè)備原值8894.90當(dāng)期折舊額7115.92417.43417.43417.43417.43417.43建筑物及設(shè)備凈值1778.988477.478060.047642.617225.186807.754無形資產(chǎn)原值1957.491957.49當(dāng)期攤銷額1957.4948.9448.9448.9448.9448.94凈值1908.551859.621810.681761.741712.805合計(jì)：折舊及攤銷9073.41466

35、.37466.37466.37466.37466.37總成本費(fèi)用估算一覽表序號項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費(fèi)萬元19242.908659.3114432.1819242.9019242.9019242.902外購燃料動力費(fèi)萬元1750.22787.601312.661750.221750.221750.223工資及福利費(fèi)萬元3509.593509.593509.593509.593509.593509.594修理費(fèi)萬元50.0922.5437.5750.0950.0950.095其它成本費(fèi)用萬元5624.872531.194218.655624.875624.8

36、75624.875.1其他制造費(fèi)用萬元1146.04515.72859.531146.041146.041146.045.2其他管理費(fèi)用萬元1096.98493.64822.741096.981096.981096.985.3其他銷售費(fèi)用萬元2283.511027.581712.632283.512283.512283.516經(jīng)營成本萬元30177.6713579.9522633.2530177.6730177.6730177.677折舊費(fèi)萬元417.43417.43417.43417.43417.43417.438攤銷費(fèi)萬元48.9448.9448.9448.9448.9448.949利息支出萬元-10總成本費(fèi)用萬元30644.0415976.6023977.0230644.0430644.0430644.0410.1可變成本萬元26668.0812000.6420001.0626668.0826668.0826668.0810.2固定成本萬元3975.963975.963975.963975.963975.963975.9611盈虧平衡點(diǎn)5