公司日常開(kāi)銷(xiāo)制度

1、公司日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定 第一章 總 則第一條 為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理， 合理調(diào)度資金， 提高資金使用效益， 根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、 法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。第二章 請(qǐng)款報(bào)銷(xiāo)程序第二條 請(qǐng)款報(bào)銷(xiāo)的審批權(quán)限（一）公司購(gòu)置固定資產(chǎn)、公司領(lǐng)導(dǎo)出國(guó)費(fèi)用及日常費(fèi)用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字；（二）各部門(mén)所有報(bào)銷(xiāo)單據(jù)必須經(jīng)部門(mén)主任簽字后，才能匯總交公司總經(jīng)理審批。第三條 請(qǐng)款審批手續(xù)（一）請(qǐng)款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時(shí)，應(yīng)填寫(xiě) “借款單 ”經(jīng)部門(mén)主任初審簽字；（二）請(qǐng)款人員執(zhí) “借款單 ”到公司總經(jīng)理處審批；（三）請(qǐng)款人員執(zhí)審批后的 “借款單 ”到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否

2、予 以支付。若支付，經(jīng)會(huì)計(jì)制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；（四）請(qǐng)款人員請(qǐng)款后必須及時(shí)報(bào)銷(xiāo)。借款不得超過(guò)7 天，差旅費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起 5 天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。第四條 報(bào)銷(xiāo)管理程序（一）請(qǐng)款人員在任務(wù)完成之后要及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，原則是前賬不清，后賬不借；（二）報(bào)銷(xiāo)時(shí)， 報(bào)銷(xiāo)單上應(yīng)注明所辦事由和用途， 并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)部門(mén)主任審核簽 字，總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部報(bào)賬；（三）會(huì)計(jì)人員對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核；（四）報(bào)銷(xiāo)人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報(bào)銷(xiāo)單到出納處核銷(xiāo)（由雙方當(dāng)面對(duì) “借款單 ”剪角為憑）；（五）請(qǐng)款購(gòu)置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗(yàn)收單。第三章 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序第五條 關(guān)于差

3、旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定 （一） 坐車(chē)船的規(guī)定：原則上公司領(lǐng)導(dǎo)及具備高級(jí)技術(shù)職稱的人員，可以乘坐火車(chē)軟席、 輪船二等艙及飛機(jī)，其余人員出差火車(chē)路途時(shí)間 10 小時(shí)以內(nèi)一律乘坐火車(chē)硬席、臥鋪及輪 船三等艙，超過(guò) 10 小時(shí)、并且確實(shí)工作需要乘坐飛機(jī)者，必須事先報(bào)請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。特 殊情況要由總經(jīng)理批準(zhǔn)；（二）出差人員的住宿規(guī)定：公司領(lǐng)導(dǎo)及具備享受乘坐軟席車(chē)的人員，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為三星級(jí)（含三星級(jí)）以下飯店的標(biāo)準(zhǔn)客房，一般人員不應(yīng)超過(guò)200 元 /日；與高一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)一同出差， 可按高一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)同星級(jí)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行； 參加會(huì)議人員憑會(huì)議通知單及相關(guān)票據(jù) 實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)；（三）出差住勤補(bǔ)助：工作人員出差外地的伙食補(bǔ)助，不分途中

4、和住勤一般地區(qū)每人每天 補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為 15 元，特區(qū)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為 20 元（按實(shí)際天數(shù)計(jì)算） ，參加會(huì)議人員憑會(huì)議證明報(bào) 銷(xiāo)；（四）夜間乘火車(chē)補(bǔ)助規(guī)定：出差期間在夜晚（從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車(chē)上過(guò)夜 6 小時(shí)以上）未坐臥鋪的，發(fā)給夜間乘車(chē)補(bǔ)助費(fèi)，其標(biāo)準(zhǔn)為：按夜間乘坐 慢車(chē)硬座或直快列車(chē)硬臥票價(jià)的 60% 發(fā)給乘車(chē)補(bǔ)助， 乘坐特快列車(chē)的， 按特快硬座票的 50% 發(fā)給乘車(chē)補(bǔ)助；乘臥鋪者，不予補(bǔ)助；（五）白天和夜間的劃分：早六點(diǎn)至晚八點(diǎn)為白天時(shí)間，其余時(shí)間為夜間時(shí)間。白天行車(chē)超過(guò) 6 小時(shí)者，按一天計(jì)算補(bǔ)助；不足 6 小時(shí)滿 4 小時(shí)者，按半天計(jì)算補(bǔ) 助；不足 4 小時(shí)者，當(dāng)天不計(jì)算住勤天數(shù)。白

5、天行車(chē)以及夜間行車(chē)不超過(guò) 5 小時(shí)者，不準(zhǔn) 購(gòu)買(mǎi)臥鋪，連續(xù)乘車(chē)的時(shí)間超過(guò) 12 小時(shí)者除外。 夜間乘坐長(zhǎng)途汽車(chē)、輪船最低一級(jí)艙位 （統(tǒng)艙）超過(guò) 6 小時(shí)的，每人每夜按伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，另行發(fā)給補(bǔ)助費(fèi)；（六）關(guān)于私事繞道的報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng) 導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車(chē)船票，一律按直線距離報(bào)銷(xiāo)，多開(kāi)支的部分由個(gè)人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補(bǔ)助費(fèi)；（七）出差期間市內(nèi)交通費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)審核后報(bào)銷(xiāo)；（八）其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)按照有關(guān)規(guī)定審核報(bào)銷(xiāo)。第四章 交通費(fèi)、通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序 第六條 交通費(fèi)、通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理的規(guī)定一）報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)1交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)（1 ）部門(mén)

6、主任、副主任每月不得超過(guò)300 元；（2 ）廣告部征集人員每月不得超過(guò) 600 元；（3 ）其他部門(mén)工作人員因公外出辦事每月不得超過(guò)200 元；（4）特殊情況由總經(jīng)理核定報(bào)銷(xiāo)金額。2通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)（1 ）員工通訊費(fèi)每人每月不得超過(guò) 150 元；（2）特殊情況由總經(jīng)理核定報(bào)銷(xiāo)金額。（二）報(bào)銷(xiāo)范圍1有私車(chē)可按上述標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)油票，但不報(bào)出租車(chē)票；2若無(wú)特殊情況，跨月出租車(chē)票、通訊費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)；3節(jié)假日出租車(chē)票不予報(bào)銷(xiāo)（特殊情況需說(shuō)明原因，經(jīng)各部門(mén)主任批準(zhǔn)后給予報(bào)銷(xiāo)） ；4因公外出應(yīng)經(jīng)部門(mén)主任核準(zhǔn)，否則不予報(bào)銷(xiāo)。第五章 報(bào)銷(xiāo)時(shí)間規(guī)定第七條 報(bào)銷(xiāo)時(shí)間（一） 每月 10 日 20 日為報(bào)銷(xiāo)時(shí)間，遇節(jié)假日不順延。過(guò)期未報(bào)銷(xiāo)的部分當(dāng)月不再予以 報(bào)銷(xiāo)。借領(lǐng)支票一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，差旅費(fèi)借款在回公司上班后 5 天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，限額支票 3 天內(nèi)報(bào) 銷(xiāo)；（二） 周一、三下午財(cái)務(wù)部進(jìn)行內(nèi)部核算，不辦理請(qǐng)款報(bào)銷(xiāo)查賬等業(yè)務(wù)。第八條 報(bào)銷(xiāo)辦法（一）本人填