金融支持江蘇中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新現(xiàn)狀、路徑及對(duì)策

1、金融支持江蘇中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新現(xiàn)狀、路徑及對(duì)策 摘要：中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新是影響各國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要因素。而影響中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的最大障礙是資金約束。本文通過(guò)分析江蘇中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及制約其技術(shù)創(chuàng)新因素，探尋金融支持中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的路徑，建立中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的金融支持體系。;關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；技術(shù)創(chuàng)新；金融 中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新是影響各國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要因素。自20世紀(jì)70年代以來(lái),;隨著中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中地位的提高和作用的不斷加強(qiáng),;各國(guó)政府重視和加強(qiáng)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新以促進(jìn)本國(guó)經(jīng)濟(jì)振興,;已成為一種普遍趨勢(shì)。由于歷史和體制等原因,;我國(guó)中小企業(yè)的素質(zhì)普遍偏低,;創(chuàng)新能力明顯不足。積極推動(dòng)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)

2、新,;能有效提高我國(guó)中小企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力,;把握中小企業(yè)生存與發(fā)展的主動(dòng)權(quán),;推動(dòng)中小企業(yè)健康、穩(wěn)定、快速發(fā)展。 技術(shù)創(chuàng)新一般是指新技術(shù)的開發(fā)或應(yīng)用,;包括產(chǎn)品技術(shù)創(chuàng)新、工藝技術(shù)創(chuàng)新和高新技術(shù)創(chuàng)新。根據(jù)經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(OECD);的長(zhǎng)期跟蹤研究,;中小企業(yè)的技術(shù)狀況大致可以分為三大類:(1);技術(shù)開發(fā)者。這類機(jī)構(gòu)約占中小企業(yè)總數(shù)的1-3%。包括專門的研究開發(fā)機(jī)構(gòu)和與高技術(shù)相關(guān)的工程咨詢、技術(shù)咨詢公司。這類機(jī)構(gòu)通常規(guī)模較小、企業(yè)存續(xù)時(shí)間較短。(2);技術(shù)領(lǐng)先使用者。這類機(jī)構(gòu)約占中小企業(yè)總數(shù)的10-15%。其中部分公司本身具備有效的研究開發(fā)能力,;能夠依靠本身的力量來(lái)實(shí)施或使用新技術(shù)；其他公司

3、的研究開發(fā)能力則較弱,;主要依賴外界的技術(shù)支持。(3)技術(shù)跟隨者。這類機(jī)構(gòu)約占中小企業(yè)總數(shù)的80-85%，是中小企業(yè)的主要部分。這類機(jī)構(gòu)相互之間在規(guī)模、管理、技術(shù)等方面的差異很大,絕大部分分布在低技術(shù)制造行業(yè)。 畢業(yè)論文 改革開放以來(lái),中小企業(yè)成為支撐江蘇GDP快速增長(zhǎng)的一支舉足輕重的力量,其發(fā)展倍受關(guān)注,但融資困境一直是阻礙個(gè)私經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步健康發(fā)展的絆腳石。本文通過(guò)分析江蘇中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及制約其技術(shù)創(chuàng)新因素的基礎(chǔ)上，尋找金融支持中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的路徑，建立中小企業(yè)金融支持體系。一、;中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的現(xiàn)狀 隨著江蘇經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的不斷調(diào)整，江蘇的中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍日益擴(kuò)大，遍及工業(yè)、農(nóng)業(yè)、運(yùn)輸、科研

4、、信息、文化、商業(yè)服務(wù)等諸多領(lǐng)域,新興成長(zhǎng)的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)成為私營(yíng)經(jīng)濟(jì)較快增長(zhǎng)的亮點(diǎn)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截止到2005年年底，1全省個(gè)體私營(yíng)企業(yè)總數(shù)230萬(wàn)戶，其中私營(yíng)企業(yè)50萬(wàn)家，注冊(cè)資本7400多億元，就業(yè)人數(shù)突破1000萬(wàn)人，上交稅收增長(zhǎng)幅度比全省平均水平高10個(gè)以上百分點(diǎn)。全省鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)增加值總量達(dá)7000億元，比上年增長(zhǎng)27%；實(shí)現(xiàn)利稅總額2162億元，增長(zhǎng)27.9%；固定資產(chǎn)投入4000億元以上，增長(zhǎng)30%多。全省規(guī)模以上中小企業(yè)數(shù)將達(dá)到33000個(gè)，銷售收入將達(dá)到22000億元，增長(zhǎng)30%以上，占全省規(guī)模以上工業(yè)銷售收入的比重為88%；全部中小企業(yè)增加值占全省GDP的比重超過(guò)60%。在一些發(fā)展

5、較好的市縣，個(gè)體私營(yíng)經(jīng)濟(jì)已經(jīng)成為地方財(cái)政和稅收的主要來(lái)源。 畢業(yè)論文 中小企業(yè)是江蘇技術(shù)創(chuàng)新體系中的一支重要力量，政府先后出臺(tái)了一系列鼓勵(lì)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的政策，并積極采取各種措施促進(jìn)中小企業(yè)技，在此推動(dòng)下，江蘇中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新取得了較快發(fā)展，據(jù)省社科院的一項(xiàng)調(diào)研，中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新成果約占全省的2/5。近年來(lái)江蘇中小企業(yè)開發(fā)的市級(jí)以上新產(chǎn)品達(dá)萬(wàn)多個(gè)，并出現(xiàn)以下特點(diǎn)：;（一）民營(yíng)企業(yè)已成為中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的主體。2004年，我省各地科技局、國(guó)家級(jí)高新區(qū)管委會(huì)和有關(guān)單位積極加大國(guó)家科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金項(xiàng)目的組織推薦力度。經(jīng)科技部、財(cái)政部審查，我省有105個(gè)項(xiàng)目入選，獲得7010萬(wàn)元的資金扶持

6、。截止2004年，我省累計(jì)有629個(gè)項(xiàng)目被列入國(guó)家科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金，累計(jì)獲得45442萬(wàn)元的資助。（二）高新技術(shù)開發(fā)區(qū)成為中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的“沃土”。高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)建設(shè)成效顯著，成為全省新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。全省高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)進(jìn)區(qū)企業(yè)達(dá)19366家，其中經(jīng)省認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)870家；累計(jì)利用外資129.68億美元；全年實(shí)現(xiàn)技工貿(mào)總收入5850億元、區(qū)內(nèi)生產(chǎn)總值1338億元、利稅494億元、財(cái)政收入193.7億元、產(chǎn)品出口額254億美元，技工貿(mào)總收入、區(qū)內(nèi)生產(chǎn)總值、利稅、財(cái)政收入、產(chǎn)品出口額分別比上年增長(zhǎng)50.93%、25.87%、38.76%、16.75%和49.41%。 畢業(yè)論

7、文 （三）中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新開始出現(xiàn)集群效應(yīng)。即在某一區(qū)域內(nèi)相同產(chǎn)業(yè)的企業(yè)高度集群，例如吳江的紡絲業(yè)、揚(yáng)中的低壓電器業(yè)、武進(jìn)的燈具業(yè)、丹陽(yáng)的眼鏡業(yè)南通的繡品業(yè)等，充分的競(jìng)爭(zhēng)壓力迫使企業(yè)加快技術(shù)創(chuàng)新，深化專業(yè)分工和社會(huì)協(xié)作，改進(jìn)產(chǎn)品和服務(wù)，從而推動(dòng)了整個(gè)行業(yè)的技術(shù)進(jìn)步。由于地理接近，業(yè)務(wù)聯(lián)系緊，信息交流快，市場(chǎng)上任何重大技術(shù)創(chuàng)新，集群內(nèi)企業(yè)幾乎都會(huì)同步吸納消化這種創(chuàng)新成果，通過(guò)快速學(xué)習(xí)和模仿實(shí)現(xiàn)自身的更新和升級(jí)。 ; 但是，總體上江蘇中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新仍然有待加強(qiáng)。2005年，規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)的新產(chǎn)品產(chǎn)值中，中小企業(yè)只占46.8%，其中占企業(yè)總數(shù)90.62%的小企業(yè)新產(chǎn)品產(chǎn)值只占21.46%。這充分

8、反映了中小企業(yè)整體素質(zhì)不高，產(chǎn)品檔次偏低，經(jīng)濟(jì)效益差的現(xiàn)狀。據(jù)國(guó)家對(duì)365家小企業(yè)的1157種主導(dǎo)產(chǎn)品情況的分析產(chǎn)品的平均生命周期為12.73年比國(guó)有大中型企業(yè)的10.5年還高出2.23年。其中70年代之前投產(chǎn)的產(chǎn)品有293種占25.32%。若按產(chǎn)品水平劃分達(dá)到80年代末期或90年代水平的產(chǎn)品有752種，占67%，其余1/3的產(chǎn)品處于80年代初期以前的水平2。因此加快中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新刻不容緩。;二、;制約中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的因素 畢業(yè)論文 中小企業(yè)因資金來(lái)源、技術(shù)人員、技術(shù)條件和外部環(huán)境等種種因素的制約,;使得他們?cè)诩夹g(shù)創(chuàng)新方面產(chǎn)生了許多障礙和種種困難,;尋找和研究這些制約因素對(duì)于促進(jìn)中小企業(yè)的

9、技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)具有很大的意義。（一）資金來(lái)源不足。資金不足是中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的障礙之一,;既包括市場(chǎng)融資的困難,;也包括政府支持的力度不夠。從市場(chǎng)融資來(lái)看,;直接融資包括發(fā)行股票和公司債券,;間接融資是從銀行或其他金融機(jī)構(gòu)貸款。目前,;我國(guó)比較活躍的中小企業(yè)絕大多數(shù)是民營(yíng)企業(yè)或股份制企業(yè),;由于國(guó)家證監(jiān)會(huì)對(duì)中小企業(yè)上市資格有嚴(yán)格的規(guī)定,;發(fā)行債券成本又很高,直接融資難度很大,;向國(guó)有銀行或其他金融機(jī)構(gòu)貸款,;正門難入,;邊門交易成本很高,;其結(jié)果是很多中小企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新過(guò)程中,;實(shí)質(zhì)上很難從資本市場(chǎng)或金融機(jī)構(gòu)獲得足夠的資金,;只能憑借個(gè)人的積蓄或者很高的成本和風(fēng)險(xiǎn)從非正式的資金市場(chǎng)獲取資金。（二

10、）技術(shù)設(shè)備落后，創(chuàng)新基礎(chǔ)條件較差。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，江蘇規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)中大、中、小企業(yè)的人均固定資產(chǎn)分別為20.43萬(wàn)元8.65萬(wàn)元和5.00萬(wàn)元，小企業(yè)僅為大企業(yè)的1/4，大多數(shù)中小企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)和裝備水平較為落后，技術(shù)含量低，資源浪費(fèi)大，產(chǎn)品缺乏競(jìng)爭(zhēng)力。由于資本少，融資難，中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的物質(zhì)基礎(chǔ)十分薄弱。國(guó)務(wù)院發(fā)展研究中心的調(diào)查顯示，由于沒有資金更新設(shè)備或進(jìn)行技術(shù)改造，全國(guó)超過(guò)半數(shù)的中小企業(yè)的，50%以上設(shè)備屬于上個(gè)世紀(jì)七八十年代水平，其中，20%以上的企業(yè)停留在上個(gè)世紀(jì)70年代的水平。3 畢業(yè)論文 （三）企業(yè)規(guī)模限制，抗風(fēng)險(xiǎn)能力不足。由于規(guī)模限制，中小企業(yè)的產(chǎn)品品種和設(shè)計(jì)都難以適應(yīng)用戶不

11、斷變化的需求。即使是已經(jīng)生產(chǎn)出的新產(chǎn)品，由于投資規(guī)模不足或是由于技術(shù)力量不足，產(chǎn)品的可靠性和質(zhì)量也常缺乏必要的保障，這些因素極大地限制了中小企業(yè)的新產(chǎn)品開發(fā)方面的活動(dòng)空間。雖然中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的投資回報(bào)率一般高于大企業(yè)，但風(fēng)險(xiǎn)往往也更多些。原因之一是中小企業(yè)很難同時(shí)從事多種途徑的替代研究，以相互補(bǔ)充，降低風(fēng)險(xiǎn)；之二是由于中小企業(yè)很難將技術(shù)成果大規(guī)模推向市場(chǎng)，獲得投資回報(bào)；之三是中小企業(yè)還常常承擔(dān)大企業(yè)無(wú)法承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，消費(fèi)者和企業(yè)往往依靠中小企業(yè)去探索那些潛在的市場(chǎng)，當(dāng)然這些市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)和不確定性通常是較大的。 （四）缺乏政府支持。盡管各級(jí)政府對(duì)支持企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的必要性已達(dá)成共識(shí),;但由于其資金有

12、限,;只能把有限的財(cái)力首先支持國(guó)有大型企業(yè),;中小企業(yè)只能等待大企業(yè)沒有涉足的行業(yè)和項(xiàng)目。即使如此,政府資助往往還有申請(qǐng)資格的嚴(yán)格審查,;而中小企業(yè)又很少或沒有專門的人員負(fù)責(zé)政府部門所要求的各種表格、報(bào)告等各種工作,;真正能得到資助的中小企業(yè)屈指可數(shù)（五）社會(huì)化服務(wù)體系缺乏和不完善。國(guó)外的資料和國(guó)內(nèi)調(diào)查顯示,;信息缺乏也是中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的主要障礙之一,;由于中小企業(yè)規(guī)模小,;更需要各種社會(huì)化服務(wù),;如政府、有關(guān)組織和中介機(jī)構(gòu)提供的技術(shù)和人才培訓(xùn)、信息交流、財(cái)務(wù)審計(jì)、咨詢顧問等服務(wù)。三、;中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新金融支持體系 在中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的過(guò)程中，市場(chǎng)、資金、人才是決定成敗的三大關(guān)鍵性因素。大量

13、的調(diào)研資料顯示，資金不足是中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的最大障礙。國(guó)內(nèi)外經(jīng)驗(yàn)表明，現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的企業(yè)僅僅依靠自身的積累來(lái)獲得企業(yè)發(fā)展所需要的資金是比較困難的，必須通過(guò)外部融資才能滿足發(fā)展所需要的資金，中小企業(yè)尤其需要外部資金的支持。但是，實(shí)際上中小企業(yè)取得外部資金支持十分困難，例如，作為中國(guó)中小企業(yè)主體的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，其工業(yè)產(chǎn)值占全國(guó)40-50%，但對(duì)其貸款不足全國(guó)信貸規(guī)?？偭康?0%。4;從理論上說(shuō)，中小企業(yè)融資難有其客觀原因： 畢業(yè)論文 （1）融資成本的約束。企業(yè)的直接融資一般分為股權(quán)融資和債權(quán)融資兩種方式。股權(quán)融資方式對(duì)經(jīng)營(yíng)狀況的透明度要求較高，其相應(yīng)的信息成本也較高，一般適用于規(guī)模較大的企業(yè)。債權(quán)融

14、資方式則要求融資企業(yè)有比較好的信用和較高的贏利性預(yù)期，但是我國(guó)中小企業(yè)大多數(shù)經(jīng)營(yíng)水平較低，成長(zhǎng)性較差，因而難免被排除之外。（2）資產(chǎn)和信用的約束。中小企業(yè)投資規(guī)模較小，成本相對(duì)較低，生命周期也相對(duì)較短，因而信用基礎(chǔ)低；同時(shí)不少中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全，部分企業(yè)通過(guò)制造虛假信息來(lái)逃避征稅影響到銀行系統(tǒng)對(duì)中小企業(yè)整體的信用評(píng)級(jí)。此外，中小企業(yè)能夠作為貸款抵押品的資產(chǎn)較少;銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大，為了減少信貸中的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問題，銀行必然采取對(duì)中小企業(yè)貸款從嚴(yán)掌握的政策。（3）當(dāng)前金融體制約束。經(jīng)過(guò)20余年的改革，我國(guó)的金融格局發(fā)生了根本性的變革，初步形成了以中央銀行為核心，四大國(guó)有銀行為主體，

15、多種金融機(jī)構(gòu)并存的金融結(jié)構(gòu)和體系。雖然國(guó)有金融的高度壟斷地位已受到挑戰(zhàn)，但是迄今為止四大國(guó)有銀行仍然占有75以上的金融市場(chǎng)份額，并且四大國(guó)有銀行70%以上的信貸資金仍然由國(guó)有大中型企業(yè)使用，在這種金融體制下中小企業(yè)的融資困難是顯而易見的。 通過(guò)對(duì)我國(guó)中小企業(yè)融資難問題的分析我們可以發(fā)現(xiàn)，僅僅依靠某一項(xiàng)措施來(lái)解決中小企業(yè)融資的“瓶頸約束”是難以奏效的，它需要各部門的協(xié)作和配合。一個(gè)有效的中小企業(yè)金融支持體系應(yīng)該是一個(gè)多層次、多元化的金融支持系統(tǒng)。根據(jù)國(guó)外的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況，一個(gè)有效的金融支持體系主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)部分：即，金融支持的組織體系、金融支持的供給體系、金融支持的

16、保證體系、金融支持的法律體系以金融支持的社會(huì)服務(wù)體系等五個(gè)方面。 畢業(yè)論文 （一）中小企業(yè)發(fā)展的金融支持組織體系 面向中小企業(yè)的金融組織機(jī)構(gòu)主要有：（1）國(guó)有商業(yè)銀行中為中小企業(yè)服務(wù)的職能部門以及一定數(shù)量的中小金融機(jī)構(gòu)，這是目前我國(guó)中小企業(yè)獲取外部資金的主要來(lái)源；（2）民間資本市場(chǎng)，包括以民間資本為主體的創(chuàng)業(yè)投資公司。這一部分贏利性的金融機(jī)構(gòu)一般以本地區(qū)為主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)范圍，通常與本地區(qū)的中小企業(yè)保持長(zhǎng)期穩(wěn)定的業(yè)務(wù)關(guān)系；（3）由城鄉(xiāng)社區(qū)或中小企業(yè)自發(fā)組建的合作金融組織（如信用合作社等），這些合作金融主要為其成員提供金融服務(wù)（張捷，2003）；（4）根據(jù)我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的實(shí)際，還可以考慮建立中小企

17、業(yè)銀行。它的市場(chǎng)定位是為中小企業(yè)融資提供信用的專業(yè)銀行，在此基礎(chǔ)上，協(xié)助中小企業(yè)改善生產(chǎn)設(shè)備和財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)營(yíng)管理水平。（二）金融支持供給體系 這包括一定數(shù)量的中小金融機(jī)構(gòu)、較為發(fā)達(dá)的民間資本市場(chǎng)等等。研究表明，絕大多數(shù)的中小企業(yè)都是通過(guò)間接融資（主要是銀行貸款）來(lái)滿足資金需要的（李志贇，2002）。在我國(guó)的銀行業(yè)高度集中的情況下，由于中小企業(yè)的貸款規(guī)模小，信息不對(duì)稱問題嚴(yán)重，并且往往缺乏足夠的固定資產(chǎn)等問題，使得大銀行在向中小企業(yè)貸款時(shí)“成本高、抵押難、風(fēng)險(xiǎn)大”的矛盾日益突出，從而使得大銀行不愿意向中小企業(yè)貸款。這就要求商業(yè)銀行在規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)的前提下，建立為中小企業(yè)服務(wù)的職能部門，明確規(guī)定

18、城市商業(yè)銀行、城鄉(xiāng)信用社和民生銀行等金融機(jī)構(gòu)的主要業(yè)務(wù)對(duì)象是中小企業(yè)，同時(shí)考慮在適當(dāng)時(shí)機(jī)組建中小企業(yè)銀行。 畢業(yè)論文 （三）金融支持保證體系 中小企業(yè)融資難，很重要的一點(diǎn)就是資信程度差，缺乏可操作性的信用擔(dān)保體系。因此，中小企業(yè)金融支持保證體系的核心是中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，包括企業(yè)綜合診斷體系等。其中，應(yīng)將建立中小企業(yè)信用擔(dān)保服務(wù)體系放在重要位置，通過(guò)金融擔(dān)保體系的建立和完善，為中小企業(yè)提供融資擔(dān)保服務(wù)，以化解和防范金融機(jī)構(gòu)貸款所可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。（四）金融支持法律體系 借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，我國(guó)應(yīng)加快有助于中小企業(yè)發(fā)展和解決中小企業(yè)資金“瓶頸約束”的一系列法律制度，制定支持中小企業(yè)發(fā)展的金融法規(guī)體系如“民間借貸法”、“商業(yè)信用法”等法規(guī)。以法律形式規(guī)范政府、中介機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)、中小企業(yè)等各方的權(quán)利和義務(wù)、融資辦法和保障措施，使中小企業(yè)融資需要得到有效保證。這其中最為關(guān)鍵的是確保中小企業(yè)融資問題有效解決的金融體制、貸款制度、財(cái)政投資等大量金融財(cái)政法規(guī)的建立和健全。 中小企業(yè)金融支持問題實(shí)際上是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中對(duì)弱者的扶持以保證市場(chǎng)的公平問題，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，要依靠行政的和經(jīng)濟(jì)的手段來(lái)解決中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸約束”。在中小企業(yè)法律體系的教授過(guò)程中，在運(yùn)用行政手段的同時(shí)，重點(diǎn)采用經(jīng)濟(jì)手段，通過(guò)政府的金融政策、財(cái)政政