廣北省農(nóng)村信用社福祥卡會(huì)計(jì)核算操作辦法

1、廣北省農(nóng)村信用社福祥卡會(huì)計(jì)核算操作辦法福祥卡是由廣北省農(nóng)村信用社聯(lián)合社（以下簡(jiǎn)稱省聯(lián)社）發(fā)行的人民幣磁條借記卡，分個(gè)人卡和單位卡兩種。福祥卡具有存取現(xiàn)金(單位卡除外)、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、消費(fèi)、查詢等功能。借記卡按其使用狀態(tài)分為空白卡、成品卡、廢卡。空白卡為從生產(chǎn)銀行卡廠商購(gòu)入并經(jīng)過(guò)卡面設(shè)計(jì)的不具備任何存貯數(shù)據(jù)信息的待制作的卡片。成品卡為購(gòu)入的空白卡經(jīng)省聯(lián)社銀行卡業(yè)務(wù)部（以下簡(jiǎn)稱卡部）制作，已打印有卡號(hào)、發(fā)卡日期，存貯客戶有關(guān)信息并與活期主帳號(hào)關(guān)聯(lián)，可以發(fā)放給客戶使用的磁條卡，包括已打印有卡號(hào)和簡(jiǎn)單存儲(chǔ)數(shù)據(jù)信息，但未與主帳號(hào)關(guān)連的預(yù)制卡。廢卡包括制卡過(guò)程中出現(xiàn)的廢卡、持卡人換卡、掛失止付卡、交回注銷卡、

2、無(wú)人認(rèn)領(lǐng)的卡等?？瞻卓ㄓ煽ú拷y(tǒng)一購(gòu)買保管，成品卡由卡部統(tǒng)一制作，各聯(lián)社、合作銀行根據(jù)卡的開戶情況向卡部領(lǐng)取。第一部分 借記卡卡號(hào)和帳號(hào)編制 一、借記卡卡號(hào)編制方法卡號(hào)長(zhǎng)度為19位,具體構(gòu)成如下:借記卡：卡組織代號(hào)+發(fā)卡行BIN碼+卡類型+序號(hào)+校驗(yàn)位 1位 5位 2位 10位 1位二、借記卡帳號(hào)編制方法 借記卡每卡設(shè)置一個(gè)卡號(hào)，一個(gè)卡號(hào)對(duì)應(yīng)一個(gè)個(gè)人活期儲(chǔ)蓄主帳號(hào)（以下簡(jiǎn)稱主帳號(hào)），具有“一卡通”功能的借記卡，一個(gè)卡號(hào)下可以對(duì)應(yīng)多個(gè)定活兩便、整存整取、整存零取、存本取息等帳號(hào)，但其中只有一個(gè)活期儲(chǔ)蓄帳戶為主帳號(hào)（以下簡(jiǎn)稱主帳戶），只有主帳戶可以消費(fèi)。第二部分 借記卡的申請(qǐng)條件和成品卡的領(lǐng)取一、借

3、記卡的申請(qǐng)條件1、凡在所在地福祥卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開立基本結(jié)算存款賬戶并承認(rèn)和遵守福祥卡章程的單位，可憑中國(guó)人民銀行核發(fā)的開戶登記證、單位代碼證及持卡人的有效身份證件申領(lǐng)單位卡。持卡人資格由申請(qǐng)單位法定代表人或授權(quán)人書面指定、更換和注銷，持卡人用卡產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)由申領(lǐng)單位負(fù)責(zé)。2、凡具有完全民事行為能力并承認(rèn)和遵守福祥卡章程的個(gè)人，可憑本人法定身份證件（含居民身份證、軍人證、軍隊(duì)離休干部榮譽(yù)證、軍官退休證、文職干部退休證、軍事院校學(xué)生證、武裝警察身份證、戶口簿、中國(guó)護(hù)照、邊民出入境通行證、旅行證等）申領(lǐng)個(gè)人卡。3、申領(lǐng)人申領(lǐng)福祥卡時(shí)，應(yīng)按規(guī)定填寫申請(qǐng)表，申請(qǐng)表所具各項(xiàng)資信資料必須真實(shí)準(zhǔn)確。

4、4、發(fā)卡機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)須對(duì)申領(lǐng)福祥卡的單位和個(gè)人的基本條件進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括：申領(lǐng)人填寫的申請(qǐng)表內(nèi)容是否真實(shí)、完整；申領(lǐng)人提供的法定身份證件是否真實(shí)、有效；單位卡申領(lǐng)人提供的有關(guān)資料是否真實(shí)、齊全；單位卡申領(lǐng)人是否經(jīng)該單位法定代表人或授權(quán)人指定。個(gè)人卡應(yīng)符合個(gè)人存款實(shí)名制管理規(guī)定。二、各聯(lián)社、合作銀行成品卡領(lǐng)取手續(xù)1、聯(lián)社、合作銀行必須在卡部預(yù)留印鑒，其中一枚為聯(lián)社、合作銀行公章、兩枚名章。2、各聯(lián)社、合作銀行領(lǐng)用成品卡時(shí)，需填寫重要空白憑證請(qǐng)領(lǐng)單一式三份，寫明領(lǐng)取數(shù)量及開戶日，加蓋預(yù)留印鑒，一枚為聯(lián)社、合作銀行公章和一枚名章（預(yù)留名章中任何一枚均有效）。3、收到成品卡后應(yīng)認(rèn)真清點(diǎn)數(shù)量并與計(jì)

5、算機(jī)打印的制卡清單上的卡號(hào)、數(shù)量核對(duì)相符。以制卡清單和請(qǐng)領(lǐng)單附件編制表外科目收入傳票，據(jù)以登記表外科目，進(jìn)行電腦記帳。重要空白憑證科目下設(shè)置空白卡、成品卡、預(yù)制卡、廢卡四個(gè)二級(jí)科目。4、各聯(lián)社、合作銀行收到省聯(lián)社收取借記卡工本費(fèi)款項(xiàng)時(shí)，以扣款回單作附件，編制轉(zhuǎn)帳借貸傳票，作為記帳憑證。 5、儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)向所轄聯(lián)社、合作銀行領(lǐng)取成品卡，領(lǐng)取手續(xù)與重要空白憑證的領(lǐng)用相同。第三部分 借記卡發(fā)放和存取款業(yè)務(wù)一、借記卡的申請(qǐng)開戶 （一）單戶申請(qǐng)開戶1、無(wú)折新開戶（1）由客戶填寫福祥卡申請(qǐng)書。（2）臨柜人員詳細(xì)審核申請(qǐng)書各要素、金額是否正確相符。其中姓名、證件類型、證件號(hào)碼、家庭地址為必須填寫項(xiàng)目。 （3）核

6、對(duì)身份證件和號(hào)碼的合法性與有效性。（4）開具福祥卡工本費(fèi)收費(fèi)憑證和手續(xù)費(fèi)收據(jù)各一式二聯(lián)，收取工本費(fèi)和手續(xù)費(fèi)，一聯(lián)蓋章后交客戶，一聯(lián)作記帳憑證，據(jù)以記載有關(guān)帳戶。（5）清點(diǎn)現(xiàn)金無(wú)誤后，輸入個(gè)人借記卡發(fā)卡計(jì)算機(jī)操作交易碼（以下簡(jiǎn)稱交易碼），輸入相關(guān)要素，再由客戶輸入密碼。密碼必須6位。（6）打印客戶領(lǐng)取福祥卡通知單、存款憑條（一式兩聯(lián)，一聯(lián)銀行留存，一聯(lián)客戶存款回單，下同），由客戶簽名后加蓋現(xiàn)金收訖章和操作員名章。（7）與客戶簽訂福祥卡領(lǐng)用合約一式二份后，將存款憑條回單聯(lián)和一聯(lián)工本費(fèi)收費(fèi)憑證、一份合約和福祥卡交客戶收?qǐng)?zhí)。（8）日終打印卡開戶清單附于記帳憑證后，次日事后監(jiān)督。開戶申請(qǐng)書按月單獨(dú)裝訂成

7、冊(cè)入檔保管。 （9）存入現(xiàn)金和收取工本費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄為：借： 現(xiàn)金貸：銀行卡-活期儲(chǔ)蓄存款 手續(xù)費(fèi)收入 印刷費(fèi)（借方紅字） （10）轉(zhuǎn)帳劃入款項(xiàng)開戶的，必須在款項(xiàng)收妥后方能辦理。 劃入款項(xiàng)憑證作為打印的存款憑條附件。除交易碼不同外，操作方式與現(xiàn)金開戶相同。會(huì)計(jì)分錄為： 借： 轄內(nèi)往來(lái)貸： 銀行卡-活期儲(chǔ)蓄存款手續(xù)費(fèi)收入印刷費(fèi)（借方紅字）2、以折換卡（1）以折換卡客戶必須到活期存折的原開戶網(wǎng)點(diǎn)辦理，并以活期存折帳號(hào)作為主帳號(hào)。（2）由客戶填寫福祥卡申請(qǐng)書并交回活期存折。（3）臨柜人員詳細(xì)審核申請(qǐng)書各要素、金額是否正確相符。其中姓名、證件類型、證件號(hào)碼、家庭地址和存折號(hào)碼為必須填寫項(xiàng)目。（4）核對(duì)活

8、期存折、身份證件和號(hào)碼的合法性與有效性，申請(qǐng)書戶名與存折戶名是否一致，存折戶余額是否達(dá)到借記卡開戶起存限額。（5）開具福祥卡工本費(fèi)收費(fèi)憑證和手續(xù)費(fèi)收據(jù)各一式二聯(lián)，一聯(lián)蓋章后交客戶，一聯(lián)作記帳憑證，據(jù)以記載有關(guān)帳戶。（6）輸入以折換卡交易碼，輸入相關(guān)要素，再由客戶輸入6位數(shù)密碼。（7）打印領(lǐng)取通知單，并加蓋業(yè)務(wù)公章和操作員名章，在存折上打印換卡記錄。（8）與客戶簽訂福祥卡領(lǐng)用合約、通知單交客戶收?qǐng)?zhí)。（9）活期存折切角連同開戶申請(qǐng)書和記帳憑證次日送交總部事后監(jiān)督。開戶申請(qǐng)書按月單獨(dú)裝訂成冊(cè)入檔保管。（10）其余操作處理手續(xù)與無(wú)折新開戶相同。 （二）批量申請(qǐng)開戶批量申請(qǐng)開戶是應(yīng)客戶單位要求，對(duì)多個(gè)申

9、請(qǐng)個(gè)人集中開戶統(tǒng)一辦理的發(fā)卡業(yè)務(wù)。開戶制卡是指先批量生成卡號(hào)，并自動(dòng)產(chǎn)生相應(yīng)的活期儲(chǔ)蓄帳號(hào)，存入款項(xiàng)（計(jì)算機(jī)不作規(guī)定起存限額的控制），然后批量制卡，交客戶使用。1、由申請(qǐng)單位填寫借記卡批量開戶清單一式二份，填明姓名、證件類別、證件號(hào)碼、存入金額，并加蓋單位公章，同時(shí)交入轉(zhuǎn)帳支票（也可辦理好借記卡后，再劃入款項(xiàng)），交臨柜經(jīng)辦人員。2、經(jīng)辦人員審核后，業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)將批量開戶清單交卡部進(jìn)行批量登記。3、批量信息由卡部輸入。申請(qǐng)單位也可自行將批量信息文件按卡部要求拷入磁盤，并在磁盤上注明網(wǎng)點(diǎn)名稱、網(wǎng)點(diǎn)號(hào)、和文件名，連同一聯(lián)批量開戶申請(qǐng)書加蓋公章后由業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)送交卡部制卡。4、卡部制卡完畢后打印批量制卡清單一

10、式三份，一聯(lián)卡部科留存，其余兩聯(lián)與成品卡交給發(fā)卡聯(lián)社、合作銀行，校對(duì)無(wú)誤后，二聯(lián)批量制卡清單連同成品卡交網(wǎng)點(diǎn)。一聯(lián)發(fā)卡網(wǎng)點(diǎn)隨同批量開戶清單裝訂作記帳憑證附件。5、臨柜經(jīng)辦人員收到成品卡核對(duì)無(wú)誤后，將一聯(lián)批量制卡清單加蓋業(yè)務(wù)公章，連同成品卡交客戶，并由客戶在另一聯(lián)入檔保管的批量制卡清單上簽收。6、開具福祥卡工本費(fèi)收費(fèi)憑證和手續(xù)費(fèi)收據(jù)一式二聯(lián)，一聯(lián)蓋章后交客戶，另一聯(lián)作記帳憑證，據(jù)以記載有關(guān)帳戶，帳務(wù)處理與前同。7、進(jìn)行表外科目登記。一聯(lián)批量制卡清單和一聯(lián)重要空白憑證領(lǐng)用單作附件，分別編制表外科目收入付出傳票，并記載帳務(wù)： 收到卡部成品卡時(shí)，會(huì)計(jì)分錄： 收： 成品卡 將成品卡交客戶時(shí)，會(huì)計(jì)分錄：

11、付： 成品卡8、開戶時(shí)有存入款項(xiàng)的，除編制上述會(huì)計(jì)分錄外，一聯(lián)批量制卡清單作附件，編制轉(zhuǎn)帳借貸方傳票，作記帳憑證，貸方活期儲(chǔ)蓄存款科目各分戶計(jì)算機(jī)已在制卡時(shí)自動(dòng)記帳，不需記帳，會(huì)計(jì)分錄為：借： 轄內(nèi)往來(lái) 貸： 銀行卡-活期儲(chǔ)蓄存款 卡交客戶后，做第一筆交易時(shí)，須叫客戶輸入密碼。 二、借記卡主帳戶的現(xiàn)金存取業(yè)務(wù) （一）現(xiàn)金存款1、柜面續(xù)存時(shí)客戶應(yīng)將借記卡和現(xiàn)金交臨柜經(jīng)辦人員，并告臨柜經(jīng)辦人員存款金額，無(wú)卡續(xù)存的不需提交借記卡。 2、監(jiān)柜經(jīng)辦人員清點(diǎn)現(xiàn)金無(wú)誤后，輸入卡的現(xiàn)金存入交易碼（或無(wú)卡現(xiàn)金存入交易碼），按計(jì)算機(jī)提示進(jìn)行現(xiàn)金存入業(yè)務(wù)處理，并打印福祥卡存款憑條和回單，會(huì)計(jì)分錄為：借： 現(xiàn)金貸：

12、活期儲(chǔ)蓄存款3、記帳完畢，將存款憑條核對(duì)無(wú)誤后，存款憑條由客戶簽名并加蓋現(xiàn)金收訖章和經(jīng)辦人名章，將借記卡和存款回單交客戶收?qǐng)?zhí)。（二）現(xiàn)金取款1、客戶持借記卡到儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)提取現(xiàn)金時(shí)，將借記卡交臨柜經(jīng)辦人員并向其告知取款金額。 2、臨柜經(jīng)辦人員輸入卡的現(xiàn)金支取交易碼，由客戶輸入密碼，按計(jì)算機(jī)提示進(jìn)行取款記帳業(yè)務(wù)處理。會(huì)計(jì)分錄為：借： 銀行卡-活期儲(chǔ)蓄存款 貸： 現(xiàn)金3、記帳完畢，打印福祥卡取款憑條和回單，并按取款憑條配付現(xiàn)金。經(jīng)復(fù)核無(wú)誤后，將兩聯(lián)取款憑條由客戶簽名后加蓋現(xiàn)金付訖章和經(jīng)辦人名章。再將借記卡回單、借記卡和現(xiàn)金一并交客戶收?qǐng)?zhí)。 三、借記卡主帳戶的轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)（一）轉(zhuǎn)帳存入1、儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)收到會(huì)計(jì)部

13、門轉(zhuǎn)來(lái)的轄內(nèi)往來(lái)劃收款報(bào)單，按規(guī)定審核憑證各要素，憑證上帳號(hào)欄可填寫同城交換行號(hào)加卡號(hào)，主帳號(hào)可寫可不寫。 2、輸入卡的轉(zhuǎn)帳存入交易碼，按計(jì)算機(jī)提示進(jìn)行記帳處理，會(huì)計(jì)分錄為：借： 轄內(nèi)往來(lái)或相關(guān)科目貸：銀行卡-活期儲(chǔ)蓄存款 記帳完畢，打印福祥卡活期儲(chǔ)蓄存款憑條加蓋轉(zhuǎn)訖章和經(jīng)辦人名章和復(fù)核人名章。（二）轉(zhuǎn)帳支取1、客戶持借記卡要求辦理轉(zhuǎn)出業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)填寫轉(zhuǎn)帳憑證（信匯、電匯等），并連同借記卡一并交臨柜經(jīng)辦人員。2、輸入卡的轉(zhuǎn)帳支取交易碼，按計(jì)算機(jī)提示進(jìn)行記帳處理，并由客戶輸入密碼，會(huì)計(jì)分錄為：借：銀行卡-活期儲(chǔ)蓄存款貸：相關(guān)科目 3、如匯款業(yè)務(wù)，應(yīng)按規(guī)定收取電子匯劃費(fèi)和手續(xù)費(fèi)，填寫郵電手續(xù)費(fèi)收費(fèi)憑

14、證。會(huì)計(jì)分錄為：借： 現(xiàn)金或有關(guān)科目 貸： 手續(xù)費(fèi)收入一其他手續(xù)費(fèi)收入 4、記帳完畢，打印福祥卡活期儲(chǔ)蓄取款憑條并交客戶簽名，在取款憑條和信電匯回單聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)記章和經(jīng)辦人名章，取款憑條回單聯(lián)、信電匯回單交客戶。 第四部分 省聯(lián)社與代理發(fā)卡機(jī)構(gòu)之間的會(huì)計(jì)核算辦法一、各聯(lián)社、合作銀行領(lǐng)取成品卡時(shí)1、省聯(lián)社會(huì)計(jì)分錄借：信用社上存聯(lián)社款項(xiàng)-某某縣聯(lián)社、合作銀行借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用-印刷費(fèi)-收銀行卡工本費(fèi)（紅字）同時(shí)，付：表外科目重要空白憑證-銀行卡2、縣聯(lián)社、合作銀行會(huì)計(jì)分錄借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用-印刷費(fèi)-銀行卡工本費(fèi) 貸：存放聯(lián)社款項(xiàng)同時(shí)，收：表外科目重要空白憑證-銀行卡二、交易差額清算（一）交易差額的計(jì)算。交易差額是

15、指各縣聯(lián)社、合作銀行代理他行社開戶的銀行卡收款、付款及他行社代理本行社開戶的銀行卡付款、收款業(yè)務(wù)軋抵后的差額。省聯(lián)社銀行卡清算中心根據(jù)當(dāng)日交易記錄，逐日計(jì)算出各縣聯(lián)社、合作銀行的應(yīng)付交易差額或應(yīng)收交易差額。（二）應(yīng)付交易差額1、省聯(lián)社按各縣聯(lián)社、合作銀行應(yīng)付交易差額填制特種轉(zhuǎn)帳傳票。借：信用社上存聯(lián)社款項(xiàng) 貸：省轄往來(lái)-應(yīng)收交易差額2、縣聯(lián)社、合作銀行根據(jù)接到的交易記錄表和應(yīng)付交易差額通知，填制特種轉(zhuǎn)帳傳票。借：省轄往來(lái)-應(yīng)付交易差額 貸：存放聯(lián)社款項(xiàng)（三）應(yīng)收交易差額1、省聯(lián)社按各縣聯(lián)社、合作銀行應(yīng)收交易差額填制特種轉(zhuǎn)帳傳票。借：省轄往來(lái)-應(yīng)付交易差額 貸：信用社上存聯(lián)社款項(xiàng)2、縣聯(lián)社、合作

16、銀行根據(jù)接到的交易記錄表和應(yīng)收交易差額通知，填制特種轉(zhuǎn)帳傳票。借： 存放聯(lián)社款項(xiàng) 貸：省轄往來(lái)-應(yīng)收交易差額第五部分 借記卡的“一卡通”業(yè)務(wù)一卡通是指將已有的儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)到借記卡中，通過(guò)借記卡對(duì)其對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)進(jìn)行操作。原理為一個(gè)卡號(hào)對(duì)應(yīng)一個(gè)戶名，一個(gè)卡號(hào)下對(duì)應(yīng)多種儲(chǔ)種的多個(gè)帳戶，在“一卡通”下對(duì)應(yīng)的儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，無(wú)存折（單），憑卡存取款?！耙豢ㄍā敝心承艟邆渥詣?dòng)轉(zhuǎn)帳的功能。目前借記卡“一卡通”中可辦理的業(yè)務(wù)有活期儲(chǔ)蓄、定活兩便、零存整取、整存整取、整存零取和存本取息業(yè)務(wù)，自動(dòng)轉(zhuǎn)帳功能有活期儲(chǔ)蓄自動(dòng)轉(zhuǎn)存整存整取。一、卡個(gè)儲(chǔ)蓄帳戶轉(zhuǎn)入卡內(nèi)“一卡通”管理客戶可以將卡內(nèi)可辦理的卡外的儲(chǔ)蓄存單（折）轉(zhuǎn)入卡

17、內(nèi)，參加“一卡通”管理，但轉(zhuǎn)入的儲(chǔ)蓄帳戶戶名必須與借記卡的戶名一致，不同戶名不得辦理。1、客戶填寫存折（單）轉(zhuǎn)入卡內(nèi)的存單（折）一并交臨柜經(jīng)辦人員，無(wú)存單（折）的不得辦理。2、輸入儲(chǔ)蓄帳戶加入“一卡通”管理交易碼，刷卡，輸入存單/折帳號(hào)，由客戶輸入借記卡的密碼。3、檢查借記卡和轉(zhuǎn)入的存單（折）各要素是否正確有效，戶名是否一致。確認(rèn)后，計(jì)算機(jī)僅僅將存折（單）帳號(hào)自動(dòng)與卡號(hào)關(guān)聯(lián)，不進(jìn)行任何要素的更改，也不進(jìn)行任何帳務(wù)處理，轉(zhuǎn)入存單（折）原密碼取消，共用卡密碼。4、交易完成后在存單（折）正面打印標(biāo)記，并根據(jù)要求打印交易記錄，申請(qǐng)書并加蓋業(yè)務(wù)公章和經(jīng)辦人名章。收回的存折（單）加蓋作廢章和經(jīng)辦人名章訂入

18、當(dāng)日傳票次日交總部事后監(jiān)督組，將借記卡交客戶收?qǐng)?zhí)。可根據(jù)客戶要求打印卡帳戶明細(xì)顯示交易結(jié)果。二、卡內(nèi)儲(chǔ)蓄帳戶轉(zhuǎn)出卡外客戶可以將卡內(nèi)的儲(chǔ)蓄帳戶（除主帳戶外）轉(zhuǎn)出卡外，不參加“一卡通”管理，但轉(zhuǎn)出的帳戶戶名必須與借記卡的戶名一致。1、客戶填寫存折（單）轉(zhuǎn)入（出）申請(qǐng)書，并將借記卡交臨柜經(jīng)辦人員。2、輸入儲(chǔ)蓄帳戶解除“一卡通“管理交易碼，刷卡，由客戶輸入密碼，臨柜經(jīng)辦人在帳戶列表選擇帳號(hào)確認(rèn)。3、交易完成后打印存單（折）和交易記錄，存單（折）加蓋業(yè)務(wù)公章和經(jīng)辦人名章交客戶收?qǐng)?zhí)。轉(zhuǎn)出的存單（折）均無(wú)密碼，應(yīng)詢問(wèn)客戶是否需預(yù)留密碼，如客戶需要?jiǎng)t應(yīng)用新增密碼交易進(jìn)行處理。4、交易完成后，計(jì)算機(jī)僅僅將存折（

19、單）帳號(hào)自動(dòng)與卡號(hào)關(guān)聯(lián)取消，不進(jìn)行任何要素的更改，也不進(jìn)行任何帳務(wù)處理。三、帳戶之間轉(zhuǎn)帳1、本網(wǎng)點(diǎn)的卡間帳戶轉(zhuǎn)帳（1）卡間帳戶轉(zhuǎn)帳是指卡的主帳戶之間款項(xiàng)的相互劃轉(zhuǎn)?？蛻魧⑥D(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出款項(xiàng)的借記卡一同交臨柜經(jīng)辦人員并向其告知轉(zhuǎn)帳金額。（2）臨柜經(jīng)辦人員輸入卡間活期帳戶轉(zhuǎn)帳交易，按計(jì)算機(jī)提示操作，借（轉(zhuǎn)出）卡號(hào)必須刷卡并由客戶輸入密碼，貸（轉(zhuǎn)入）卡號(hào)由柜員輸入，不校驗(yàn)密碼。會(huì)計(jì)分錄為：借：活期儲(chǔ)蓄存款貸：活期儲(chǔ)蓄存款（3）打印福祥卡存、取款憑條，將存、取款憑條交客戶簽名，并加蓋轉(zhuǎn)訖章和臨柜經(jīng)辦人員名章。將存款、取款回單聯(lián)連同借記卡交客戶收?qǐng)?zhí)。2本網(wǎng)點(diǎn)代他網(wǎng)點(diǎn)操作卡內(nèi)、卡間轉(zhuǎn)帳帳務(wù)處理本網(wǎng)點(diǎn)代他網(wǎng)點(diǎn)操

20、作卡內(nèi)、卡間轉(zhuǎn)帳或本代他操作其他帳戶之間的轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，是指借、貸方帳戶均不在代理網(wǎng)點(diǎn)的轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，計(jì)算機(jī)處理不提供直接轉(zhuǎn)帳的交易。代理網(wǎng)點(diǎn)按相應(yīng)取款交易在借方帳戶中取出款項(xiàng)，然后用相應(yīng)存款交易存入貸方帳戶方式進(jìn)行處理。四、卡中定活兩便業(yè)務(wù)（一）開戶1卡中定活兩便開戶分現(xiàn)金開戶和轉(zhuǎn)帳開戶?，F(xiàn)金開戶的由客戶將現(xiàn)金和借記卡交臨柜經(jīng)辦人員，轉(zhuǎn)帳開戶的必須收妥款項(xiàng)方可辦理。2、臨柜經(jīng)辦人員清點(diǎn)現(xiàn)金或?qū)徍藨{證無(wú)誤后，輸入卡中定活兩便帳戶現(xiàn)金開戶或轉(zhuǎn)帳開戶交易碼，按計(jì)算機(jī)提示進(jìn)行操作?，F(xiàn)金開戶會(huì)計(jì)分錄為：借：現(xiàn)金 貸：銀行卡-活期儲(chǔ)蓄存款-定活兩便活期儲(chǔ)蓄存款轉(zhuǎn)帳開戶會(huì)計(jì)分錄為：借：轄內(nèi)往來(lái) 貸：銀行卡-活期儲(chǔ)

21、蓄存款-定活兩便活期儲(chǔ)蓄存款3、打印福祥卡存款憑條并交客戶簽名，審核無(wú)誤后，現(xiàn)金開戶的加蓋現(xiàn)金收旋章和臨柜經(jīng)辦人員名章，將借記卡和存款憑條回單聯(lián)交客戶收?qǐng)?zhí)，轉(zhuǎn)帳開戶的加蓋轉(zhuǎn)訖章和臨柜經(jīng)辦人員名章和復(fù)核人員名章，轉(zhuǎn)帳劃入款項(xiàng)憑證作存款憑條留存聯(lián)附件，有關(guān)憑證次日送交事后監(jiān)督。（二）結(jié)息銷戶1結(jié)息銷戶分為現(xiàn)金銷戶和轉(zhuǎn)帳銷戶。2、銷戶時(shí)由客戶將借記卡交臨柜經(jīng)辦人員。3、臨柜經(jīng)辦人員輸入卡中定活兩便帳戶結(jié)息銷戶交易碼，按計(jì)算機(jī)提示進(jìn)行操作，會(huì)計(jì)分錄為：借：銀行卡-活期儲(chǔ)蓄存款-定活兩便活期儲(chǔ)蓄存款 利息支出-活期儲(chǔ)蓄存款利息支出貸：現(xiàn)金/轄內(nèi)往來(lái) 應(yīng)繳代扣利息稅4、打印福祥卡取款憑條和利息清單，審核無(wú)

22、誤后配付現(xiàn)金，并加蓋現(xiàn)金收訖/轉(zhuǎn)訖章和臨柜經(jīng)辦人員名章，將現(xiàn)金/轉(zhuǎn)帳回單、取款憑條回單聯(lián)、利息清單客戶聯(lián)和借記卡交客戶收?qǐng)?zhí)。四、卡中整存整取業(yè)務(wù)（一） 開戶卡中整存整取開戶分現(xiàn)金開戶和轉(zhuǎn)帳開戶，不打印存單，操作員通過(guò)交易碼進(jìn)行交易開戶，與卡中定活兩便業(yè)務(wù)開戶處理類似?，F(xiàn)金開戶會(huì)計(jì)分錄為：借：現(xiàn)金貸：銀行卡-定期儲(chǔ)蓄存款-整存整取儲(chǔ)蓄存款轉(zhuǎn)帳開戶會(huì)計(jì)分錄為：借：轄內(nèi)往來(lái)貸：銀行卡-定期儲(chǔ)蓄存款-整存整取儲(chǔ)蓄存款（二） 部分提前支取1由客戶將借記卡和身份證件交臨柜經(jīng)辦人員。2、臨柜經(jīng)辦人員審核身份證件無(wú)誤后，輸入卡中整存整取帳戶的部分提前支取交易碼，按計(jì)算機(jī)提示操作，會(huì)計(jì)分錄為：借：銀行卡-定期儲(chǔ)

23、蓄存款-整存整取儲(chǔ)蓄存款（全部本金） 應(yīng)付定期儲(chǔ)蓄利息貸：現(xiàn)金（需提部分本金加扣稅后利息）銀行卡-定期儲(chǔ)蓄存款-整存整取儲(chǔ)蓄存款（未提部分）利息稅3、打印福祥卡存取款憑條和利息清單，審核無(wú)誤后配付現(xiàn)金，并加蓋現(xiàn)金付訖章和臨柜經(jīng)辦人員名章，將現(xiàn)金、存取款憑條回單聯(lián)、利息清單客戶聯(lián)和借記卡交客戶收?qǐng)?zhí)。（二） 結(jié)息銷戶 1、到期銷戶?？ㄖ姓嬲〉狡诮Y(jié)息銷戶，操作員通過(guò)交易碼進(jìn)行銷戶交易，與卡中定活兩便業(yè)務(wù)結(jié)息銷戶處理類似。會(huì)計(jì)分錄為：借：銀行卡-定期儲(chǔ)蓄存款-整存整取儲(chǔ)蓄存款應(yīng)付定期儲(chǔ)蓄利息貸：現(xiàn)金/轄內(nèi)往來(lái)利息稅2、未到期支取。卡中定期帳戶提前支取。操作員應(yīng)讓客戶提交有效身份證件，并在取款憑條留

24、存聯(lián)上摘錄客戶姓名、身份證號(hào)碼、地址以及代領(lǐng)人身份證號(hào)碼、姓名、地址，其他操作方法同上。五、卡中零存整取業(yè)務(wù)（一）開戶卡中零存整取開戶分現(xiàn)金開戶和轉(zhuǎn)帳開戶，開戶時(shí)不打印存折，操作員通過(guò)交易碼進(jìn)行開戶交易，方法與卡中定活兩便業(yè)務(wù)開戶處理類似?，F(xiàn)金開戶會(huì)計(jì)分錄為：借：現(xiàn)金貸：銀行卡-定期儲(chǔ)蓄存款-零存整取儲(chǔ)蓄存款轉(zhuǎn)帳開戶會(huì)計(jì)分錄為：借：轄內(nèi)往來(lái)貸：銀行卡-定期儲(chǔ)蓄存款-零存整取儲(chǔ)蓄存款（二）存款1卡中零存整取存入分為現(xiàn)金存入和轉(zhuǎn)帳存入。現(xiàn)金存入由客戶將借記卡和現(xiàn)金交臨柜經(jīng)辦人員。2、臨柜經(jīng)辦人員清點(diǎn)現(xiàn)金和審核憑證無(wú)誤后，輸入卡中零存整取帳戶的現(xiàn)金存入交易碼，按計(jì)算機(jī)提示進(jìn)行操作。會(huì)計(jì)分錄與開戶相同

25、。3、打印福祥卡存款憑條并交客戶簽名，審核無(wú)誤后，現(xiàn)金存入的加蓋現(xiàn)金收訖章和臨柜經(jīng)辦人員名章，將借記卡和存款憑條回單交客戶收?qǐng)?zhí)；轉(zhuǎn)帳存入的加蓋轉(zhuǎn)訖章和臨柜經(jīng)辦人員名章和復(fù)核人員名章，劃入款項(xiàng)的收款憑證作存款憑條附件。（三）結(jié)息銷戶卡中零存整取結(jié)息銷戶，銷戶時(shí)操作員通過(guò)交易碼進(jìn)行銷戶操作，與卡中定活兩便業(yè)務(wù)結(jié)息銷戶處理類似。提前支取時(shí)操作員應(yīng)在取款憑條留存聯(lián)上摘錄持卡人和其他代領(lǐng)人的身份號(hào)碼、姓名、地址。會(huì)計(jì)分錄為：借：銀行卡-定期儲(chǔ)蓄存款-零存整取儲(chǔ)蓄存款 應(yīng)付定期儲(chǔ)蓄利息貸：現(xiàn)金 利息稅六、卡中存本取息業(yè)務(wù)（一） 開戶卡中存本取息開戶分為現(xiàn)金開戶和轉(zhuǎn)帳開戶，開戶時(shí)由操作員通過(guò)交易碼進(jìn)行開戶交

26、易，方法與卡中定活兩便業(yè)務(wù)開戶處理類似?，F(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳開戶會(huì)計(jì)分錄為：借：現(xiàn)金/轄內(nèi)往來(lái)貸：銀行卡-定期儲(chǔ)蓄存款-存本取息儲(chǔ)蓄存款（二） 取息1、支取利息采用現(xiàn)金支取，如需轉(zhuǎn)帳的另外辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)。支取利息時(shí)由客戶將借記卡交臨柜經(jīng)辦人員并說(shuō)明利息支取金額。2、臨柜經(jīng)辦人員輸入卡中存本取息帳戶結(jié)息銷戶交易碼，按計(jì)算機(jī)提示進(jìn)行操作。會(huì)計(jì)分錄為：借：應(yīng)付定期儲(chǔ)蓄利息貸：現(xiàn)金/轄內(nèi)往來(lái)利息稅3、打印利息清單和福祥卡取款憑條并交客戶簽名，審核無(wú)誤后配付現(xiàn)金。在取款憑條、利息清單上加蓋現(xiàn)金付訖章和臨柜經(jīng)辦人員名章。將取款憑條回單聯(lián)、利息清單客戶聯(lián)、借記卡和現(xiàn)金一并交客戶收?qǐng)?zhí)。（三） 結(jié)息銷戶1、卡中存本取息結(jié)息

27、銷戶為現(xiàn)金銷戶和轉(zhuǎn)帳銷戶。銷戶時(shí)由客戶將借記卡交臨柜經(jīng)辦人員并說(shuō)明銷戶。2、臨柜經(jīng)辦人員輸入卡中存本取息帳戶結(jié)息銷戶交易碼，按計(jì)算機(jī)提示進(jìn)行操作。會(huì)計(jì)分錄為：借：銀行卡-定期儲(chǔ)蓄存款-存取息儲(chǔ)蓄存款 應(yīng)付定期儲(chǔ)蓄利息貸：現(xiàn)金/轄內(nèi)往來(lái) 利息稅3、打印利息清單和福祥卡取款憑條并交客戶簽名，審核無(wú)誤后配付現(xiàn)金。在取款憑條、利息清單上加蓋現(xiàn)金付訖章和臨柜經(jīng)辦人員名章。將取款憑條回單聯(lián)、利息清單客戶聯(lián)、借記卡和現(xiàn)金一并交客戶收?qǐng)?zhí)。4、提前支取操作員在取款憑條留存聯(lián)上摘錄持卡人和代領(lǐng)人的身份證號(hào)碼、姓名、地址。七、卡中帳戶自動(dòng)轉(zhuǎn)帳的約定卡中的活期儲(chǔ)蓄帳戶（主帳戶）根據(jù)約定設(shè)置，當(dāng)帳戶余額達(dá)到約定金額時(shí)計(jì)

28、算機(jī)自動(dòng)存入卡中的定期戶，自動(dòng)轉(zhuǎn)帳次數(shù)由客戶約定。1、由客戶填寫福祥卡自動(dòng)轉(zhuǎn)帳委托書，填明卡號(hào)、活期帳號(hào)和保留金額、轉(zhuǎn)帳次數(shù)、轉(zhuǎn)帳金額、存款期限，隨借記卡交臨柜經(jīng)辦人員。2、臨柜經(jīng)辦人審核自動(dòng)轉(zhuǎn)帳委托書各要素?zé)o誤后，輸入“一卡通”自動(dòng)轉(zhuǎn)帳約定建立交易碼，按計(jì)算機(jī)提示進(jìn)行操作。計(jì)算機(jī)只進(jìn)行設(shè)置，不進(jìn)行任何帳務(wù)處理。3、交易成功后自動(dòng)轉(zhuǎn)存委托書上打印交易記錄，附于當(dāng)日傳票內(nèi)，將借記卡交還客戶收?qǐng)?zhí)。4、當(dāng)已建立自動(dòng)轉(zhuǎn)帳約定的活期儲(chǔ)蓄帳戶余額達(dá)到約定條件時(shí)，計(jì)算機(jī)中心日終處理時(shí)，自動(dòng)進(jìn)行帳務(wù)處理。會(huì)計(jì)分錄為：借：活期儲(chǔ)蓄存款貸：銀行卡-定期儲(chǔ)蓄存款-整存整取儲(chǔ)蓄存款5、次日網(wǎng)點(diǎn)臨柜接收打印“一卡通”自

29、動(dòng)轉(zhuǎn)存明細(xì)清單一式二份，加蓋轉(zhuǎn)訖章和經(jīng)辦人名章，分別作科目記帳憑證。第六部分 借記卡的銀聯(lián)網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)本行福祥卡參加中國(guó)銀聯(lián)后，可在參加他行帶“銀聯(lián)”標(biāo)識(shí)的ATM上進(jìn)行取款和POS機(jī)上進(jìn)行消費(fèi)，參加銀聯(lián)的他行銀行卡也可在本行的ATM上進(jìn)行取款，由銀聯(lián)統(tǒng)一清算代收代付資金。一、本行借記卡在他行ATM上的取款業(yè)務(wù)本行借記卡在參加金卡網(wǎng)絡(luò)他行ATM上只能進(jìn)行取現(xiàn)業(yè)務(wù)、查詢業(yè)務(wù)、并遵守他行ATM的取現(xiàn)規(guī)定。取款時(shí)，本行的會(huì)計(jì)分錄為：借：銀行卡-活期儲(chǔ)蓄存款一主賬戶貸：準(zhǔn)備金存款-金卡通存通兌資金清算次日打印的金卡網(wǎng)絡(luò)代收代付明細(xì)清單一式二份分別作科目記賬憑證。二、他行銀行卡在我行ATM上的取款業(yè)務(wù)參加金卡

30、網(wǎng)絡(luò)他行銀行卡（如中行長(zhǎng)城卡、建行龍卡、家行金穗卡、交行太平洋卡等）在我行ATM上只能進(jìn)行取現(xiàn)業(yè)務(wù)、查詢業(yè)務(wù)。取款時(shí)，本行的會(huì)計(jì)分錄為：借：準(zhǔn)備金存款-金卡通存通兌資金清算貸：現(xiàn)金ATM專戶次日打印的金卡網(wǎng)絡(luò)代收代付明細(xì)清單作準(zhǔn)備金存款科目記帳憑證。三、錯(cuò)帳處理（一） 帳務(wù)調(diào)整手續(xù)與金卡中心對(duì)帳不平時(shí)，應(yīng)從中心下載各類流水帳，由省聯(lián)社清算中心與本行流水帳逐筆核對(duì)，并進(jìn)行查帳，查明原因后填制金卡中心規(guī)定的調(diào)帳聯(lián)系單傳真金卡中心。金卡中心回復(fù)后，清算復(fù)核中心根據(jù)帳務(wù)調(diào)整回復(fù)單，填制福祥卡帳務(wù)調(diào)整通知書，通過(guò)省聯(lián)社清算中心交換到聯(lián)社、合作銀行，再由聯(lián)社、合作銀行送交開戶網(wǎng)點(diǎn)，由開戶網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行錯(cuò)帳調(diào)整。

31、根據(jù)金卡中心規(guī)定時(shí)間由省聯(lián)社清算復(fù)核中心無(wú)論何種帳務(wù)調(diào)整均不得跨金卡中心進(jìn)行。負(fù)責(zé)帳務(wù)調(diào)整通知書、聯(lián)系單和回復(fù)單原件的交換。（二） 短款處理1、他行卡在本行ATM交易當(dāng)ATM出現(xiàn)差錯(cuò)，發(fā)生客戶現(xiàn)金已取而借記卡的分戶帳未記帳時(shí)，查實(shí)無(wú)誤后，先在ATM管理調(diào)整ATM款項(xiàng)中進(jìn)行短款處理，編制現(xiàn)金付出傳票，會(huì)計(jì)分錄為：借：其他應(yīng)收款貸：現(xiàn)金ATM專戶根據(jù)帳務(wù)調(diào)整通知書，收到省聯(lián)社清算中心劃入款項(xiàng)時(shí)，編制轉(zhuǎn)帳借貸方傳票，在ATM管理調(diào)整客戶款項(xiàng)菜單補(bǔ)記帳，會(huì)計(jì)分錄為：借：轄內(nèi)往來(lái)貸：其他應(yīng)收款2、本行卡在他行ATM交易本行卡在他行ATM取款時(shí)，現(xiàn)金已取而分戶帳未記時(shí)，根據(jù)帳務(wù)調(diào)整通知書，收到省聯(lián)社清算中

32、心劃入款項(xiàng)時(shí)，編制轉(zhuǎn)帳借貸方傳票，在ATM管理調(diào)整客戶款項(xiàng)菜單補(bǔ)記帳，會(huì)計(jì)分錄為：借：銀行卡-活期儲(chǔ)蓄存款-主帳戶貸：轄內(nèi)往來(lái)（三） 長(zhǎng)款處理1、他行卡在本行ATM交易在他行ATM取款時(shí)，發(fā)生現(xiàn)金未取而分戶帳已記時(shí)，查實(shí)無(wú)誤碼后，先在ATM管理調(diào)整ATM款項(xiàng)中進(jìn)行長(zhǎng)款處理，編制現(xiàn)金收入傳票，會(huì)計(jì)分錄為：借：現(xiàn)金ATM專戶貸：其他應(yīng)付款根據(jù)帳務(wù)調(diào)整通知書，省聯(lián)社清算中心扣劃款項(xiàng)時(shí)，編制轉(zhuǎn)帳借貸方傳票，在ATM管理調(diào)整客戶款項(xiàng)菜單補(bǔ)記帳，會(huì)計(jì)分錄為：借：其他應(yīng)付款貸：轄內(nèi)往來(lái)2、本行卡在他行ATM交易本行卡在他行ATM取款時(shí)，現(xiàn)金未取而分戶帳已記時(shí)，需要調(diào)帳的，根據(jù)帳務(wù)調(diào)整通知書，省聯(lián)社清算中心扣

33、劃款項(xiàng)時(shí)，編制轉(zhuǎn)帳借貸方傳票，在ATM管理調(diào)整客戶款項(xiàng)菜單補(bǔ)記帳，會(huì)計(jì)分錄為：借：銀行卡-活期儲(chǔ)蓄存款-主帳戶貸：轄內(nèi)往來(lái)四、款項(xiàng)清算金卡網(wǎng)絡(luò)的款項(xiàng)清算根據(jù)有關(guān)的管理辦法和操作制度。第七部分 借記卡掛失、止付凍結(jié)和清戶一、借記卡掛失1、借記卡的掛失分為口頭、函電掛失和正式掛失，正式掛失時(shí)客戶必須到借記卡開戶網(wǎng)點(diǎn)填寫儲(chǔ)蓄掛失申請(qǐng)書，并在掛失申請(qǐng)書上注明卡號(hào)。其余手續(xù)與其他儲(chǔ)蓄的掛失手續(xù)相同。掛失時(shí)對(duì)掛失的借記卡內(nèi)所有的帳戶存款全部止付。2、在掛失規(guī)定時(shí)間期滿后，客戶要求重新補(bǔ)領(lǐng)新卡的，按換卡處理。由客戶填寫換卡申請(qǐng)書，使用新的卡號(hào)，原卡內(nèi)所有儲(chǔ)蓄帳號(hào)均不變。補(bǔ)發(fā)時(shí)，按新開卡手續(xù)辦理。3、掛失補(bǔ)發(fā)

34、新卡號(hào)，如客戶找到原遺失的借記卡，應(yīng)交給本行所屬的任何一家儲(chǔ)蓄營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，按廢卡進(jìn)行處理。4、借記卡密碼掛失手續(xù)與其他儲(chǔ)蓄存單（折）密碼掛失處理方式相同，通過(guò)客戶密碼掛失/解掛交易操作，當(dāng)時(shí)掛失，隨即給設(shè)置新密碼，其余手續(xù)與新開卡相同。二、借記卡凍結(jié)止付借記卡凍結(jié)對(duì)卡中的某個(gè)帳戶進(jìn)行凍結(jié)，按帳號(hào)操作，操作處理與其他儲(chǔ)蓄帳戶的凍結(jié)相同，由開戶網(wǎng)點(diǎn)主管與臨柜共同操作。借記卡的止付是對(duì)借記卡內(nèi)的所有帳戶進(jìn)行止付，借記卡止付后卡內(nèi)所有帳戶存款均不得支付，如遇客戶不歸還貸款或其他法律文書的規(guī)定需對(duì)借記卡進(jìn)行止付時(shí)，受理網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)備函送卡部，由卡部進(jìn)行止付處理的操作。三、借記卡清戶銷卡1、銷卡結(jié)清前客戶必須全部

35、歸還限額信用貸款的本金和利息，未還清限額信用貸款的不得清戶。2、客戶要求銷卡結(jié)清時(shí)，應(yīng)填寫銷卡申請(qǐng)書，臨柜經(jīng)辦人員應(yīng)審驗(yàn)客戶身份證件，無(wú)誤后再進(jìn)行處理。3、借記卡清戶按先清戶后銷卡的方法處理。計(jì)算機(jī)查詢借記卡下各儲(chǔ)蓄種類存款分戶帳的余額，并由柜員打印告知客戶，由客戶填寫轉(zhuǎn)出“一卡通”管理申請(qǐng)書轉(zhuǎn)出存單（折），然后按銷戶結(jié)息的操作處理結(jié)清卡中主帳戶外的所有分戶。4、除主帳戶外的所有儲(chǔ)蓄分戶都結(jié)清銷戶后輸入銷卡交易碼，按計(jì)算機(jī)提示進(jìn)行操作，操作成功后計(jì)算機(jī)自動(dòng)結(jié)清主帳戶會(huì)計(jì)分錄為：借：銀行卡-活期儲(chǔ)蓄存款 利息支出-活期儲(chǔ)蓄存款利息支出貸：現(xiàn)金 利息稅收：廢卡5、記帳完畢打印借記卡銷卡申請(qǐng)書、取款

36、憑條和利息清單，并交客戶簽名，核對(duì)無(wú)誤后加蓋現(xiàn)金付訖章和臨柜經(jīng)辦人員名章。按取款憑條和利息清單配付現(xiàn)金。將取款憑條回單聯(lián)、利息清單客戶聯(lián)和現(xiàn)金交客戶收?qǐng)?zhí)。6、如客戶借記卡內(nèi)各項(xiàng)存款余額包括主帳戶余額均為零，但客戶要求保留借記卡待日后繼續(xù)存儲(chǔ)款項(xiàng)的，允許保留借記卡，不作銷戶處理。第八部分 借記卡換卡、空白卡、成品卡、廢卡和沒(méi)收卡管理一、換卡1、客戶借記卡卡片磁條損壞等原因，可向原發(fā)卡網(wǎng)點(diǎn)申請(qǐng)換卡。2、客戶需要換卡時(shí)應(yīng)填寫換卡申請(qǐng)表，換卡時(shí)、本人身份證件和新卡工本費(fèi)手續(xù)費(fèi)一并交臨柜經(jīng)辦人員。3、臨柜經(jīng)辦人員審核無(wú)誤后，輸入銀行卡更換交易碼，按計(jì)算機(jī)提示進(jìn)行操作，并核對(duì)戶名和身份證件與計(jì)算機(jī)顯示是否

37、正確。廢卡收入由操作員記帳。其余手續(xù)與新開卡相同。收回廢卡會(huì)計(jì)分錄為：收： 廢卡七個(gè)工作日客戶來(lái)領(lǐng)卡時(shí)付出成品卡會(huì)計(jì)分錄為：付： 成品卡二、借記卡空白卡管理1、借記卡的空白卡由卡部管理，領(lǐng)入的空白卡視同現(xiàn)金管理，每張以人民幣1元記入表外科目。2、存放空白卡的尾箱由管卡員負(fù)責(zé)，管卡員每天將空白卡的領(lǐng)用、發(fā)放填制科目傳票，經(jīng)復(fù)核交記帳員記帳。3、管卡員設(shè)“空白卡領(lǐng)用登記簿”，記載每天空白卡的領(lǐng)用和制卡后交回的空白卡、成品卡和廢卡數(shù)，交接雙方蓋章確認(rèn)。4、制卡員憑報(bào)表向管卡員領(lǐng)用空白卡，空白卡當(dāng)天領(lǐng)用，當(dāng)天制卡，當(dāng)天將卡交回管卡員，空白卡不準(zhǔn)放在外過(guò)夜。三、借記卡成品卡管理1、管卡員設(shè)“成品卡領(lǐng)用登

38、記簿”，登記批號(hào)、卡號(hào)、制卡日期、領(lǐng)用網(wǎng)點(diǎn)、領(lǐng)用日期，收入和發(fā)放時(shí)編制科目傳票，經(jīng)復(fù)核后交記帳員記帳。2、各網(wǎng)點(diǎn)收到成品卡，清點(diǎn)無(wú)誤后，入表外科目核算，以一張1元計(jì)價(jià)。3、成品卡視同現(xiàn)金保管，在未領(lǐng)取前鎖在尾箱中入庫(kù)保管。四、廢卡管理1、廢卡包括制卡過(guò)程中出現(xiàn)的廢卡、持卡人換卡或掛失補(bǔ)新卡后又找到交回的原卡、持卡人終止使用而交回注銷的借記卡，被ATM機(jī)吞沒(méi)的無(wú)人認(rèn)領(lǐng)或已掛失的借記卡和其他原因收回的應(yīng)予以注銷的借記卡等，廢卡每張以人民幣1元在表外科目核算。2、制卡過(guò)程中出現(xiàn)的廢卡由卡部核算，其他原因形成的由收回網(wǎng)點(diǎn)核算。3、廢卡一律作切角處理。各聯(lián)社、合作銀行匯總后每月編制卡上交清單集中交卡部，

39、并作表外科目帳務(wù)處理。4、廢卡定期由卡部負(fù)責(zé)銷毀。五、沒(méi)收卡管理1、沒(méi)收卡包括ATM吞沒(méi)卡、拾到卡和其他原因的沒(méi)收卡。沒(méi)收卡應(yīng)設(shè)立吞沒(méi)卡登記簿進(jìn)行登記，登記日期、卡號(hào)、吞沒(méi)原因、返還日期、收回人簽收等。2、ATM吞沒(méi)卡持卡人到ATM所屬網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)取。持卡人領(lǐng)取時(shí)應(yīng)持本人身份證件，并在吞沒(méi)卡登記簿上簽收。滿一個(gè)月未領(lǐng)取的沒(méi)收卡，按月填制“福祥卡吞沒(méi)卡轉(zhuǎn)移清單”，送繳卡部，持卡人向卡部領(lǐng)取。儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)收到其他網(wǎng)點(diǎn)發(fā)放的沒(méi)收卡應(yīng)登記吞沒(méi)卡登記簿，ATM吞沒(méi)卡三天后上交卡部，其他沒(méi)收卡當(dāng)天將卡上交卡部登記簿上由卡部接收入員簽收并注明“上交卡部“。3、卡部收到的沒(méi)收卡設(shè)立吞沒(méi)卡登記簿登記，若半年內(nèi)無(wú)人認(rèn)領(lǐng)的，

40、應(yīng)查明原因（是否被掛失、注銷等）后，作廢卡處理。4、各網(wǎng)點(diǎn)沒(méi)收卡為他行的，不得自行退還持卡人，應(yīng)按行別為單位進(jìn)行清分，建立外系統(tǒng)沒(méi)收卡登記簿，填制吞沒(méi)卡轉(zhuǎn)移清單一式二份，隨同吞沒(méi)卡上交卡部，由卡部負(fù)責(zé)同金卡中心交換。5、他行吞沒(méi)福祥卡，由卡部統(tǒng)一管理，持卡人憑有效證件到卡部領(lǐng)取。第九部分 借記卡的ATM業(yè)務(wù)一、基本規(guī)定（一）ATM鑰匙、密碼管理ATM保險(xiǎn)柜的鑰匙、密碼必須雙人分管，入保箱（庫(kù)）保管；電子柜鑰匙可兼管，不得隨身攜帶。ATM備用鑰匙一律按出納管庫(kù)制度規(guī)定經(jīng)雙人加封簽章，入庫(kù)保管，無(wú)故不得啟用。如發(fā)生鑰匙遺失，必須查明事故原因，追查責(zé)任，并將調(diào)查情況上報(bào)卡部及省聯(lián)社相關(guān)部室。ATM保

41、險(xiǎn)柜密碼由密碼使用者自編自用，不得泄密，上鎖時(shí)須打亂密碼。密碼副本密封后，經(jīng)辦人加蓋騎縫章后交業(yè)務(wù)主管人員入箱（庫(kù)）保管，不得與保險(xiǎn)柜鑰匙混放，且除密碼編制者或經(jīng)業(yè)務(wù)主管批準(zhǔn)的接替者外，其他人員一律不得拆封。負(fù)責(zé)ATM保險(xiǎn)柜鑰匙的人員，不可再接管密碼。密碼經(jīng)管人員如臨時(shí)變更或工作調(diào)動(dòng)，接替人員必須及時(shí)更換保險(xiǎn)柜密碼。凡發(fā)生各種交接手續(xù)，應(yīng)記錄ATM鑰匙、密碼交接登記簿，以備查考。（二）ATM庫(kù)款的管理1、放款。ATM錢箱現(xiàn)金視同柜員零頭箱庫(kù)款管理，按ATM的編號(hào)設(shè)立獨(dú)立的庫(kù)存現(xiàn)金登記簿。裝入ATM的鈔券應(yīng)經(jīng)過(guò)挑選整理達(dá)到七至八成新，不得將全新、破損幣裝入錢箱，以免損壞機(jī)器或引起差錯(cuò)。每次裝載錢

42、箱，關(guān)閉保險(xiǎn)門后，應(yīng)持卡作取現(xiàn)交易檢查各面值鈔券是否正確地安裝在各自的錢箱中。2、盤點(diǎn)。ATM開箱清點(diǎn)必須雙人共同辦理。開箱前打印清單，將清單庫(kù)存數(shù)與清點(diǎn)實(shí)際庫(kù)存數(shù)核對(duì)。無(wú)誤后，清理庫(kù)存數(shù)。重新加款或直接加庫(kù)款，均應(yīng)在ATM上做清除、重新加款交易。ATM開箱清點(diǎn)應(yīng)設(shè)登記簿記載以作備查。3、其他。ATM庫(kù)款的出、入庫(kù)，須在經(jīng)濟(jì)民警的護(hù)送下專車押運(yùn)。ATM的庫(kù)款可以保留在機(jī)器內(nèi)，但應(yīng)定期加款清點(diǎn)。每次裝入與取出現(xiàn)金必須雙人共同辦理，一人清點(diǎn)，一人復(fù)核。如遇軋帳不符或取款人對(duì)所提現(xiàn)金提出疑異時(shí)，應(yīng)立即停止此臺(tái)ATM對(duì)外營(yíng)業(yè)，及時(shí)清點(diǎn)錢箱庫(kù)存現(xiàn)金（包括廢鈔箱），查找原因，保證帳帳、帳款相符。（三）檔案

43、管理ATM日志流水帳是業(yè)務(wù)事實(shí)記錄，是軋帳、查找錯(cuò)帳的一個(gè)重要依據(jù)。要求定期查看ATM日志流水帳卷紙使用情況，及時(shí)更換，ATM日志流水帳，對(duì)換下的ATM日志流水帳應(yīng)妥善保管，視同會(huì)計(jì)檔案保管。（四）查庫(kù)制度對(duì)ATM留存現(xiàn)金，必須按查庫(kù)制度定期進(jìn)行檢查，以確保帳款準(zhǔn)確無(wú)誤。二、操作及核算（一）ATM的清機(jī)和帳務(wù)處理1、ATM清機(jī)時(shí)的會(huì)計(jì)核算只與現(xiàn)金科目有關(guān)，與儲(chǔ)蓄所正常的現(xiàn)金業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)。2、清機(jī)原則上要求每天一次，對(duì)個(gè)別出鈔量較少的ATM可根據(jù)實(shí)際情況確定清機(jī)次數(shù)。但月末和年終發(fā)及節(jié)假日的前一天必須清機(jī)，以保證休息日ATM有充足的現(xiàn)金供應(yīng)。3、ATM向儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)交現(xiàn)金視同柜員領(lǐng)交現(xiàn)金處理。ATM中

44、操作完成后在儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)中的ATM管理菜單中的調(diào)整ATM款項(xiàng)進(jìn)行操作。4、當(dāng)ATM出現(xiàn)長(zhǎng)款或短款時(shí)，應(yīng)及時(shí)登記ATM長(zhǎng)短款登記簿，并根據(jù)發(fā)生差錯(cuò)業(yè)務(wù)種類逐筆勾對(duì)主機(jī)帳務(wù)流水和ATM出鈔流水，由業(yè)務(wù)主管同意簽字后作掛帳處理。（二）ATM取款持卡人在ATM上辦理取款業(yè)務(wù)，選擇取款功能，輸入取款金額，并確認(rèn)，ATM處理成功后，吐出現(xiàn)金，打印取款憑條，取款交易聯(lián)機(jī)實(shí)時(shí)處理。會(huì)計(jì)分錄與臨柜取款相同。次日打印ATM取款清單加蓋業(yè)務(wù)公章和經(jīng)辦人員章后作附件，分別現(xiàn)金收入或現(xiàn)金付出傳票作科目的記帳憑證。ATM管理人員憑現(xiàn)金收付傳票登記ATM庫(kù)存現(xiàn)金登記簿。持卡人進(jìn)行ATM取款交易需遵循使用規(guī)定：每筆取現(xiàn)金

45、限額為1000元，每日累計(jì)取現(xiàn)金不得超過(guò)5000元，借記卡不得透支。（三）ATM轉(zhuǎn)帳持卡人在ATM上辦理轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，選擇轉(zhuǎn)帳功能及需轉(zhuǎn)入的帳戶，輸入轉(zhuǎn)帳金額并確認(rèn)后，再兩次輸入轉(zhuǎn)入帳戶的帳號(hào)，ATM進(jìn)行處理實(shí)時(shí)更新雙方帳戶的存款余額，成功后打印轉(zhuǎn)帳憑條。ATM只受理本行借記卡卡內(nèi)活期儲(chǔ)蓄帳戶款項(xiàng)相互轉(zhuǎn)帳和卡內(nèi)帳戶活期儲(chǔ)蓄款項(xiàng)轉(zhuǎn)入卡外活期儲(chǔ)蓄帳戶的轉(zhuǎn)帳功能。（四）其他業(yè)務(wù)持卡人在ATM上查詢余額，選擇查詢功能，ATM在顯示屏上顯示其卡內(nèi)各帳戶的余額，不提供受理?xiàng)l。持卡在ATM上修改密碼，選擇密碼修改功能，輸入兩次新密碼確認(rèn)，ATM處理成功后更新卡片信息，打印受理憑條。ATM內(nèi)日志打印機(jī)打印記錄業(yè)務(wù)

46、受理情況，密碼修改只記錄密碼修改的過(guò)程，不記錄修改后密碼。三、錯(cuò)帳處理（一）錯(cuò)帳查找由于通信線路故障或其他原因，產(chǎn)生ATM已正常執(zhí)行來(lái)自主機(jī)的功能命令但主機(jī)未接收到返回信息或ATM未能執(zhí)行主機(jī)功能命令的未知交易，主機(jī)產(chǎn)生未知交易報(bào)表，把認(rèn)為成功完成的未知交易，參加帳務(wù)處理。取款未知交易可能會(huì)造成ATM錢箱長(zhǎng)短款，引起帳與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金不符。未知交易有如下幾種情況：1、ATM正確執(zhí)行主機(jī)命令，持卡人取到現(xiàn)金和憑條，持卡人分戶帳被扣，ATM日志打印機(jī)打出取款記錄，此時(shí)未知交易等同成功交易，不引起帳務(wù)的不平。2、ATM執(zhí)行主機(jī)命令，持卡人取到現(xiàn)金和憑條，而持卡人的分戶帳未被扣，ATM日志記錄此筆發(fā)生額，ATM錢箱短款，在這種情況ATM的日志打印日志流水并記錄信息。3、ATM不執(zhí)行主機(jī)命令，持卡人取不到現(xiàn)金，而持卡人的分戶帳被扣，ATM日志不記錄此筆發(fā)生額，ATM錢箱長(zhǎng)款，在這種情況下ATM日志打印機(jī)不打印日志流水帳。4、ATM部分吐鈔，持卡人取到部分現(xiàn)金，但ATM不打印憑條，且日志打印機(jī)不打印任何信息。持卡人分戶帳被扣的值為持卡人請(qǐng)求的發(fā)生額，主機(jī)ATM