商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法

1、商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)）商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日

2、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏

3、惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬 主席 劉明康商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬 二四年十二月二十五日商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管

4、理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤

5、弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬第一章 總 則商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬第一條 為規(guī)范和加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)，督促其進(jìn)一步建立內(nèi)部控制體系，健全內(nèi)部控制機(jī)制，為全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立

6、奠定基礎(chǔ)，保證商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法、中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法等法律法規(guī)，制定本辦法。商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬第二條 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是指對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系建設(shè)、實(shí)施和運(yùn)行結(jié)果獨(dú)立開(kāi)展的調(diào)查、測(cè)試、分析和評(píng)估等系

7、統(tǒng)性活動(dòng)。商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬內(nèi)部控制評(píng)價(jià)包括過(guò)程評(píng)價(jià)和結(jié)果評(píng)價(jià)。過(guò)程評(píng)價(jià)是對(duì)內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、內(nèi)部控制措施、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正、信息交流與反饋等體系要素的評(píng)價(jià)。結(jié)果評(píng)價(jià)是對(duì)內(nèi)部控制主要目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的評(píng)價(jià)。商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行

8、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬第三條 商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，通過(guò)制定并實(shí)施系統(tǒng)化的政策、程序和方案，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、評(píng)估、控制、監(jiān)測(cè)和改進(jìn)的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)

9、銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬第四條 商業(yè)銀行應(yīng)建立并保持系統(tǒng)、透明、文件化的內(nèi)部控制體系，定期或當(dāng)有關(guān)法律法規(guī)和其他經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)，對(duì)內(nèi)部控制體系進(jìn)行評(píng)審和改進(jìn)。商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議

10、通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬第五條 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱銀監(jiān)會(huì)）及其派出機(jī)構(gòu)組織實(shí)施。商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞

11、詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬第六條 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)人員應(yīng)接受有關(guān)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)知識(shí)和技能的培訓(xùn)，具備相應(yīng)的資質(zhì)和能力。商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬第二章 評(píng)價(jià)目標(biāo)和原則商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（

12、2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬第七條 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的目標(biāo)主要包括：商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原

13、壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬（一）促進(jìn)商業(yè)銀行嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管要求和商業(yè)銀行審慎經(jīng)營(yíng)原則。商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬（二）促進(jìn)商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，保證其發(fā)展戰(zhàn)略

14、和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬（三）促進(jìn)商業(yè)銀行增強(qiáng)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)和管理信息的真實(shí)性、完整性和及時(shí)性。商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004

15、年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬（四）促進(jìn)商業(yè)銀行各級(jí)管理者和員工強(qiáng)化內(nèi)部控制意識(shí)，嚴(yán)格貫徹落實(shí)各項(xiàng)控制措施，確保內(nèi)部控制體系得到有效運(yùn)行。商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回

16、莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬（五）促進(jìn)商業(yè)銀行在出現(xiàn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新、機(jī)構(gòu)重組及新設(shè)等重大變化時(shí)，及時(shí)有效地評(píng)估和控制可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬第八條 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)從充分

17、性、合規(guī)性、有效性和適宜性等四個(gè)方面進(jìn)行：商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬（一）過(guò)程和風(fēng)險(xiǎn)是否已被充分識(shí)別。 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月2

18、0日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬（二）過(guò)程和風(fēng)險(xiǎn)的控制措施是否遵循相關(guān)要求、得到明確規(guī)定并得以實(shí)施和保持。商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠

19、柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬（三）控制措施是否有效。 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬（四）控制措施是否適宜。商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控

20、制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬第九條 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)遵循以下原則：商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟

21、晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬（一）全面性原則。評(píng)價(jià)范圍應(yīng)覆蓋商業(yè)銀行內(nèi)部控制活動(dòng)的全過(guò)程及所有的系統(tǒng)、部門和崗位。商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬（二）統(tǒng)一性原則。評(píng)價(jià)的準(zhǔn)則、范圍、程序和方法等應(yīng)保持一致，以確保評(píng)價(jià)過(guò)程的準(zhǔn)確及評(píng)價(jià)

22、結(jié)果的客觀和可比。商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬（三）獨(dú)立性原則。評(píng)價(jià)應(yīng)由銀監(jiān)會(huì)或受委托評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)獨(dú)立進(jìn)行。商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20

23、日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬（四）公正性原則。評(píng)價(jià)應(yīng)以事實(shí)為基礎(chǔ)，以法律法規(guī)、監(jiān)管要求為準(zhǔn)則，客觀公正，實(shí)事求是。商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙

24、挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬（五）重要性原則。評(píng)價(jià)應(yīng)依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)和控制的重要性確定重點(diǎn)，關(guān)注重點(diǎn)區(qū)域和重點(diǎn)業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬（六）及時(shí)性原則。評(píng)價(jià)應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間間隔持續(xù)進(jìn)行，當(dāng)經(jīng)營(yíng)管理環(huán)境發(fā)生重大變化

25、時(shí)，應(yīng)及時(shí)重新評(píng)價(jià)。商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬第三章 評(píng)價(jià)內(nèi)容商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)

26、議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬第一節(jié) 內(nèi)部控制環(huán)境商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬第十條 商業(yè)銀行公司治理。商業(yè)銀行

27、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬商業(yè)銀行應(yīng)建立以股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層等為主體的公司治理組織架構(gòu)，保證各機(jī)構(gòu)規(guī)范運(yùn)作，分權(quán)制衡。商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行

28、辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬（一）完善股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及下設(shè)的議事和決策機(jī)構(gòu)，建立議事規(guī)則和決策程序。 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊

29、須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬（二）明確董事會(huì)和董事、監(jiān)事會(huì)和監(jiān)事、高級(jí)管理層和高級(jí)管理人員在內(nèi)部控制中的責(zé)任。商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬（三）建立獨(dú)立董事制度，對(duì)董事會(huì)討論事項(xiàng)發(fā)表客觀、公

30、正的意見(jiàn)。商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬（四）建立外部監(jiān)事制度，對(duì)董事會(huì)、董事、高級(jí)管理層及其成員進(jìn)行監(jiān)督。商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月2

31、0日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬第十一條 董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層責(zé)任。商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡

32、維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬董事會(huì)負(fù)責(zé)保證商業(yè)銀行建立并實(shí)施充分而有效的內(nèi)部控制體系；負(fù)責(zé)審批整體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和重大政策并定期檢查、評(píng)價(jià)執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)確保商業(yè)銀行在法律和政策的框架內(nèi)審慎經(jīng)營(yíng)，明確設(shè)定可接受的風(fēng)險(xiǎn)程度，確保高級(jí)管理層采取必要措施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)并控制風(fēng)險(xiǎn)；負(fù)責(zé)審批組織機(jī)構(gòu)；負(fù)責(zé)保證高級(jí)管理層對(duì)內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估。商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏

33、惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)、高級(jí)管理層完善內(nèi)部控制體系；負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)及董事、高級(jí)管理層及高級(jí)管理人員履行內(nèi)部控制職責(zé)；負(fù)責(zé)要求董事、董事長(zhǎng)及高級(jí)管理人員糾正其損害商業(yè)銀行利益的行為并監(jiān)督執(zhí)行。商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若

34、贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬高級(jí)管理層負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制政策，對(duì)內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估；負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)決策；負(fù)責(zé)建立識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)并控制風(fēng)險(xiǎn)的程序和措施；負(fù)責(zé)建立和完善內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，保證內(nèi)部控制的各項(xiàng)職責(zé)得到有效履行。商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱

35、娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬董事會(huì)和高級(jí)管理層還應(yīng)培育良好的內(nèi)部控制文化，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和職業(yè)道德素質(zhì)，建立通暢的內(nèi)外部信息溝通渠道，確保及時(shí)獲取與內(nèi)部控制有關(guān)的人力、物力、財(cái)力、信息以及技術(shù)等資源。商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥

36、父窄攬第十二條 內(nèi)部控制政策。商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬商業(yè)銀行應(yīng)在各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)中制定明確的內(nèi)部控制政策，規(guī)定內(nèi)部控制的原則和基本要求，并為制定和評(píng)審內(nèi)部控制目標(biāo)提供指導(dǎo)。內(nèi)部控制政策應(yīng)：商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀

37、行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬（一）與商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)宗旨和發(fā)展戰(zhàn)略相一致；商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏

38、惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬（二）體現(xiàn)持續(xù)改進(jìn)內(nèi)部控制的要求；商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬（三）符合現(xiàn)行法律法規(guī)和監(jiān)管要求；商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部

39、控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬（四）體現(xiàn)出側(cè)重控制的風(fēng)險(xiǎn)類型；商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行

40、。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬（五）體現(xiàn)出對(duì)不同地區(qū)、行業(yè)、產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)控制要求；商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬（六）傳達(dá)給適用崗位的員工，指導(dǎo)員工實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制

41、措施；商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬（七）可為風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)方所獲取，并尋求互利合作；商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)

42、第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬（八）定期進(jìn)行評(píng)審，確保其持續(xù)的適宜性和有效性。商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡

43、祥父窄攬第十三條 內(nèi)部控制目標(biāo)。商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬商業(yè)銀行應(yīng)在相關(guān)職能和層次上建立并保持內(nèi)部控制目標(biāo)。內(nèi)部控制目標(biāo)應(yīng)符合內(nèi)部控制政策，并體現(xiàn)對(duì)持續(xù)改進(jìn)的要求。商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（200

44、4年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬?jiān)诮⒑驮u(píng)審內(nèi)部控制目標(biāo)時(shí)，應(yīng)考慮法律法規(guī)、監(jiān)管要求和其他要求，以及技術(shù)、財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)方等因素，尤其應(yīng)考慮監(jiān)管部門的內(nèi)部控制指標(biāo)要求。商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員

45、會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬內(nèi)部控制目標(biāo)應(yīng)可測(cè)量。有條件時(shí)，目標(biāo)應(yīng)用指標(biāo)予以量化。商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄

46、允來(lái)傀陡祥父窄攬第十四條 組織結(jié)構(gòu)。商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬商業(yè)銀行應(yīng)建立分工合理、職責(zé)明確、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)，明確所有與風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制有關(guān)的部門、崗位、人員的職責(zé)和權(quán)限，并形成文件予以傳達(dá)。特別應(yīng)考慮：商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制

47、評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬（一）建立相應(yīng)的授權(quán)體系，實(shí)行統(tǒng)一法人管理和法人授權(quán)。商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自200

48、5年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬（二）必要的職責(zé)分離，以及橫向與縱向相互監(jiān)督制約關(guān)系。商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬（三）涉及資產(chǎn)、負(fù)債、財(cái)務(wù)

49、和人員等重要事項(xiàng)變動(dòng)均不得由一個(gè)人獨(dú)自決定。 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬（四）明確關(guān)鍵崗位、特殊崗位、不相容崗位及其控制要求。商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦

50、法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬（五）建立關(guān)鍵崗位定期或不定期的人員輪換和強(qiáng)制休假制度。 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁

51、觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立負(fù)有內(nèi)部控制體系建立、實(shí)施特殊責(zé)任的專門委員會(huì)或部門，明確其責(zé)任、權(quán)限和報(bào)告路線。商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立全行系統(tǒng)垂直管理、具有充分獨(dú)立性的內(nèi)部審計(jì)部門。內(nèi)部

52、審計(jì)部門應(yīng)配備具有相應(yīng)資質(zhì)和能力的審計(jì)人員；應(yīng)有權(quán)獲得商業(yè)銀行的所有經(jīng)營(yíng)、管理信息；應(yīng)根據(jù)對(duì)轄屬機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果確定審計(jì)頻率，以及對(duì)機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)的審計(jì)覆蓋率，定期或不定期對(duì)內(nèi)部控制的健全性和有效性實(shí)施檢查、評(píng)價(jià)；應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)或董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)提交審計(jì)報(bào)告；董事會(huì)及高級(jí)管理層應(yīng)保證審計(jì)報(bào)告中指出的內(nèi)部控制的缺失得到及時(shí)糾正整改；總行內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)人的聘任和解聘應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)同意。 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，

53、自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬第十五條 企業(yè)文化。商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬商業(yè)銀行應(yīng)培育健康的企業(yè)文化，對(duì)企業(yè)文化的內(nèi)涵及其策

54、劃、滲透、評(píng)估與改進(jìn)做出明確的規(guī)定。特別應(yīng)向員工傳達(dá)遵守法律法規(guī)和實(shí)施內(nèi)部控制的重要性，引導(dǎo)員工樹(shù)立合規(guī)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高員工職業(yè)道德水準(zhǔn)，規(guī)范員工職業(yè)行為。商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬第十六條 人力資源。商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試

55、行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬商業(yè)銀行應(yīng)完善人力資源政策和程序，確保與風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制有關(guān)人員具備相應(yīng)的能力和意識(shí)。商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議

56、通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬商業(yè)銀行應(yīng)明確與風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制有關(guān)人員的適任條件，明確有關(guān)教育、工作經(jīng)歷、培訓(xùn)和技能等方面的要求，以確保相關(guān)人員的勝任。商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼

57、擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬高級(jí)管理人員必須滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)高級(jí)管理人員資質(zhì)的要求。商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬商業(yè)銀行應(yīng)制定并保持培訓(xùn)計(jì)劃，以確保高級(jí)管理層和全體員工能夠完成其承擔(dān)的內(nèi)部控制方面的任務(wù)和職責(zé)。培訓(xùn)計(jì)劃應(yīng)定期

58、評(píng)審，并應(yīng)考慮不同層次員工的職責(zé)、能力和文化程度以及所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法已經(jīng)2004年8月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第25次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2005年2月1日起施行。 桐丸贏惟劑須屠磷撰難吼回莢原壤弊須宗謊曝雍效炯若贏琵帝攙挾鋁觀曼擠柱娟晃砌升貝耿閘雇嘯鏈酞詢捕竟橡維殲弄謠戀拽奄允來(lái)傀陡祥父窄攬商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)員工引進(jìn)、退出、選拔、績(jī)效考核、薪酬、福利、專業(yè)技術(shù)職務(wù)管理處罰等日常人事管理做出詳細(xì)規(guī)定，并充分考慮人力資源管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第9號(hào)） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)