2021年資產(chǎn)清查工作報告指引

1、精編word文檔 下載可編輯資產(chǎn)清查工作程序(1)制定本單位資產(chǎn)清查工作方案，組織學習有關政策，研究工作報表，做好人員分工;(2)對本單位戶數(shù)、編制和人員狀況等基本情況進行全面清理。下面是整理的關于資產(chǎn)清查工作報告指引，歡迎閱讀!【單位資產(chǎn)清查工作報告】根據(jù)財政部資產(chǎn)清查工作的相關制度、政策，按照市財政局與市局的有關要求，我局認真按時完成資產(chǎn)清查的主體工作，現(xiàn)將有關資產(chǎn)清查的工作情況報告如下一、以資產(chǎn)清查工作總體狀況分析(一)資產(chǎn)清查工作基準日年xx月31日。(二)資產(chǎn)清查范圍經(jīng)清理，本單位納入本次資產(chǎn)清查范圍的單位戶數(shù)為1戶，即行政本部1戶，執(zhí)行行政單位會計制度。(三)資產(chǎn)清查工作具體實施情

2、況1、成立局資產(chǎn)清查工作小組，制定本局的資產(chǎn)清查工作方案。2、按照本局制定的資產(chǎn)清查工作方案組織實施。以財務、綜合辦公室為主，各科室密切配合進行。3、按照要求，認真開展了單位自查。包括單位帳務清理，財產(chǎn)清查，及時做好工作底稿，填制行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作基礎表，編制行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報表，撰寫行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報告。二、資產(chǎn)清查工作結(jié)果1、截至年xx月31日的資產(chǎn)清查結(jié)果情況資產(chǎn)合計元(1)(2)(3)2、截至年xx月31日的負債清查結(jié)果情況負債合計元暫存款元3、截至年xx月31日的凈資產(chǎn)清查結(jié)果情況凈資產(chǎn)合計元(1)(2)其中經(jīng)常性結(jié)余元專項結(jié)余元三、資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失清查結(jié)果情況我

3、局無發(fā)生資產(chǎn)盤盈和盤虧情況。四、對資產(chǎn)清查暴露出來的單位資產(chǎn)、財務管理中存在問題、原因的分析及整改措施(一)存在問題(二)原因分析(三)整改措施1、提高認識，進一步加強國有資產(chǎn)管理，一是建立資產(chǎn)理責任機制。二是增強財物管理人員的責任意識，使賬物管理責任和記賬人員的責任真正落到實處。三是加強制度建設，健全基礎工作。四是規(guī)范資產(chǎn)處置行為，嚴格資產(chǎn)審批制度。嚴格按行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置管理實施辦法及本次清產(chǎn)核資有關文件等規(guī)定的程序和批準權限，實行嚴格的審批制度。運用計算機等現(xiàn)代化工具加強對資產(chǎn)的監(jiān)控，把單位的資產(chǎn)管理與財務管理、資產(chǎn)的價值管理和實物管理結(jié)合起來，及時反映

4、單位的資金動作、資產(chǎn)存量和變量情況，實現(xiàn)由靜態(tài)管理向動態(tài)管理的轉(zhuǎn)變，真正發(fā)揮存量資產(chǎn)的效能?！举Y產(chǎn)清查工作報告1】根據(jù)*市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作方案(東財47號)和關于在全市范圍內(nèi)開展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知(東財28號)文的要求，我們對本單位進行資產(chǎn)清查?，F(xiàn)將有關資產(chǎn)清查情況報告如下一、資產(chǎn)清查基本情況(一)本單位成立于 年 月，屬于行政/事業(yè)單位，主管部門是 ，法定代表人是 ，法定地址為*市 ，人員編制 人，在編干部職工 人，實有人員(含臨工) 人。單位主要職能為 。(二)工作基準日本單位資產(chǎn)清查工作基準日是xx月31日。(三)資產(chǎn)清查工作范圍本次資產(chǎn)清查的工作范圍是本單位及未單獨

5、核算、與本單位合并填報報表的單位 個，分別為 。不列入此次清查范圍，但由本單位填報有關數(shù)據(jù)單位 個，分別為 。(四)清產(chǎn)核資工作具體實施情況1、本次清產(chǎn)核資工作的主要內(nèi)容為基本情況清理、帳務清理、財產(chǎn)清查、完善制度。2、資產(chǎn)清查的組織工作。本單位成立了資產(chǎn)清查工作小組，統(tǒng)一組織實施本單位資產(chǎn)清查工作。小組成員包括組長 ，副組長 ，成員 。3、資產(chǎn)清查工作程序(1)制定本單位資產(chǎn)清查工作方案，組織學習有關政策，研究工作報表，做好人員分工;(2)對本單位戶數(shù)、編制和人員狀況等基本情況進行全面清理。時間安排3月 日至 月 日;(3)進行帳務清理、財產(chǎn)清查，時間安排 月 日至 月 日，組織人員輸入固定

6、資產(chǎn)電子卡并進行核對，時間安排 月 日至 月 日;(4)導入資產(chǎn)清查報表，分析資產(chǎn)清查結(jié)果;(5)撰寫資產(chǎn)清查工作報告，上報有關數(shù)據(jù);(6)工作總結(jié)和完善單位資產(chǎn)管理方向制度。4、其他工作情況二、資產(chǎn)清查工作結(jié)果(一)資產(chǎn)清查結(jié)果通過對本單位xx月31日會計報表及資產(chǎn)損益情況的清查，本單位資產(chǎn)總額賬面值為 元，清查值為 元負債總額賬面值為 元，清查值為 元凈資產(chǎn)總額賬面值為 元，清查值為 元。(二)會計差錯調(diào)整情況截至xx月31日，本單位會計賬中資產(chǎn)總額賬面值為 元，資產(chǎn)清查報表中資產(chǎn)總額賬面值為 元，差額 元，屬于會計差錯調(diào)整。具體情況為 。三、重要事項說明(一)資產(chǎn)損益及資金掛賬情況;本單

7、位此次資產(chǎn)清查中，資產(chǎn)損失 元，占資產(chǎn)賬面值的 %。主要包括流動資產(chǎn)損失 元、固定資產(chǎn)損失 元、對外投資(有價證券)損失 元、無形資產(chǎn)損失 元、其他資產(chǎn)損失及資金掛賬等 元;具體損失原因分別為 。(二)資產(chǎn)盤盈情況;本單位此次資產(chǎn)清查中，資產(chǎn)盤盈 元，占資產(chǎn)賬面值的 %。主要包括流動資產(chǎn)盤盈 元、固定資產(chǎn)盤盈 元、無形資產(chǎn)盤盈 元、其他資產(chǎn)盤盈等 元;具體盤盈原因及入賬、計價情況分別為 。(三)關于土地使用權情況的說明;(四)單位申報處理的資產(chǎn)損益。本單位在此次資產(chǎn)清查中共申報處理資產(chǎn)損失 元，申報處理的損失資產(chǎn)占單位資產(chǎn)總額賬面值的 %。其中流動資產(chǎn)損失 元，固定資產(chǎn)損失 元，對外投資損失

8、元，無形資產(chǎn)損失 元，其他資產(chǎn)損失 元。本單位在此次資產(chǎn)清查中共申報處理資產(chǎn)盤盈 元，申報處理的盤盈資產(chǎn)占單位資產(chǎn)總額賬面值的 %。其中流動資產(chǎn)盤盈 元，固定資產(chǎn)盤盈 元，對外投資盤盈 元，無形資產(chǎn)盤盈 元，其他資產(chǎn)盤盈 元。四、資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)存在的問題及改進的措施(一)存在的資產(chǎn)管理問題及產(chǎn)生的原因;(二)存在的財務管理問題及產(chǎn)生原因;(三)相應的改進措施;五、備查材料(一)單位度結(jié)轉(zhuǎn)后資產(chǎn)負債表。(二)土地、房屋建筑物產(chǎn)權證明資料(復印件)。(三)土地、房屋建筑物分布、使用狀況及經(jīng)營情況書面說明材料。(四)市審計局出具年度審計報告或委托社會中介機構(gòu)審計報告。(五)資產(chǎn)損益證據(jù)。單位申報

9、的各項資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失和資金掛賬，必須提供具有法律效力的外部證據(jù)、社會中介機構(gòu)的經(jīng)濟鑒證證明和特定事項的單位內(nèi)部證據(jù)。1、具有法律效力的外部證據(jù)是指單位收集到的與本單位資產(chǎn)損益相關的具有法律效力的書面文件。主要包括單位的撤銷、合并公告及清償文件;政府部門有關文件;司法機關的判決或者裁定;公安機關的結(jié)案證明;工商管理部門出具的注銷、吊銷及停業(yè)證明;專業(yè)技術部門的鑒定報告;保險公司的出險調(diào)查單和理賠計算單;企業(yè)的破產(chǎn)公告及破產(chǎn)清算的清償文件;符合法律規(guī)定的其他證明等。2、社會中介機構(gòu)的經(jīng)濟鑒證證明是指社會中介機構(gòu)按照獨立、客觀、公正的原則，對單位的某項經(jīng)濟事項出具的專項經(jīng)濟鑒證證明或鑒證意見書。

10、社會中介機構(gòu)包括會計師事務所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、律師事務所、專業(yè)鑒定機構(gòu)等。3、特定事項的單位內(nèi)部證據(jù)是指單位對涉及資產(chǎn)盤盈、盤虧或者實物資產(chǎn)報廢、毀損及相關資金掛賬等情況的內(nèi)部證明和內(nèi)部鑒定意見書等。主要包括有關會計核算資料和原始憑證;單位的內(nèi)部核批文件及情況說明;資產(chǎn)盤點表;單位內(nèi)部技術鑒定小組或內(nèi)部專業(yè)技術部門的鑒定文件或資料;因經(jīng)營管理責任造成的損失的責任認定意見及賠償情況說明;相關經(jīng)濟行為的業(yè)務合同等。審計資產(chǎn)清查專項審計報告(參考格式)xx廳/局xx研究中心受省行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查聯(lián)席會議辦公室的委托，我們審計了abc研究中心(以下簡稱abc公司)截至219年12月31日止的資產(chǎn)清查情

11、況，對其單位的現(xiàn)行內(nèi)部控制制度及其執(zhí)行情況進行了解，并在abc中心資產(chǎn)清查的基礎上，對abc中心資產(chǎn)清查結(jié)果進行了專項財務審計。在審計過程中，我們本著獨立、客觀、公正和科學的原則，實施了必要的審計程序，現(xiàn)將以219年12月31日為基準日的資產(chǎn)、負債和凈資產(chǎn)清查核實情況及結(jié)果報告如下一、資產(chǎn)清查工作范圍(根據(jù)實際情況填寫)(一)abc中心基本情況簡要介紹abc中心的組建情況、性質(zhì)、職能，負責人名稱，地址人員概況等。(二)資產(chǎn)清查工作范圍按照甘肅省行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查實施辦法以及資產(chǎn)清查工作方案的要求，本次資產(chǎn)清查的范圍為abc中心及所屬分支機構(gòu)(指不具獨立法人資格)的全部資產(chǎn)、負債。列入資產(chǎn)清查

12、的范圍的資產(chǎn)總額 元，負債總額 元，凈資產(chǎn)總額 元(其中固定基金 元，結(jié)余 元)。參與abc中心資產(chǎn)清查的單位具體情況為(列明參與資產(chǎn)清查的具體分支機構(gòu)名稱、負責人、性質(zhì)等)。二、資產(chǎn)清查依據(jù)(根據(jù)實際情況填寫)(一)法律、法規(guī)依據(jù)1、行政單位財務規(guī)則;2、事業(yè)單位財務規(guī)則;3、行政單位會計制度;4、事業(yè)單位會計制度;5、行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法;6、事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法;7、財政部關于行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查的有關規(guī)定;8、行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查實施辦法(甘財辦資21949號);9、甘肅政府關于加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理工作的通知(甘政21997號)1、甘肅政府辦公廳關于開展全省行政

13、事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知(甘政219112號)11、中國注冊會計師獨立審計準則;12、資產(chǎn)清查有關的制度規(guī)定。(二)行為依據(jù)1、 年 月 日 部門 號文件(關于abc中心資產(chǎn)清查專項審計工作的函);2、資產(chǎn)清查專項審計業(yè)務委托協(xié)議書。三、資產(chǎn)清查過程及實施情況1、 資產(chǎn)清查工作基準日 年 月 日2、 工作起止日期 年 月 日至 年 月 日;3、組織實施情況(1)根據(jù)國家和甘肅省資產(chǎn)清查的相關文件，在對abc中心充分調(diào)查了解的基礎上編制此次資產(chǎn)清查專項財務審計的實施方案;(2)培訓參加專項審計工作的相關人員，協(xié)助abc中心做資產(chǎn)清查基礎工作;(3)對abc中心資產(chǎn)清查基準日的會計報表進行審計，

14、以保證abc中心資產(chǎn)清查基準日賬面數(shù)的準確性;(4)核對、詢證、查實abc中心債權、債務，監(jiān)盤abc中心現(xiàn)金和抽查存貨;(5)勘察、抽查abc中心固定資產(chǎn)并驗證其產(chǎn)權;(6)協(xié)助abc中心按照事業(yè)單位財務規(guī)則、事業(yè)單位會計制度和資產(chǎn)清查的要求對單位有關會計差錯進行調(diào)整(7)按照國家資產(chǎn)清查政策和有關財務會計制度規(guī)定，對abc中心清理出的有關資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失及資金掛賬進行核實、鑒證;(8)復核abc中心在資產(chǎn)清查基礎上編制的資產(chǎn)清查報表;(9)出具資產(chǎn)清查專項審計報告。四、資產(chǎn)清查專項審計情況(一)、申報處理的資產(chǎn)損失情況在此次資產(chǎn)清查過程中，abc中心共計清理出資產(chǎn)損失筆，總額(盈虧相抵后)

15、為 元。其中資產(chǎn)損失 筆，金額 元;資產(chǎn)盤盈共 筆，金額 元;潛盈 筆，金額 元。(二)經(jīng)會計師事務所審核確認的資產(chǎn)損失情況經(jīng)我所審核確認的符合資產(chǎn)清查申報條件的損失共 筆，金額(盈虧相抵后) 元。其中流動資產(chǎn)損失 筆，金額 元;長期投資損失 筆，金額 元;固定資產(chǎn)損失 筆，金額 元;無形及遞延資產(chǎn)損失筆，金額 元;流動負債損失 筆，金額 元;長期負債損失 筆，金額 元;存貨盤盈 筆，金額 元;固定資產(chǎn)盤盈 筆，金額 元;流動負債潛盈 筆，金額 元;長期負債潛盈 筆，金額 元。(三)、資產(chǎn)損失原因說明(按實際情況填列)。經(jīng)會計師事務所審核確認的資產(chǎn)損失中1、損失情況說明說明損失的科目、戶名、金

16、額、原因、認定條件、核銷理由、主要依據(jù)證據(jù)、所在頁碼等;(可以分損失原因說明，包括壞賬損失、資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)盤虧、資產(chǎn)毀損、報廢、投資損失、盜竊、詐騙損失、司法敗訴強制執(zhí)行損失等)2、盤盈情況說明，說明盤盈資產(chǎn)的科目、名稱、數(shù)量金額及金額的確定依據(jù)、盤盈原因、主要依據(jù)證據(jù)、所在頁碼等;3、潛盈情況說明，說明潛盈項目的科目、戶名、金額、潛盈原因、主要依據(jù)證據(jù)、所在頁碼等;五、資產(chǎn)清查處理意見(根據(jù)實際情況列示)。(一)、申報待核銷凈損失的處理預案本次資產(chǎn)清查中，經(jīng)會計師事務所審核確認的abc中心資產(chǎn)損失凈額為 元;申報自列損溢 元，核減凈資產(chǎn) 元，根據(jù)，abc中心的實際情況，具體處理方法如1、核減

17、結(jié)余 元;2、核減流動基金 元;3、核減固定基金 元;(二)申報損失批復后凈資產(chǎn)的變化情況上述申報資產(chǎn)損失如得到批復后，abc中心的凈資產(chǎn)將為 元，其中固定基金 元、流動基金 元、結(jié)余 元。我們認為，abc中心的資產(chǎn)清查工作是依據(jù)甘肅省相關文件執(zhí)行的，申報的報表及相關資料真實可信，符合有關規(guī)定，各報表數(shù)據(jù)間勾稽關系正確，可以作為財政部門審批的依據(jù)。(三)、處理損失及掛帳對abc中心的經(jīng)營和財務狀況將產(chǎn)生的影響1、處理損失及掛帳后，對abc中心財務狀況的影響如下單位人民幣元項目 核減前金額 核減金額 核減后金額 影響比例資產(chǎn)總額負債總額凈資產(chǎn)2、處理損失及掛帳后，對abc中心未來經(jīng)營業(yè)績的影響如下(可簡要分析)六、在資產(chǎn)清查專項財務審計工作中發(fā)現(xiàn)的abc中心重大資產(chǎn)和財務問題以及向abc