[2021銀行內(nèi)部控制調(diào)研報告] 企業(yè)的內(nèi)部控制

1、xx銀行內(nèi)部控制調(diào)研報告 企業(yè)的內(nèi)部控制 關(guān)于*銀行內(nèi)部控制實施情況的調(diào)研報告 摘要 加強(qiáng)和規(guī)范公司內(nèi)部控制，有利于提高公司管理水平和風(fēng)險防范能力，促進(jìn)公司規(guī)范運作和健康持續(xù)發(fā)展，保護(hù)投資者合法權(quán)益，保障公司資產(chǎn)安全，本研究通過實習(xí)體驗對*銀行的內(nèi)部控制實施情況進(jìn)行了調(diào)研，現(xiàn)將調(diào)研情況報告如下： 一、*銀行內(nèi)部控制基本情況 *銀行具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)，確保了股東大會、董事會、監(jiān)事會等機(jī)構(gòu)合法運作和科學(xué)決策，董事會下設(shè)各專門委員會，能夠較好地運行，為公司內(nèi)部控制制度的制定與運行提供了一個良好的內(nèi)部環(huán)境。 公司在經(jīng)營理念上，堅持以實現(xiàn)銀行價值和股東價值最大化為目標(biāo)，以調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和提升管理體系為

2、主線，注重對經(jīng)營的各類風(fēng)險的防范，加快推進(jìn)經(jīng)營方式和管理方式的轉(zhuǎn)型，以實現(xiàn)公司各項業(yè)務(wù)的全面、穩(wěn)健發(fā)展。公司充分認(rèn)識到良好、完善的管理機(jī)制對實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的重要性，建立了涵蓋公司各項業(yè)務(wù)和管理活動的內(nèi)部控制制度體系，確保了經(jīng)營管理工作有明確的制度保障。 （一）內(nèi)部控制范圍 *銀行按照風(fēng)險導(dǎo)向原則所納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。納入評價范圍的主要單位包括：公司總行本部、各分支行以及下屬子公司，包括*銀行 _分行、*分行、*分行、*分行、北京分行、*分行、*分行、*分行、*分行、*分行、*分行、嘉興分行以及*地區(qū)20家支行、永贏基金管理有限公司、永贏金融租賃有限公司，納入評價范圍

3、單位資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的100%，營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額的100%； 納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括: 公司層面：政策與流程、風(fēng)險識別與評估、人力資源、信息交流與反饋、內(nèi)部審計。 流程層面： _池、國內(nèi)貿(mào)易 _、投資銀行、資產(chǎn)托管、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、個人貸款、投資管理、 _租賃、同業(yè)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、運營管控、薪酬管理、費用管理、結(jié)算管理、人力資源、IT管理等。 重點 _的高風(fēng)險領(lǐng)域主要包括重點業(yè)務(wù)的合規(guī)風(fēng)險、信息系統(tǒng)管理和運行安全、舞弊風(fēng)險、操作風(fēng)險、信用風(fēng)險等。 （二）*銀行內(nèi)部控制的 _架構(gòu) *銀行的內(nèi)部控制管理框架由內(nèi)部控制決策層、建設(shè)執(zhí)行層、監(jiān)督評價層三部分

4、組成。 1、決策層 公司的董事會是內(nèi)部控制的決策機(jī)構(gòu)，董事會及時審議公司整體經(jīng)營戰(zhàn)略和重大政策，確定公司總體風(fēng)險承受能力，為風(fēng)險控制活動確立戰(zhàn)略目標(biāo)和宗旨，定期檢查經(jīng)營戰(zhàn)略和重大政策的執(zhí)行情況，并通過績效考核和經(jīng)營目標(biāo)督促高級管理層對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督。 2、建設(shè)執(zhí)行層 公司各級機(jī)構(gòu)的管理層負(fù)責(zé)該機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制建設(shè)和執(zhí)行。 高級管理層按照董事會確定的戰(zhàn)略目標(biāo)和宗旨，負(fù)責(zé)執(zhí)行和制訂相關(guān)業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理政策和規(guī)定，建立內(nèi)部控制體系，協(xié)助落實董事會各項決策的有效執(zhí)行?？傂懈鞑块T負(fù)責(zé)全行或本部門業(yè)務(wù)管理范圍內(nèi)的內(nèi)部控制建設(shè)和內(nèi)部控制制度執(zhí)行。分支行負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本分支行制訂和實施內(nèi)部控制方案，識別、評

5、估各類風(fēng)險。 3、監(jiān)督評價層 公司稽核部負(fù)責(zé)內(nèi)部控制監(jiān)督和評價。 （三）公司內(nèi)部控制制度建設(shè)情況及實施情況 。 1、內(nèi)部控制環(huán)境 公司已構(gòu)建了以股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層等為主體的公司治理 _架構(gòu)，各個治理主體基本能夠按照職責(zé)規(guī)定和規(guī)范程序履行相應(yīng)職責(zé)。 按照銀行內(nèi)部控制的要求，公司實現(xiàn)了各項業(yè)務(wù)前臺營銷和中臺風(fēng)險控制、業(yè)務(wù)運營的分離。構(gòu)筑了基本涵蓋全行各項業(yè)務(wù)和管理活動的內(nèi)部控制制度體系，內(nèi)控制度較為全面、合理、有效。 2、風(fēng)險識別與控制 公司設(shè)立了風(fēng)險管理部履行風(fēng)險管理職能。制定了識別、計量、監(jiān)測和管理風(fēng)險的制度、程序和方法，對信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、道德風(fēng)險等主要風(fēng)險進(jìn)行了識別和管

6、理，對市場風(fēng)險和流動性風(fēng)險已建立相應(yīng)的程序和模型予以識別和計量。高級管理層基本能保障及時識別風(fēng)險，并通過要情簡報等方式傳遞給決策層。 3、主要業(yè)務(wù)控制措施 公司對日常經(jīng)營活動包括授信、資金、中間業(yè)務(wù)、存款及柜臺業(yè)務(wù)均制訂了較健全的各項規(guī)章制度，業(yè)務(wù)的處理有明確的授權(quán)和核準(zhǔn)，并能及時匯總到財務(wù)及相關(guān)部門，進(jìn)行記錄與核對，并妥善保管原始憑據(jù)。 （四） 重點控制活動 1、對重大投資、對外 _的內(nèi)部控制 公司所有重大投資、對外 _事宜均符合公司章程、重大投資及對外 _的相關(guān)制度規(guī)定，嚴(yán)格履行了相應(yīng)的法定審批程序及信息披露義務(wù)。 2、對關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制 公司章程、關(guān)聯(lián)交易管理實施辦法等公司制度中詳細(xì)規(guī)

7、定了關(guān)聯(lián)交易的信息收集管理、定價、審批程序、披露要求等。同時公司章程明確規(guī)定控股 股東不得利用資金占用、借款 _等方式損害公司和社會公眾股股東的合法權(quán)益。 公司嚴(yán)格按照關(guān)聯(lián)交易管理實施辦法等制度規(guī)定履行相關(guān)審批程序，充分發(fā)揮 _董事、關(guān)聯(lián)交易控制委員會、內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)在關(guān)聯(lián)交易中的審核作用，加強(qiáng)公司對關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制，確保公司資金、財產(chǎn)安全。 4、信息披露的內(nèi)部控制 公司制定了信息披露事務(wù)管理制度，明確了公司信息披露事務(wù)管理部門、責(zé)任人及信息披露職責(zé)，對信息披露的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)、信息傳遞過程、審核披露程序等進(jìn)行了嚴(yán)格的規(guī)定。 報告期內(nèi)，公司進(jìn)一步貫徹執(zhí)行信息披露事務(wù)管理制度，加強(qiáng)信息披露管理，保證

8、了披露信息的真實、準(zhǔn)確、完整、及時、公平，確保所有投資者能及時獲悉重大信息。 二、發(fā)現(xiàn)問題 調(diào)研中，發(fā)現(xiàn)一些問題，第一，風(fēng)險管理仍需要不斷建設(shè)完善，風(fēng)險管理的力度還需要提升。第二，對于分支行的內(nèi)控評級制度不夠重視，效果甚微。第三，內(nèi)部專項治理的要根據(jù)事實情況進(jìn)行。第四，人力資源管理體系還不夠完善，人力資源競爭力仍需提高。 三、對策建議 公司將通過引進(jìn)和 _合規(guī)風(fēng)險管理系統(tǒng)，全方位構(gòu)建公司的管理視圖，建立內(nèi)部控制流程持續(xù)改進(jìn)的良性機(jī)制，逐步實施合規(guī)風(fēng)險的識別、評估、計量、監(jiān)測和控制。 樹立全面風(fēng)險管理理念，提升公司風(fēng)險管控水平。公司將進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險管理的力度，嚴(yán)防信用風(fēng)險的產(chǎn)生； 加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管

9、理，保持充足的現(xiàn)金流； 并加強(qiáng)操作風(fēng)險和市場風(fēng)險的管理。 繼續(xù)對分支行實施分層次的內(nèi)控評級制度，對各分支行的公司銀行業(yè)務(wù)、零售公司業(yè)務(wù)、個人銀行業(yè)務(wù)和綜合管理進(jìn)行內(nèi)控評級； 并根據(jù)評價得分確定被評價分支行的內(nèi)部控制等級，評級結(jié)果影響分支行的綜合經(jīng)營管理評價，并作為分支行行長以及分管副行長任職資格的依據(jù)。 繼續(xù)進(jìn)行內(nèi)控專項治理。內(nèi)控專項治理檢查主要從公司銀行業(yè)務(wù)、零售公司業(yè)務(wù)、個人銀行業(yè)務(wù)和結(jié)算管理業(yè)務(wù)四方面進(jìn)行，總行稽核部則定期對各分支行和總行部門的內(nèi)控專項治理檢查情況進(jìn)行后評價。 強(qiáng)化 _和人力資源管理。公司將對包括職位體系、績效管理體系、薪酬體系、能力模型以及員工職業(yè)生涯設(shè)計等方面的人力資源管理體系進(jìn)行全面 _和完善，以進(jìn)一步優(yōu)化公司人力資源管理體系，提升人力資源競爭力。 綜上所述，我認(rèn)為：*銀行建立了較為完善的法人治理結(jié)構(gòu)