內部風險控制制度

1、*小額貸款有限公司內部風險控制制度為了提高公司資金的質量、防范和降低資金的管理風險，切實保障投資者的利益，我公司建立了一套完整的風險控制機制以及風險管理制度。1 、公司設風險控制委員會，負責從整體上控制資金運作中的風險。2 、制定內部風險控制制度。主要包括：嚴格按照法律法規(guī)貸款發(fā)放比例進行貸款發(fā)放，加強內部信息控制，實行空間隔離和門禁制度，嚴防重要內部信息泄露；前臺和后臺部門應獨立運作等。1 內部控制原則(1) 有效性原則。通過科學的內控手段和方法建立合理的內控程序，維護內控制度的有效執(zhí)行。(1) 獨立性原則。公司各部門和崗位職責保持相對獨立。(3) 相互制約原則。公司內部部門和崗位設置權責分

2、明、相互制衡。2 內部風險控制架內部風險控制架構是公司為實現(xiàn)風險控制的目標，建立的涵蓋公司經(jīng)營管理各個環(huán)節(jié)，順序遞進、權責明確、嚴密有效的三道監(jiān)控防線。第一道監(jiān)控防線：由各部門經(jīng)理負責，部門全員參與，根據(jù)公司經(jīng)營計劃、業(yè)務規(guī)則及自身具體情況制定本部門的作業(yè)流程及風險控制措施，同時分別在自己的授權范圍內對關聯(lián)部門及崗位進行監(jiān)督并承擔相應職責。各部門指定專人作為本部門的兼職風險控制管理員，配合部門經(jīng)理和公司監(jiān)察稽核部開展本部門的內控和監(jiān)察工作。直接參與貸款發(fā)放、電腦系統(tǒng)、財務會計等業(yè)務的重要崗位，要盡可能設置雙崗，屬于單人單崗處理的業(yè)務，要強化后續(xù)的監(jiān)督機制。在關鍵部門和重要業(yè)務之間要有書面憑據(jù)的

3、傳遞制度，相關人員要在書面憑據(jù)上簽字。實行雙人負責的制度，出現(xiàn)問題，部門經(jīng)理和具體經(jīng)辦人均要承擔責任。第二道監(jiān)控防線：公司總經(jīng)理負責，對公司各部門、各項業(yè)務的風險狀況進行全面監(jiān)督并及時制定相應對策和實施控制措施。第三道監(jiān)控防線：在董事會領導下，公司風險控制委員會掌握公司整體風險狀況。風險控制委員會定期審閱公司內部風險控制制度及相關文件，并根據(jù)需要隨時修改、完善，確保風險控制與業(yè)務發(fā)展同步進行；在特殊情況下，在上報董事會同時，可以對公司業(yè)務進行一定的干預。3 內部控制規(guī)則內部風險控制規(guī)則是公司為實現(xiàn)風險控制的目標，建立的一整套完善的制度體系，主要由兩部分組成，分別是管理制度和內控制度。兩部分制度

4、是相互對應、相互鉤稽、相互制約，各自負責的關系。內控制度是匯集各項管理制度中的風險控制措施，并對管理制度的制定提出風險控制方面的要求，管理制度要符合內控制度的要求。不同的管理階層和部門負責，避免了內部人控制和流于形式。管理制度由公司綜合管理制度和各部門業(yè)務規(guī)章制度組成，是各部門在具體業(yè)務工作中所要遵循的業(yè)務流程和規(guī)則。它由各職能部門制定，公司總經(jīng)理審閱和批準修改。內部控制制度是各個部門所要滿足的各項業(yè)務風險控制要求及其具體解決措施的匯集。主要包括：風險控制、崗位分離、空間分離、作業(yè)流程、信息披露、資料保全、內部會計控制、保密、授權制度等一系列具體制度，由公司 風險控制委員會負責 審閱和批準修改

5、。以上所有制度根據(jù)公司章程規(guī)定需公司董事會批準的，需上報董事會。4 內部控制的主要內容(1) 風險評估a) 董事會下屬的風險控制委員會對公司的內外部風險進行評估；b) 執(zhí)行委員會下屬的風險管理委員會負責對公司經(jīng)營管理中的重大突發(fā)性事件和重大危機情況進行評估，制定危機處理方案并監(jiān)督實施；負責對貸款發(fā)放中的重大問題和重大事項進行風險評估；c) 各級部門負責對職責范圍內的業(yè)務所面臨的風險進行識別和評估。(2) 控制活動控制活動包括自我控制、職責分離、監(jiān)察稽核、實物控制、業(yè)績評價、嚴格授權、申貸分離等政策、程序或措施。控制活動體現(xiàn)為：自我控制以各崗位的目標責任制為基礎，是內部控制的第一道防線。在公司內部建立科學、嚴格的崗位分離制度、授權制度、資產(chǎn)分離制度，在相關部門和相關崗位間建立重要業(yè)務處理憑據(jù)傳遞和信息溝通制度，后續(xù)部門及崗位對前一部門及崗位負有監(jiān)督責任，使相互監(jiān)督制衡機制成為內部控制的第二道防線。充分發(fā)揮公司風險控制委員會對各崗位、各部門、各項業(yè)務全面監(jiān)察稽核作用，建立內部控制的第三道防線。(3) 信息與溝通公司建立雙向的信息交流途徑，形成了自上而下的信息傳播渠道和自下而上的信息呈報渠道。通過建立有效的信息交流渠道，